美信科技實(shí)際控制人為關(guān)聯(lián)方發(fā)明專(zhuān)利，是否違反保密協(xié)議？

據(jù)深交所網(wǎng)站近日消息，創(chuàng)業(yè)板上市委2022年第78次審議會(huì)議定于2022年11月10日召開(kāi)，屆時(shí)將審議廣東美信科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“美信科技”）的首發(fā)申請(qǐng)。

美信科技是一家專(zhuān)注于磁性元器件的設(shè)計(jì)、研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售的高新技術(shù)企業(yè)，自成立以來(lái)深耕磁性元器件領(lǐng)域近20年。公司具備多品類(lèi)磁性元器件的綜合制造能力，產(chǎn)品主要應(yīng)用于路由器、交換機(jī)、機(jī)頂盒、服務(wù)器等網(wǎng)絡(luò)通信領(lǐng)域、工業(yè)電源領(lǐng)域。美信科技積極布局新能源汽車(chē)領(lǐng)域，不斷加大對(duì)汽車(chē)用功率磁性元器件的研發(fā)創(chuàng)新及市場(chǎng)開(kāi)拓力度。

美信科技本次IPO擬公開(kāi)發(fā)行股份不超過(guò)1,109.5149萬(wàn)股，占發(fā)行后總股本的比例不低于25.00%。擬募資4.05億元，其中3.10億元用于產(chǎn)能擴(kuò)建項(xiàng)目；0.45億元用于研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目；0.50億元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。

報(bào)告期各期末，美信科技應(yīng)收賬款凈額分別為10,856.44萬(wàn)元、10,585.97萬(wàn)元、14,082.13萬(wàn)元、14,810.78萬(wàn)元，占報(bào)告期各期末總資產(chǎn)的比例分別為37.15%、28.53%、23.11%、21.25%。報(bào)告期內(nèi)，美信科技應(yīng)收賬款余額分別為 11,485.77萬(wàn)元、11,187.55萬(wàn)元、14,777.98萬(wàn)元、15,337.28萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為39.73%、33.01%、31.71%、66.17%，占比較高。

應(yīng)收賬款規(guī)模過(guò)大，在收款過(guò)程中，難免會(huì)出現(xiàn)收不回貨款的情況，這時(shí)候就需要通過(guò)法律程序來(lái)解決問(wèn)題。通過(guò)“打官司”要賬，回款的時(shí)間和資金成本都會(huì)大幅增加，甚至“贏了官司收不來(lái)錢(qián)”的現(xiàn)象也很常見(jiàn)。

實(shí)際控制人為關(guān)聯(lián)方發(fā)明專(zhuān)利，是否違反保密協(xié)議？

張定珍是美信科技的實(shí)際控制人之一，在美信科技擔(dān)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。與此同時(shí)張定珍還是美信科技的核心技術(shù)人員之一。深圳市景德瑞瓷藝術(shù)陶瓷有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“瑞瓷藝術(shù)”）是張定珍實(shí)際控制并擔(dān)任董事的企業(yè)。招股書(shū)顯示，張定珍自2003年9月起至今一直在美信科技擔(dān)任董事長(zhǎng)一職。

我們《一搜財(cái)經(jīng)》研究后發(fā)現(xiàn)，2021年5月，張定珍在美信科技擔(dān)任董事長(zhǎng)期間，作為專(zhuān)利發(fā)明人之一還為瑞瓷藝術(shù)發(fā)明了一款申請(qǐng)?zhí)枮镃N202130323414.9擺件（十二生肖）的外觀專(zhuān)利。

招股書(shū)顯示，美信科技建立了保密相關(guān)管理制度，與核心技術(shù)人員簽訂了《保密協(xié)議》、《競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議》，約束核心技術(shù)人員在任職期間及離職一段時(shí)間內(nèi)繼續(xù)履行保密義務(wù)。

美信科技實(shí)際控制人張定珍是否違法了《保密協(xié)議》和《競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議》？是否應(yīng)追究其相關(guān)法律責(zé)任？

