合規必備！開拓墨西哥市場，RFC稅號最新要求解讀

墨西哥市場是拉美第三大經濟體，世界第二大經濟體。墨西哥跨境市場與中東市場、東南亞市場在近幾年相繼興起，逐漸成為炙手可熱的藍海市場。

越來越多的賣家涌入墨西哥市場，而注冊墨西哥RFC稅號是賣家重要布局首選。本期給大家分享墨西哥RFC稅號最新的相關動態，以及需要注意的事項，助力賣家更好地掘金拉美市場。

一、什么是墨西哥RFC稅號？

RFC是企業在墨西哥政府的注冊登記號，相當于納稅登記號，是西班牙語“Registro Federal de Contribuyentes ” (聯邦納稅人登記) 的縮寫。在墨西哥，一切應納稅主體都通過RFC稅號進行標識，在稅局進行稅務繳納。

目前，亞馬遜、美客多等平臺都已強制要求賣家們上傳墨西哥RFC稅號，否則平臺將代扣代繳。

賣家在以下情況下有義務注冊RFC：

1、非墨西哥居民，在墨西哥進行貿易活動，或擁有墨西哥當地庫存（FBA/自建倉/第三方倉庫）。

2、墨西哥本土注冊的公司或墨西哥居民。

3、擁有在墨西哥的合法居留權的外國人。

墨西哥RFC有什么用途？

稅務申報：RFC是進行稅務申報和繳納稅款的必備條件。所有的稅務活動，包括增值稅（IVA）、所得稅（ISR）等，都需要通過RFC進行記錄和追蹤。

發票開具：在墨西哥，所有的合法交易都需要開具電子發票（CFDI）。發票上必須包含賣方和買方的RFC號碼。

銀行業務：開設公司銀行賬戶以及其他金融交易時，也需要提供RFC。

二、2024年墨西哥RFC有什么更新？

2024年，墨西哥政府對RFC的管理和申請流程進行了幾項重要更新：

1. 數字化改革

為了簡化申請流程，SAT推出了新的在線平臺，允許個人和公司更方便地在線申請和管理RFC。這一改革旨在減少紙質文件的使用，加快處理速度。

2. 增強監管

2024年，墨西哥政府加大了對未注冊RFC的企業和個人的監管力度。未按規定注冊或使用虛假RFC號碼將面臨更嚴厲的處罰，包括高額罰款和業務停業。

3. RFC更新要求

SAT要求所有已經注冊的RFC在2024年內進行信息更新，以確保稅務信息的準確性和及時性。這包括更新地址、聯系人信息以及其他相關信息。

4. 新的稅收優惠政策

為了鼓勵更多的企業和個人注冊并使用RFC，墨西哥政府推出了一系列稅收優惠政策。符合條件的中小企業（PYMES）將享受一定比例的稅收減免，具體細則將在2024年中期發布。

三、如何應對新的RFC政策變化

為了順利應對2024年的RFC政策變化，建議企業和個人采取以下措施：

1.及時注冊或更新RFC

確保在規定的時間內完成RFC的注冊或信息更新，以避免不必要的罰款和業務中斷。

2. 利用數字化平臺

充分利用SAT推出的在線平臺，簡化申請和管理流程，提高效率。

3. 咨詢專業意見

針對復雜的稅務問題，建議咨詢專業的稅務顧問（如跨境賣家參謀），以確保遵守所有法律規定。

RFC作為墨西哥稅務管理的重要工具，2024年的一系列改革和政策更新，旨在提高稅務管理的透明度和效率，同時加強對違規行為的監管。了解并遵守這些變化，將有助于企業和個人在墨西哥順利開展業務。

四、注冊墨西哥RFC有什么要注意的？

1、注冊RFC時提交公司名稱要注意什么?

墨西哥稅局只支持注冊的公司名稱為全大寫，RFC證書上公司名稱是全大寫，需要確保Amazon后臺公司法定名稱跟RFC證書上面是完全一致（包括大寫和空格位置，符號），否則無法正確獲取到有效的亞馬遜倉儲、服務、運費等的CFDI4.0版本的發票，影響稅務抵扣等。

2、有效的RFC稅號綁定被拒怎么辦？

如賣家綁定RFC稅號被Amazon判定為不通過，但RFC稅號是有效的。可以找您所注冊的代理商重新下載RFC電子證書，下載日期顯示到近三個月的。

另外，申請到墨西哥離岸RFC稅號之后賣家在墨西哥當地是無需繳納所得稅的，如果賣家在次月依舊會被扣除所得稅，首先看稅號注冊性質是否正確，如果是注冊離岸稅號，可以找亞馬遜申訴嘗試要回代扣的稅金。

3、墨西哥RFC的申報方式？

| 增值稅IVA：

申報周期為每月一次+每年一次（每年共13次申報），稅率為16%，計稅基礎為商品的最終銷售價格。申報截止日期為次月的17日。例如，12月份的銷售記錄應在1月17日之前提交稅務申報。

針對墨西哥境內的賣家，亞馬遜收取的開店費用（商品發布/推薦服務）、物流倉租費、廣告費等含有16%的墨西哥增值稅IVA，可進行稅金抵扣。

| 所得稅ISR：

計稅基礎基于企業的利潤來計算，稅率為20%。根據墨西哥的現行稅法，企業的第一個財政年度需提交年報，申報截止時間為次年的3月31日。從第二個財政年度起，將改為每月申報。

五、注冊墨西哥RFC，對賣家有什么用？

免去20%所得稅，降低稅務成本。針對亞馬遜賣家，在墨西哥進行FBA銷售或者使用墨西哥海外倉的，向平臺提供RFC并按時申報，可以免去平臺按月代扣銷售總額的20%所得稅。注冊前后差異如下：

未注冊綁定的賣家：

1）亞馬遜每筆訂單扣取16%的增值稅，占該筆訂單營業額的13.8%；

2）月初扣取上個月總營業額的20%作為營業所得稅繳納給稅局。

注冊RFC綁定后的賣家：

1）亞馬遜不再扣取16%增值稅（不含稅銷售額的16%）和20%營業所得稅（含稅銷售額的20%），由賣家自主申報；

2）廣告稅單據可以用來抵扣。

墨西哥RFC是稅務代表制，RFC稅號注冊資料需要有經墨西哥當地翻譯的完整的海牙認證材料原件，跨境賣家參謀均能幫助賣家一站式完成。

總之，墨西哥RFC稅號可以幫助賣家享受墨西哥稅收政策優惠，提高經營效益，并保證在墨西哥電商市場合規經營。

賣家如果想要提高墨西哥站點的店鋪利潤，那么建議盡快注冊RFC稅號，并了解相關政策和申報流程，提前做好合規布局。