緊急！波蘭加強稅務稽查，謹防VAT稅號被稅局注銷

近期，波蘭稅局稽查發現大量稅號存在嚴重的偷稅漏稅問題，將對所有涉及違規的波蘭稅號進行注銷處理，預計本周將會有大批波蘭VAT稅號遭受牽連。

一旦VAT稅號失效，后果將不堪設想。輕則可能導致商品Listing下架；重則可能面臨賬號被封禁的嚴重后果。

另一方面，基于歐盟DAC7指令的要求，歐盟稅務機關之間的信息將自動交換，也就是說，倘若波蘭VAT受影響，其他歐盟稅號也可能會引起當地稅務局的重點關注。

因此建議賣家立即核查自己的稅號狀態，確保其仍然處于有效狀態。

一、如何查詢波蘭VAT稅號是否有效？

登錄歐盟聯邦稅務局的官網查詢，選擇需要查詢的歐盟國家，并輸入VAT稅號，即可查詢您的VAT稅號有效狀態。當查詢結果顯示“No”紅色字體時，表示該稅號已失效。如果顯現“Yes,valid VAT number”綠色字體，并顯示稅號的基本信息，則表示該稅號有效。

如稅號是正常的，提供資料即可完成VAT稅號轉代理。然而，若稅號不幸失效，需要及時聯系稅局處理，激活稅號或者重新注冊。

二、如果查詢到稅號已失效怎么辦？

一般稅局會發一封郵件或者信函提出了歷史的問題。需要解決所有歷史問題，才能把稅號激活，就是稅局網站上才能看到有效激活。

這種情況需及時處理信函，及時聯系稅局處理。一旦銷號，后面激活就周期長了會影響店鋪運營。

稅號失效但未收到稅局稽查信，需要通過波蘭官網確定稅號失效時間，激活前需先補申報完往期未申報期間稅務后才能申請激活。

稅號失效且收到稅局稽查信，需及時處理信函，及時聯系稅局處理，需及時處理完稽查問題和先補申報完往期未申報期間稅務后才能申請激活，具體情況需要通過具體稅務問題確認。如果確實存在偷稅漏稅的情況，需要配合稅局調查并補交相應稅金才可激活稅號。

三、如何進行波蘭VAT稅號轉代理？

VAT轉代理可以避免VAT稅號被注銷的風險，但并不能從根本上解除被稅務稽查的危機信號。建議賣家選擇更靠譜專業的稅務代理，并積極配合波蘭稅務局的稅務稽查工作，將風險降至最低。

波蘭稅號轉代理所需資料歸納如下：公司信息及營業執照；法人信息及身份證件；居民稅收證明；店鋪信息及后臺截圖；稅號證書及申報回執。

注意事項：必須要提供稅號號碼（稅號號碼/稅號文件/申報回執/稅局信件）。提供最近一期申報回執（用來確認結余申報），若無法提供回執，后續稅局來信稽查需配合處理。

如果是注冊中未下號：（可協助查詢是否下號）①若已下號可以直接轉代理；②若無則重新注冊。必須在前代理處申報完上一期并提供完成回執，否則會在轉代理途中無法申報。

四、如何應對波蘭稅局稽查？

如今，波蘭稅局逐漸加大對中國賣家的稽查力度，下面是目前常見的稅務稽查類型及相應的解決方案，希望可以幫助各位賣家朋友更好地應對：

1、某月份漏報情況

如果出現某月份的申報漏報，被稅局稽查。可以向稅局提供有效的UPO回執文件，以此證實已經成功申報，若無法提供有效UPO回執證明已成功完成申報，則需要重新提交數據進行補申報。

2、連續6個月零申報

當在波蘭連續6個月零申報時，一般都會收到稅局發來關于連續零申報的來信要求賣家說明原因。

賣家需提供銷售計劃及對應的采購發票，詳細解釋銷售開始時間和未來銷售的計劃；若短時間內沒有在波蘭進行銷售的打算，建議暫時注銷稅號。若賣家不處理，持續0申報，可能產生高額罰金或被稅局注銷稅號。

3、某張發票沒有申報

遇到波蘭本地B2B交易發票申報時，如果賣家未申報，將面臨來自稅局的處罰稽查。這種情況下，稅局將100%進行稽查，因此賣家務必確保不要漏掉本地B2B交易。此外，賣家需要提供最原始的數據進行申報，同時提供發票號。

4、歐盟稅號失效情況下，使用0稅率申報

歐盟稅號無效的情況下還繼續按照跨境B2B方式，使用0稅率進行申報，實際上這種方式就是不正確的。

歐盟稅號失效，應判定為發貨國繳納稅金，但部分稅代在稅號無效的情況下，仍然提交EUB2B的申報，這種行為會產生罰金，稅局會要求補交稅金及罰金，最好的處理方式是積極配合稅局的處理，按照正確的規定進行繳稅才能結束稽查。

5、欠稅情況

賣家出現欠稅情況，則需要補繳稅局稅金及相對的滯納金，當賣家收到欠稅信件，通常是由于賣家漏付或是平臺支付未成功、未到賬等造成的。

若賣家實際已經付款成功，只需提供銀行流水及水單，由稅務師交由稅局提起申訴；賣家款項支付不成功，按照來信要求及時補繳稅金，提供水單，由稅務師提交給稅局并解釋說明賣家并非惡意拖欠。

注意：若賣家不處理，會產生高額罰金同時觸發稅局稽查，甚至有可能影響到賣家店鋪。

對跨境賣家來說，一旦出現稅號失效的情況，那么就意味著極高的補救成本。建議大家從源頭開始，選擇靠譜的稅務代理進行稅號注冊，避免更多的申報失誤漏查風險。

跨境賣家參謀作為多個官方認證SPN服務商，在歐洲擁有自營稅所，擁有專業的稅務師團隊，及豐富的稅務處理經驗，如果您有相關的需求，歡迎隨時聯系我們。