曾因信披違規(guī)被采取自律監(jiān)管措施

2018年5月10日，股轉(zhuǎn)公司向美信科技出具《關(guān)于對(duì)未按期披露2017年年度報(bào)告的掛牌公司及相關(guān)信息披露責(zé)任人采取自律監(jiān)管措施的決定》（股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)〔2018〕1069號(hào)），具體情形如下：

美信科技未在2017年會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制并披露年度報(bào)告，違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》第十一條之規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。時(shí)任公司的董事長(zhǎng)張定珍、董事會(huì)秘書(shū)李鵬未能忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第1.5條的相關(guān)規(guī)定。

據(jù)此，股轉(zhuǎn)公司對(duì)美信科技采取責(zé)令改正的自律監(jiān)管措施；對(duì)美信科技的時(shí)任董事長(zhǎng)、董事會(huì)秘書(shū)/信息披露負(fù)責(zé)人采取責(zé)令改正的自律監(jiān)管措施；要求公司應(yīng)當(dāng)在2018年6月29日前披露2017年年度報(bào)告；要求時(shí)任董事長(zhǎng)、董事會(huì)秘書(shū)/信息披露責(zé)任人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，確保公司在規(guī)定的期限內(nèi)完成年報(bào)披露工作；公司應(yīng)自收到?jīng)Q定書(shū)之日起兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，在股轉(zhuǎn)公司指定信息披露平臺(tái)公布收到?jīng)Q定書(shū)的相關(guān)情況。

對(duì)賭條款存在可恢復(fù)性

2018年5月31日，深創(chuàng)投、東莞紅土、張定珍及胡聯(lián)全簽訂《關(guān)于廣東美信科技股份有限公司之股票發(fā)行認(rèn)購(gòu)合同之補(bǔ)充協(xié)議》，該協(xié)議主要包括業(yè)績(jī)承諾及補(bǔ)償、股權(quán)回購(gòu)（收購(gòu)）約定與執(zhí)行、清算優(yōu)先權(quán)等對(duì)賭條款。

2021年12月10日，深創(chuàng)投、東莞紅土、張定珍及胡聯(lián)全簽訂《關(guān)于廣東美信科技股份有限公司之股票發(fā)行認(rèn)購(gòu)合同之補(bǔ)充協(xié)議（二）》，對(duì)《深創(chuàng)投、東莞紅土補(bǔ)充協(xié)議》、《關(guān)于廣東美信科技股份有限公司業(yè)績(jī)補(bǔ)償及調(diào)整股權(quán)回購(gòu)相關(guān)事宜協(xié)議》中約定的股東特殊權(quán)利進(jìn)行了終止。

2019年11月15日，東莞市灣區(qū)產(chǎn)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“灣區(qū)基金”，莞金產(chǎn)投之曾用名）分別與張定珍、胡聯(lián)全簽訂了《東莞市灣區(qū)產(chǎn)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）與張定珍關(guān)于廣東美信科技股份有限公司之合作協(xié)議》、《東莞市灣區(qū)產(chǎn)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）與胡聯(lián)全關(guān)于廣東美信科技股份有限公司之合作協(xié)議》，約定了特別決議事項(xiàng)、股權(quán)的回購(gòu)和收購(gòu)、知情權(quán)、清算優(yōu)先權(quán)、估值維持條款等對(duì)賭條款。

2021年12月3日，莞金產(chǎn)投分別與張定珍、胡聯(lián)全簽訂了《<東莞市灣區(qū)產(chǎn)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）與張定珍關(guān)于廣東美信科技股份有限公司之合作協(xié)議>之補(bǔ)充協(xié)議》《<東莞市灣區(qū)產(chǎn)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）與胡聯(lián)全關(guān)于廣東美信科技股份有限公司之合作協(xié)議>之補(bǔ)充協(xié)議》（以下合稱(chēng)為“《合作協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》”），對(duì)《合作協(xié)議》中約定的特別決議事項(xiàng)、股權(quán)的回購(gòu)和收購(gòu)、知情權(quán)、清算優(yōu)先權(quán)、估值維持條款等特殊權(quán)利條款進(jìn)行了終止。

