時(shí)效更快！意大利VAT詳解，Temu賣(mài)家的急速合規(guī)秘籍

隨著Temu跨境電商平臺(tái)在全球市場(chǎng)的迅速擴(kuò)張，其在歐洲站點(diǎn)半托管模式的啟動(dòng)無(wú)疑為賣(mài)家開(kāi)辟了新的藍(lán)海市場(chǎng)。

不過(guò)如果備貨到歐洲地區(qū)海外倉(cāng)，或者買(mǎi)家退貨到歐洲海外倉(cāng)，那么賣(mài)家就需要遵守增值稅（VAT）法規(guī)。

近日，Temu平臺(tái)對(duì)VAT（增值稅）稅改進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)，平臺(tái)為確保所有入駐商家的合法經(jīng)營(yíng)，要求賣(mài)家提供有效的VAT號(hào)碼。

由于很多國(guó)家申請(qǐng)VAT會(huì)出現(xiàn)下號(hào)慢下號(hào)難的情況，影響了賣(mài)家的正常經(jīng)營(yíng)。因此，建議賣(mài)家們優(yōu)先申請(qǐng)時(shí)效最快的意大利VAT。

一、為什么需要注冊(cè)意大利VAT？

意大利增值稅（VAT）是一種消費(fèi)稅，適用于在意大利境內(nèi)銷(xiāo)售的商品和服務(wù)。如果您的企業(yè)符合以下情況，必須注冊(cè)增值稅：

在意大利設(shè)有固定機(jī)構(gòu)的企業(yè)：如果一個(gè)企業(yè)在意大利境內(nèi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)，例如辦公室、工廠或零售店等，那么該企業(yè)需要注冊(cè)意大利增值稅。

跨境銷(xiāo)售：對(duì)于從意大利境外銷(xiāo)售至意大利境內(nèi)的商品或服務(wù)，如果銷(xiāo)售額超過(guò)一定的閾值，則需要在意大利注冊(cè)增值稅。

電商企業(yè)：根據(jù)歐盟的增值稅規(guī)定，對(duì)于在歐盟境內(nèi)銷(xiāo)售的商品和服務(wù)，如果電商企業(yè)的銷(xiāo)售額超過(guò)特定閾值，則需要在意大利注冊(cè)增值稅。

歐盟境內(nèi)的遠(yuǎn)程銷(xiāo)售：指從一個(gè)歐盟成員國(guó)銷(xiāo)售至另一個(gè)歐盟成員國(guó)的商品或服務(wù)，如果銷(xiāo)售額超過(guò)歐盟范圍內(nèi)的特定閾值，則需要在目標(biāo)國(guó)家注冊(cè)增值稅。

目前在歐洲5國(guó)中，申請(qǐng)意大利VAT號(hào)的時(shí)效最快（最快3個(gè)工作日）?？缇迟u(mài)家參謀也提供最便捷高效的VAT合規(guī)方案，幫助賣(mài)家一站式VAT注冊(cè)+申報(bào)+繳稅服務(wù)。

因此，跨境賣(mài)家想盡快開(kāi)展歐洲業(yè)務(wù)，可優(yōu)先考慮注冊(cè)意大利VAT號(hào)，先發(fā)貨到意大利倉(cāng)庫(kù)，并遠(yuǎn)程配送到其他歐洲國(guó)家，包括英國(guó)、德國(guó)、法國(guó)、西班牙等，快人一步搶占先機(jī)。

二、意大利VAT的相關(guān)信息？

1、意大利VAT增值稅稅率

標(biāo)準(zhǔn)稅率-22%：大多數(shù)商品和服務(wù)都適用于標(biāo)準(zhǔn)稅率，適用于所有中國(guó)賣(mài)家。

降低稅率-10%：一些食物、水；運(yùn)輸產(chǎn)業(yè)；建筑業(yè)；酒店住宿；餐廳及廢水處理等。

降低稅率-5%：一些指定食品；社會(huì)服務(wù)等

降低稅率-4%：一些指定食物；特定書(shū)籍；社會(huì)住房；建筑工程等基本必需品

免稅 - 0%：免稅進(jìn)口貨物；國(guó)際運(yùn)輸

2、怎么計(jì)算意大利稅率？

任何個(gè)人和公司在進(jìn)口商品到意大利時(shí)，海關(guān)都會(huì)對(duì)商品征繳進(jìn)口稅。進(jìn)口稅包括關(guān)稅(lmport Duty) 和進(jìn)口VAT (Import VAT)

