驚了！1800，歐元德國養老金，每月實際能拿這么多

自從德國養老金納入征稅范圍，不少人都在擔心：退休后到手的錢到底夠不夠用？

我們常聽到的 “標準養老金（Eckrente）”—— 連續45年拿德國平均工資的勞動者能領到的金額，2024年約為1770歐元 / 月。本文就以更具代表性的 1800 歐元 / 月養老金為例，一步步算清稅費和社保扣除，看看最終能拿到手的到底有多少。

注：本文假設退休者 2023年底退休，2024年夏季已享受首次養老金上調（當前月領1800 歐元），暫不考慮 2025 年夏季的再次上調，計算邏輯貼合實際領取場景。

社保扣除：醫保 + 護理險，合計 12.15%

退休后依然需要繳納醫療保險和護理保險，這部分費用由德國養老保險機構（DRV）直接扣除，是固定支出項：

1. 醫療保險：個人承擔 8.55%

基礎費率 14.6%：和工作時一樣，退休保險機構（相當于 “雇主”）承擔一半（7.3%），個人繳 7.3%；

附加費 2025 年平均 2.5%：同樣由雙方各承擔一半（1.25%）；

個人合計繳納：7.3% + 1.25% = 8.55%。

2. 護理保險：個人全額承擔 3.6%

2025 年基礎費率 3.6%，無子女者需多繳 0.6 個百分點，有 25 歲以下子女可減免（退休者通常不適用）；

按基礎費率計算，個人需全額繳納 3.6%。

社保總扣除比例：8.55% + 3.6% = 12.15%

以 1800 歐元為例，每月社保扣除：1800 × 12.15% ≈ 219 歐元

養老金征稅：免稅額逐年遞減

2005 年《退休收入法》實施后，養老金逐步征稅，但同時設立了個人養老金免稅額，避免退休者負擔過重：

1. 免稅額核心規則

·免稅比例按退休年份定，終生不變；

·2025 年退休：免稅 16.5%；2030 年：14%；2040 年：9%；2058 年及以后：全額納稅；

關鍵提醒：免稅額以退休后第一年的養老金總額為基數固定，后續養老金上漲時，應稅部分會逐年增加。

2. 可額外抵扣的金額

退休者雖抵扣項目有限，但有兩項固定抵扣額可享受：

·工作相關支出固定額：102 歐元 / 年；

·特別支出固定額：36 歐元 / 年；

·年度基本免稅額：2025 年單身 12096 歐元（年收入低于此金額原則上不納稅），夫妻雙倍。

3. 2023 年退休者示例（貼近 1800 歐元場景）

假設 2023 年底退休，2024 年全年養老金 21128 歐元（上半年 1721 歐元 / 月，下半年 1800 歐元 / 月）：

·2023 年退休免稅比例 17.5%，免稅額 3698 歐元；

·扣除固定抵扣額和基本免稅額后，實際應納稅額大幅降低。

最終到手多少？1800 歐元養老金實領明細

因稅款按年核算，此處簡化計算（暫不考慮養老金夏季上調）：

月養老金：1800 歐元；

社保扣除：約 219 歐元（12.15%）；

稅費扣除：約 43 歐元；

月凈到手養老金：1800 - 219 - 43 = 1539 歐元。

關鍵發現：社保扣除遠高于稅費

這個結果藏著兩個重要信息：

·社保扣除（219 歐元）是稅費（43 歐元）的 5 倍；

·扣除社保后，僅 3% 的養老金用于繳稅。

雖然稅費不算高，但對退休者來說，房租、取暖、食品等基本開支已占去養老金大半，額外 43 歐元的稅費仍會增加生活壓力。

免稅額具體計算示例（一看就懂）

免稅額 = 退休后第一年全年養老金總額 × 退休當年免稅比例（終生固定）

比如：2025 年 7 月 1 日退休者

·以 2026 年全年養老金總額為基數；

·乘以 2025 年免稅比例 16.5%；

得出的金額就是終身不變的養老金免稅額。