2020年10月15日，潤(rùn)科投資與張定珍、胡聯(lián)全、全珍投資、公司簽訂《廣東美信科技股份有限公司增資擴(kuò)股協(xié)議》，約定了知情權(quán)、優(yōu)先清算權(quán)、反稀釋條款、回購(gòu)條款等對(duì)賭條款。

2021年11月26日，潤(rùn)科投資與張定珍、胡聯(lián)全、全珍投資、發(fā)行人簽訂《關(guān)于廣東美信科技股份有限公司增資擴(kuò)股協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議（二）》，對(duì)《廣東美信科技股份有限公司增資擴(kuò)股協(xié)議》、《關(guān)于廣東美信科技股份有限公司增資擴(kuò)股協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》中約定的知情權(quán)、優(yōu)先清算權(quán)、反稀釋條款、回購(gòu)條款等特殊權(quán)利條款進(jìn)行了終止。

因美信科技2018年業(yè)績(jī)未達(dá)標(biāo)，2021年12月10日，深創(chuàng)投、東莞紅土、張定珍、胡聯(lián)全簽署了《關(guān)于廣東美信科技股份有限公司業(yè)績(jī)補(bǔ)償及調(diào)整股權(quán)回購(gòu)相關(guān)事宜協(xié)議》，約定張定珍、胡聯(lián)全在協(xié)議生效之日起30日內(nèi)一次性向深創(chuàng)投、東莞紅土分別支付3.525萬(wàn)元、17.625萬(wàn)元，作為2018年度的業(yè)績(jī)補(bǔ)償。

股東深創(chuàng)投、東莞紅土、莞金產(chǎn)投、 潤(rùn)科投資享有的股東特殊權(quán)利自美信科技遞交本次發(fā)行申請(qǐng)并獲受理后終止，但是若美信科技首次公開(kāi)發(fā)行股票的申請(qǐng)主動(dòng)或被動(dòng)終止，則將恢復(fù)股權(quán)回購(gòu)股東特殊權(quán)利條款的效力。

盡管美信科技對(duì)其他特殊權(quán)利條款進(jìn)行了清理，但我們《一搜財(cái)經(jīng)》發(fā)現(xiàn)，股權(quán)回購(gòu)股東特殊權(quán)利條款具有可恢復(fù)性，不得不讓人懷疑，美信科技在IPO前簽署補(bǔ)充協(xié)議對(duì)對(duì)賭協(xié)議進(jìn)行清理，似乎只是為應(yīng)對(duì)監(jiān)管。

關(guān)聯(lián)交易疑似利益相關(guān)，內(nèi)控管理存瑕疵

深圳市百能信息技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“深圳百能”）是美信科技實(shí)際控制人之一胡聯(lián)全擔(dān)任董事長(zhǎng)并實(shí)際控制的企業(yè)。2019年度，美信科技通過(guò)深圳市盛電電子有限公司向關(guān)聯(lián)方深圳市百能信息技術(shù)有限公司銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)變壓器、無(wú)線充電圈，2019年關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售金額為29.41萬(wàn)元。需要注意的是，截至2019年年末，美信科技向深圳百能應(yīng)收賬款余額為247.19萬(wàn)元，這意味著2017年-2018年美信科技與深圳百能關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于2019年的數(shù)值。

根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年修訂）》規(guī)定，關(guān)聯(lián)交易是指擬上市公司或其控股子公司與公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，包括銷(xiāo)售商品、采購(gòu)商品、提供或接受勞務(wù)等。

我們知道，證監(jiān)會(huì)重點(diǎn)監(jiān)管任務(wù)之一，就是嚴(yán)控關(guān)聯(lián)交易，因?yàn)樵陉P(guān)聯(lián)交易之下，往往潛藏著一定的利益輸送、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等損害投資者利益的事件，同時(shí)也在拷問(wèn)著企業(yè)的獨(dú)立性。美信科技與深圳百能的關(guān)聯(lián)交易中是否存在利益輸送或體外資金循環(huán)粉飾業(yè)績(jī)？

報(bào)告期內(nèi)，美信科技存在由第三方代為支付貨款的情況，報(bào)告期各期第三方回款金額分別為627.44萬(wàn)元、556.84萬(wàn)元、338.55萬(wàn)元、175.58萬(wàn)元。