計(jì)算方式如下：

關(guān)稅=申報(bào)貨值*產(chǎn)品稅率

進(jìn)口VAT=(申報(bào)貨值+頭程運(yùn)費(fèi)+關(guān)稅)*稅率

銷(xiāo)售VAT是指貨物賣(mài)出后，要上繳的售后稅，計(jì)算方式如下：

銷(xiāo)售VAT=[應(yīng)稅銷(xiāo)售額/(1+稅率)]*稅率

實(shí)際繳納VAT=銷(xiāo)售VAT-進(jìn)口VAT

3、意大利稅號(hào)形式

意大利本地稅號(hào)由11位數(shù)字組成，例如12345678910.歐盟稅號(hào)為IT+本地稅號(hào)。

三、意大利VAT申報(bào)有什么注意事項(xiàng)？

1、意大利VAT申報(bào)所需材料

銷(xiāo)售報(bào)表；清關(guān)票據(jù)；進(jìn)項(xiàng)稅單據(jù)。（注：如若是零申報(bào)，需要提供零申報(bào)函。）

2、意大利VAT申報(bào)周期

（1）季度申報(bào)

季度一年4次+1次年度申報(bào)，適用范圍:商品的總銷(xiāo)售額一年低于70萬(wàn)歐元或服務(wù)的總銷(xiāo)售額一年低于40萬(wàn)歐元。

不過(guò)季度申報(bào)需額外繳納稅金的1%作為利息交給意大利稅務(wù)局。

（2）月度申報(bào)

月度申報(bào)一年12次+1次年度申報(bào)，適用范圍商品總銷(xiāo)售額一年超過(guò)70萬(wàn)歐元或服務(wù)總銷(xiāo)售額超過(guò)40萬(wàn)歐元。

申報(bào)方式在一年內(nèi)是不允許更改的，如果需要改變申報(bào)方式，只能在下一年年初第一次申報(bào)前提出申請(qǐng)更換。

在申報(bào)的時(shí)候，賣(mài)家可以根據(jù)自己的實(shí)際情況進(jìn)行月申報(bào)或季度申報(bào):

如果按月計(jì)算增值稅，則每個(gè)月申報(bào)一次，并在年底申報(bào)年度增值稅申報(bào)表。

如果按季申報(bào)，則必須每季度提交一次季度報(bào)表?！ぎ?dāng)銷(xiāo)售額相當(dāng)高時(shí)，則強(qiáng)制性的必須按月申報(bào)。

另外，意大利VAT閾值或上調(diào)（注意是稅金支付閾值）賣(mài)家們可以據(jù)此來(lái)調(diào)整決策VAT稅金繳納的頻率。

四、意大利VAT的常見(jiàn)問(wèn)題？

1.現(xiàn)在TEMU要求賣(mài)家申請(qǐng)意大利vat并上傳平臺(tái)了嗎？

有的，主要是針對(duì)半托管賣(mài)家，只要用到了意大利海外倉(cāng)，就算沒(méi)有超過(guò)意大利遠(yuǎn)程銷(xiāo)售額也是需要申請(qǐng)意大利VAT稅號(hào)的。

2.意大利注冊(cè)VAT跟英德注冊(cè)有什么差異？

差異是意大利VAT注冊(cè)需要稅務(wù)代表，意大利稅法規(guī)定，境外的公司要在意大利注冊(cè)VAT，必須要有一個(gè)當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)代表。起到鏈接稅局和賣(mài)家的作用，幫助賣(mài)家進(jìn)行意大利VAT的注冊(cè)及代理申報(bào)、代繳稅金、承擔(dān)稅務(wù)連帶責(zé)任。

3.意大利EORI是什么？也可以申請(qǐng)嗎?

EORI (Economic Operator Registration and Identification)是歐盟國(guó)家內(nèi)個(gè)人/企業(yè)開(kāi)展進(jìn)出口活動(dòng)必備的一個(gè)登記號(hào)。海外跨境賣(mài)家的貨物在進(jìn)入歐盟國(guó)家時(shí)，需要用到VAT號(hào)和EORI號(hào)進(jìn)行報(bào)關(guān)并交納進(jìn)口關(guān)稅（Custom Duty）與進(jìn)口海關(guān)增值稅（Custom VAT）。EORI號(hào)可以跟VAT一起申請(qǐng)。

可以預(yù)見(jiàn)到，Temu平臺(tái)會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)歐洲市場(chǎng)的合規(guī)性管理，賣(mài)家也需要遵循平臺(tái)合規(guī)要求，如果有其他跨境合規(guī)需求也歡迎咨詢(xún)賣(mài)家參謀。