《財(cái)富捷徑》理財(cái)筆記31：美國(guó)家庭的省稅賬戶鄙視鏈

該書作者出生于中國(guó)偏遠(yuǎn)山區(qū)貧困農(nóng)民家庭，憑借努力以全省前十成績(jī)考入清華大學(xué)，后獲美國(guó)計(jì)算機(jī)博士學(xué)位，畢業(yè)15年便實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由。其結(jié)合18年投資經(jīng)驗(yàn)與數(shù)百篇博文著成本書。

書中涵蓋資產(chǎn)配置、基金選擇、退休賬戶優(yōu)化、節(jié)稅等個(gè)人理財(cái)核心主題，為財(cái)富積累與保值階段提供具體可操作策略，方法簡(jiǎn)單易懂，適合投資新手、對(duì)當(dāng)前投資感到沮喪，或沒時(shí)間學(xué)習(xí)股票投資技能的人群。

在我先前的文章，“美國(guó)家庭如何在投資中省稅？”,我分享了幾個(gè)可以大幅給普通美國(guó)工薪家庭省稅的理財(cái)賬戶。由于每個(gè)家庭的收入都是有限的，我們需要決定向這些賬戶儲(chǔ)蓄的優(yōu)先級(jí)。今天，我就試著分析一下。

一、黃金梯隊(duì)：健康儲(chǔ)蓄賬戶（HSA）和稅前401K/403B（Pre-tax401K/403B）

401K/403B是雇主提供的計(jì)劃，允許員工把稅前工資的一部分存入退休金賬戶；大家最熟悉的就是401K計(jì)劃，而非盈利機(jī)構(gòu)也有對(duì)應(yīng)的403B計(jì)劃。為了方便，我下面的討論統(tǒng)一以401K為例，其它計(jì)劃的操作幾乎完全一樣。

HSA和稅前401K的最大好處是減少家庭目前的應(yīng)稅收入，起到立竿見影的省稅效果。由于退休后家庭收入和稅法的不確定性，我們能做到的就是見好就收、落袋為安、先“省”為敬。

如果你的雇主匹配你的401K貢獻(xiàn)，比如50%，那么你今年的儲(chǔ)蓄就會(huì)瞬間產(chǎn)生50%的收益；這是絕對(duì)不容錯(cuò)過的天大福利。在這種情況下，稅前401K的優(yōu)先級(jí)大于HSA。

如果你的雇主沒有匹配你的401K貢獻(xiàn)，那么HSA的優(yōu)先級(jí)高于稅前401K。原因是顯而易見：用于醫(yī)療支出的HSA在取款時(shí)也是完全免稅的，而稅前401K在你取錢時(shí)屬于應(yīng)稅收入。在省稅方面，HSA絕對(duì)是天下無(wú)雙。

二、白銀梯隊(duì)：RothIRAs/Roth401K

這些賬戶的好處是永久免稅，甚至可以讓你的后代永遠(yuǎn)繼承下去。

另外一個(gè)隱藏的好處的是，RothIRA的儲(chǔ)蓄本金部分，是可以提前取出來的：如果是直接存入RothIRA的本金，馬上就可以取出來；如果是通過“后門RothIRA”（BackdoorRothIRA），或者“超級(jí)后門Roth”（MegaBackdoorRoth）存入的本金，你需要等待五年時(shí)間。如果你在60歲之前急需用錢，比如支付房子的首付或者孩子大學(xué)學(xué)費(fèi)，你可以把RothIRA賬戶里的本金部分取出。國(guó)稅局總是假定你先取出的錢都是本金，簡(jiǎn)化了報(bào)稅時(shí)的煩惱。

正因如此，在我做超級(jí)后門Roth時(shí)，我沒有選擇計(jì)劃內(nèi)自動(dòng)轉(zhuǎn)換成Roth401K，而是手動(dòng)把稅后401K轉(zhuǎn)入RothIRA。只有在你離開公司后，才能把Roth401K里的資金轉(zhuǎn)入RothIRA賬戶。

三、青銅梯隊(duì)：529計(jì)劃

為了鼓勵(lì)家庭為孩子教育提早積蓄，某些州給529儲(chǔ)蓄提供了一些州稅方面的減免。但是在很多華人聚居的州，要么本身沒有州稅（比如德州、華盛頓州），要么政府沒有529方面的稅務(wù)減免，比如加州、夏威夷州。

和RothIRA相比，529計(jì)劃的劣勢(shì)有：

●只有在用于支付大學(xué)和其它教育的費(fèi)用時(shí)，收益部分才不用交稅

●529計(jì)劃里的基金選擇有限制

●529計(jì)劃要額外收取一定的管理費(fèi)

因此，和前面兩類賬戶相比，529賬戶只能敬陪末座。

總結(jié)一下：如果你的雇主匹配你的稅前401K貢獻(xiàn)，那么這些賬戶的優(yōu)先級(jí)就是：

稅前401K>HSA>RothIRA/Roth401K>529

如果你的雇主不提供匹配，那么優(yōu)先級(jí)就是：

HSA>稅前401K>RothIRA/Roth401K>529