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這兩天,一個(gè)信息在圈子里傳得很猛——
很多做跨境資產(chǎn)配置的人,開始有點(diǎn)慌了。
原因很簡(jiǎn)單:CRS 2.0,要來了。
而且這次不是傳聞,是中國(guó)香港已經(jīng)把《稅務(wù)(修訂)(自動(dòng)交換資料)》條例草案,正式送進(jìn)立法會(huì)。
說人話就是一句話:以后,錢基本藏不住了。
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CRS到底交換什么?
很多人一直有個(gè)誤解:
CRS是不是會(huì)把你的銀行流水全部傳回國(guó)內(nèi)?
答案很明確:不交換流水。
但你先別高興太早。我們把規(guī)則講清楚
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1)交換的是兩大類信息
第一類:身份信息
你在哪開賬戶,都要報(bào):
姓名
地址
稅務(wù)居民所在地
納稅人識(shí)別號(hào)
出生日期、地點(diǎn)
開戶金融機(jī)構(gòu)信息
簡(jiǎn)單說:你是誰、你屬于哪個(gè)稅務(wù)體系,一清二楚。
第二類:財(cái)務(wù)信息
但這里的“財(cái)務(wù)信息”,不是你想的那種流水明細(xì),而是“總結(jié)類數(shù)據(jù)”。
舉幾個(gè)最常見的:
銀行賬戶
只報(bào)兩樣:
年底余額
一年利息總額
券商賬戶(港股、美股這些)
會(huì)多一點(diǎn):
年末總資產(chǎn)(股票+基金+現(xiàn)金)
當(dāng)年股息
利息
賣出資產(chǎn)的總收入
保險(xiǎn)(儲(chǔ)蓄險(xiǎn) / ILP)
保單現(xiàn)金價(jià)值
或退保金額
投資賬戶(私行、基金)
年末總價(jià)值
一年內(nèi)的收入總額(包括贖回)
總結(jié)一句話:CRS報(bào)的是“結(jié)果”,不是“過程”。
所以:不報(bào)流水,只報(bào)余額 + 收益 + 總收入
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真正的變化:CRS 2.0更狠在哪里?
這次升級(jí),有三個(gè)重點(diǎn):
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1)加密資產(chǎn)納入申報(bào)
以前很多人玩Crypto,是因?yàn)椴辉隗w系里。
現(xiàn)在:開始納入監(jiān)管范圍了。
這個(gè)口子,基本被堵上。
2)全面“穿透”
這個(gè)非常關(guān)鍵。
以前很多玩法:
開BVI公司
用殼公司去香港開戶
再買股票、基金
邏輯是: “賬戶不是我,是公司”
現(xiàn)在不行了。
CRS 2.0要求:穿透到“實(shí)際控制人”(Beneficial Owner)
也就是說:殼公司沒用了,人還是你。
包括:
多層架構(gòu)
紅籌結(jié)構(gòu)
離岸信托
全部要穿透。
3)多重稅務(wù)居民:全部報(bào)
這是最關(guān)鍵的一點(diǎn)。
過去不少人會(huì)做一個(gè)選擇:手上有多個(gè)身份,但只用其中“更有利”的那個(gè)。
在某些環(huán)節(jié),默認(rèn)只呈現(xiàn)一個(gè)版本的信息。
但現(xiàn)在邏輯變了。不再是“你用哪個(gè)”,而是全部都會(huì)被看到。
那對(duì)新加坡,有什么影響?
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這個(gè)才是你更應(yīng)該關(guān)心的。
因?yàn)槟悻F(xiàn)在做的很多業(yè)務(wù)(身份、房產(chǎn)、保險(xiǎn)),本質(zhì)都和這個(gè)強(qiáng)相關(guān)。
CRS 2.0之后:
金融機(jī)構(gòu)會(huì)問你:你所有稅務(wù)居民在哪里?
如果你:
人在中國(guó)
生意在中國(guó)
錢從中國(guó)來
那你很難說自己不是中國(guó)稅務(wù)居民。
真正高凈值客戶,會(huì)更重視新加坡
反而會(huì)出現(xiàn)一個(gè)分化:
低端套利的人減少
高端合規(guī)的人增加
為什么?
因?yàn)樾录悠碌膬?yōu)勢(shì),從來不是“避稅”,而是:
穩(wěn)定
法律體系強(qiáng)
金融體系成熟
資產(chǎn)保護(hù)能力強(qiáng)
換句話說從“避稅天堂”,變成“合規(guī)中心”
最后我給你總結(jié)三句人話版建議:
第一句:不要再賭“查不到”
第二句:身份要做“真實(shí)遷移”,不是拿本護(hù)照
第三句:資產(chǎn)結(jié)構(gòu)要“有實(shí)質(zhì)”,不是殼
如果你現(xiàn)在在做:
新加坡身份
海外資產(chǎn)配置
離岸架構(gòu)
這一波變化,你一定要看懂。
不是選擇題,是必修課。
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