報(bào)告期內(nèi)，美信科技存在通過(guò)使用沈燕中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行**2576個(gè)人卡收付與公司經(jīng)營(yíng)相關(guān)款項(xiàng)的情形。該個(gè)人卡于2018年1月開(kāi)立，于2020年8月完成注銷(xiāo)。

2019年-2020年通過(guò)沈燕個(gè)人賬戶收入金額分別為156.23萬(wàn)元、69.45萬(wàn)元；支出金額分別為138.59萬(wàn)元、93.10萬(wàn)元。

報(bào)告期內(nèi)，美信科技還存在少量現(xiàn)金銷(xiāo)售情況，2019年-2021年通過(guò)現(xiàn)金回款金額分別為54.43萬(wàn)元、78.32萬(wàn)元、5.63萬(wàn)元。

以上違規(guī)情形意味著美信科技內(nèi)控管理存在較大瑕疵，企業(yè)內(nèi)控的問(wèn)題一直以來(lái)都是證監(jiān)會(huì)較為關(guān)注的問(wèn)題之一，此前也有不少企業(yè)因?yàn)閮?nèi)控原因而被否。美信科技內(nèi)控若存在較大瑕疵，勢(shì)必會(huì)對(duì)公司IPO造成一定影響。

勞務(wù)派遣違規(guī)用工，高管履歷披露不實(shí)

報(bào)告期內(nèi)，為保障生產(chǎn)穩(wěn)定持續(xù)進(jìn)行，針對(duì)用工難、人員流動(dòng)性大的問(wèn)題，美信科技對(duì)一些技術(shù)要求低的輔助性、臨時(shí)性、可替代性生產(chǎn)崗位采取勞務(wù)派遣的用工形式。2019年-2022年上半年美信科技勞務(wù)派遣用工人數(shù)分別為139人、124人、26人、7人；勞務(wù)派遣用工占比分別為21.12%、17.74%、3.83%、0.96%，2019年-2020年美信科技勞務(wù)派遣用工都超過(guò)10%。

中華人民共和國(guó)人力資源和社會(huì)保證部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“人社部）于2014年1月24日發(fā)布的《勞務(wù)派遣暫行規(guī)定》（2014年3月1日起實(shí)施，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行規(guī)定》），《暫行規(guī)定》對(duì)勞務(wù)派遣用工提出了規(guī)范性要求：（1）用人單位只能在臨時(shí)性、輔助性或替代性（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“三性”）的工作崗位上使用勞務(wù)派遣員工；（2）用人單位使用勞務(wù)派遣員工數(shù)量不得超過(guò)其用工總量的10%；（3）勞務(wù)派遣員工與用人單位的勞動(dòng)者享有同工同酬的權(quán)利等。

招股書(shū)對(duì)于美信科技副總經(jīng)理李銀履歷披露如下：1983年出生，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)境外永久居留權(quán)，大專(zhuān)學(xué)歷。2001年2月至2003年8月，就職于美聯(lián)電子（深圳）有限公司擔(dān)任生產(chǎn)部組長(zhǎng)、經(jīng)理助理；2003年9月至2016年3月，歷任美信有限供應(yīng)鏈管理部副經(jīng)理、經(jīng)理；2016年4月至2020年6月，歷任美信科技供應(yīng)鏈管理部經(jīng)理、總監(jiān)、監(jiān)事；2020年6月至2020年9月，擔(dān)任美信科技供應(yīng)鏈管理部總監(jiān)、董事；2020年9月至2020年12月，擔(dān)任美信科技供應(yīng)鏈管理部總監(jiān)、董事、副總經(jīng)理；2020年12月至今，擔(dān)任美信科技供應(yīng)鏈管理部總監(jiān)、副總經(jīng)理。

根據(jù)工商資料顯示，美聯(lián)電子（深圳）有限公司成立于2002年4月，美信科技副總經(jīng)理李銀早于公司成立前1年就已入職。美信科技對(duì)于高管履歷披露存在一定瑕疵。

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