煙臺王旭斌律師丨虛構勞動關系騙取失業保險的刑事與行政違法認定

近年來，在社會保險政策不斷完善的背景下，利用虛假材料騙取保險金的行為屢見不鮮。司法實踐中，此類案件通常以詐騙罪定性處理，但需要注意與《中華人民共和國社會保險法（2018修正）》第八十八條規定的行政違法行為的區分。若行為人主觀上不具有非法占有目的，僅為獲得暫時經濟利益，可能構成行政違法而非詐騙犯罪。

一、案例評析

【基本案情】

2021年至2023年期間，被告人高某得知山西省失業補助金領取政策，即對于不符合領取失業保險金條件的參保失業人員發放失業補助金，后分別告知王某、張某、閆某、馮某及楊某（已不起訴）。在明知上述人員不符合領取條件的情況下，被告人高某將王某、馮某妻子高某、楊某掛靠為山西某機電設備有限公司員工，為三人繳納一個月失業保險，虛構勞動關系及失業狀態，分別幫助三人騙領失業補助金8024.8元、7670.4元、7670.4元。同時，被告人高某為楊某妻子閆某（已不起訴）將一直繳納的社會保險暫停繳納，偽造失業狀態，幫助閆某騙領失業補助金7907.6元。此外，被告人高某利用張某、閆某曾掛靠某制冷有限公司繳納社會保險且已停止繳納的情況，告知張某、閆某政策及申領流程，幫助二人分別騙領失業補助金7670.4元。案發后，上述涉案人員均已將違法所得退還社保中心。經民警電話通知，被告人高某主動到公安機關接受調查。

山西省太原市杏花嶺區人民法院于2024年12月24日以詐騙罪判處被告人高某有期徒刑一年六個月，緩刑二年，并處罰金人民幣一萬元。

【裁判理由】

在詐騙罪的認定中，重點在于行為人是否具有非法占有目的，以及是否通過虛構事實、隱瞞真相等手段騙取財物。本案中高某通過掛靠公司繳納1個月失業保險、偽造失業狀態等手段，幫助5人騙取失業補助金共計5.6萬余元，符合《中華人民共和國刑法》第二百六十六條中“虛構事實、隱瞞真相騙取財物”的構成要件。相較于一般的民事或行政爭議，本案的特殊性在于將社保政策漏洞轉化為刑事詐騙工具，需在民刑行交叉案件中準確識別行為性質，避免將刑事案件錯誤歸類為行政爭議。

二、煦濱刑事團隊律師評析

（一）社保詐騙案件辦理要點

1、證據鏈構建：本案成功指控依賴三大核心證據群：

o資金流向證據：微信聊天記錄（指導申領）、銀行回單（贓款分配）；

o勞動關系偽證：參保信息與公司員工名單比對（證明掛靠虛構）；

o主觀故意證據：同案人員證言（明知不符合條件仍操作）。

律師辦理類似案件需重點審查這三類證據的關聯性與合法性。

2、罪名辨析關鍵：

區別于《社會保險法》第八十八條的騙保行政處罰（如提供虛假材料），本案因存在非法占有目的+主動偽造行為+較大金額，需升格為刑事犯罪。實務中需重點收集主觀故意證據（如分成協議、多次操作記錄）。

3、核心情節

從重情節：有組織地通過公司實施詐騙、跨地區作案、造成社保基金損失難以追回等；

從寬情節：退賠全部違法所得、退回保險基金、認罪認罰、自首或協助抓捕同案犯等。

4、行政與刑事責任并行

根據《社會保險法》第88條，即使承擔刑事責任，仍需由社保部門責令退回騙取的保險基金，并處以2-5倍罰款。

（二）社保領域刑事風險防控

1、企業合規紅線

掛靠參保已被最高法納入“社保詐騙典型手段”（2022年典型案例通報），企業需建立用工真實性審查機制，禁止為無實際用工人員繳納社保。

2、個人申領警示

本案揭示失業補助金申領三大風險點：

o勞動關系存疑期申領（如短期參保后停繳）；

o跨省重復申領（利用信息系統未聯網漏洞）；

o虛假失業證明（勾結企業開具離職證明）。

（三）單位犯罪及共同犯罪的認定考量

若公司設立目的系專門用于實施詐騙，根據《刑法》第30-31條，可能被認定為個人犯罪而非單位犯罪。但若公司有合法經營背景，僅部分業務涉及騙保，則可能構成單位犯罪，對單位判處罰金，并對直接責任人員（如法定代表人、經辦人）判處刑罰。若存在多人分工合作（如公司股東、財務、材料偽造人員等），根據《刑法》第25-27條，可能構成共同犯罪。組織者、主要獲利者（如實際控制人）可能被認定為主犯，按全部犯罪數額處罰；協助辦理材料、操作資金等人員可能被認定為從犯，可從輕或免除處罰

律師簡介

王旭斌，山東煦濱律師事務所創始人、主任律師。煙臺市人大常委會監督法院檢察院專家庫成員、煙臺市“優秀青年律師”、煙臺市“優秀青年志愿者”、萊山區“青年法治先鋒”，擁有十三年法律服務經驗。本科畢業于華東政法大學，研究生畢業于美國南加州大學，具備雙語法律服務能力，法律理論功底深厚，實戰經驗豐富。
尤其擅長經濟類犯罪、職務犯罪、網絡犯罪辯護。深諳刑法、刑事訴訟法及司法解釋，熟悉偵查、審查起訴、審判全流程司法邏輯，擅長從證據鏈條、事實認定、法律適用中尋找辯點，堅持有效辯護。擁有大量取保候審、不起訴、緩刑、罪輕辯護的成功案例。
帶領團隊創辦刑事辯護品牌“煦濱刑事辯護”，團隊成員多畢業于華東政法大學、中國政法大學等知名高校法學專業，或具備法院、檢察院工作經歷，部分成員執業超過十年。團隊累計辦理刑事案件數千起，涉及經濟犯罪、職務犯罪、涉黑惡案件及企業合規等多領域刑事案件，具有強大的理論支撐和豐富的實務經驗，成功辦理多起無罪辯護成功的精品案例。
團隊著有《煦濱刑事辯護產品手冊》《刑事律師首次會見全流程指引》《刑事案件精細化閱卷法律服務》《致刑事案件家屬的一封信》《山東煦濱律師事務所刑事案件委托指引》等指導性文件，幫助委托人更好地了解刑事訴訟程序和相關法律知識，讓法律服務過程更加透明、可感知。