《財富捷徑》理財筆記31：美國家庭的省稅賬戶鄙視鏈

該書作者出生于中國偏遠山區貧困農民家庭，憑借努力以全省前十成績考入清華大學，后獲美國計算機博士學位，畢業15年便實現財務自由。其結合18年投資經驗與數百篇博文著成本書。

書中涵蓋資產配置、基金選擇、退休賬戶優化、節稅等個人理財核心主題，為財富積累與保值階段提供具體可操作策略，方法簡單易懂，適合投資新手、對當前投資感到沮喪，或沒時間學習股票投資技能的人群。

在我先前的文章，“美國家庭如何在投資中省稅？”,我分享了幾個可以大幅給普通美國工薪家庭省稅的理財賬戶。由于每個家庭的收入都是有限的，我們需要決定向這些賬戶儲蓄的優先級。今天，我就試著分析一下。

一、黃金梯隊：健康儲蓄賬戶（HSA）和稅前401K/403B（Pre-tax401K/403B）

401K/403B是雇主提供的計劃，允許員工把稅前工資的一部分存入退休金賬戶；大家最熟悉的就是401K計劃，而非盈利機構也有對應的403B計劃。為了方便，我下面的討論統一以401K為例，其它計劃的操作幾乎完全一樣。

HSA和稅前401K的最大好處是減少家庭目前的應稅收入，起到立竿見影的省稅效果。由于退休后家庭收入和稅法的不確定性，我們能做到的就是見好就收、落袋為安、先“省”為敬。

如果你的雇主匹配你的401K貢獻，比如50%，那么你今年的儲蓄就會瞬間產生50%的收益；這是絕對不容錯過的天大福利。在這種情況下，稅前401K的優先級大于HSA。

如果你的雇主沒有匹配你的401K貢獻，那么HSA的優先級高于稅前401K。原因是顯而易見：用于醫療支出的HSA在取款時也是完全免稅的，而稅前401K在你取錢時屬于應稅收入。在省稅方面，HSA絕對是天下無雙。

二、白銀梯隊：RothIRAs/Roth401K

這些賬戶的好處是永久免稅，甚至可以讓你的后代永遠繼承下去。

另外一個隱藏的好處的是，RothIRA的儲蓄本金部分，是可以提前取出來的：如果是直接存入RothIRA的本金，馬上就可以取出來；如果是通過“后門RothIRA”（BackdoorRothIRA），或者“超級后門Roth”（MegaBackdoorRoth）存入的本金，你需要等待五年時間。如果你在60歲之前急需用錢，比如支付房子的首付或者孩子大學學費，你可以把RothIRA賬戶里的本金部分取出。國稅局總是假定你先取出的錢都是本金，簡化了報稅時的煩惱。

正因如此，在我做超級后門Roth時，我沒有選擇計劃內自動轉換成Roth401K，而是手動把稅后401K轉入RothIRA。只有在你離開公司后，才能把Roth401K里的資金轉入RothIRA賬戶。

三、青銅梯隊：529計劃

為了鼓勵家庭為孩子教育提早積蓄，某些州給529儲蓄提供了一些州稅方面的減免。但是在很多華人聚居的州，要么本身沒有州稅（比如德州、華盛頓州），要么政府沒有529方面的稅務減免，比如加州、夏威夷州。

和RothIRA相比，529計劃的劣勢有：

●只有在用于支付大學和其它教育的費用時，收益部分才不用交稅

●529計劃里的基金選擇有限制

●529計劃要額外收取一定的管理費

因此，和前面兩類賬戶相比，529賬戶只能敬陪末座。

總結一下：如果你的雇主匹配你的稅前401K貢獻，那么這些賬戶的優先級就是：

稅前401K>HSA>RothIRA/Roth401K>529

如果你的雇主不提供匹配，那么優先級就是：

HSA>稅前401K>RothIRA/Roth401K>529