出口騙稅被罰近億元？深圳跨境企業(yè)"買單配票"后，被罰追繳9000萬

"深圳跨境企業(yè)騙稅被罰追繳9000萬？"
出品 | 直擊跨境 作者 | 陳烈

文章分類：直擊跨境財(cái)稅

這是直擊跨境的第1009篇原創(chuàng)文章，本文1863字，閱讀約1.9分鐘。

深圳跨境企業(yè)被罰款追繳稅款9000萬元！

隨著稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力度逐步加強(qiáng)，剛剛深圳又一家跨境企業(yè)因“買單配票+虛假結(jié)匯”后，被稅務(wù)部門罰款、及追繳稅款9000萬元！

最新消息，日前深圳市稅務(wù)局第三稽查局立即聯(lián)合公安機(jī)關(guān)制定了嚴(yán)密的收網(wǎng)方案，在多地同步開展聯(lián)合收網(wǎng)行動(dòng)，一舉搗毀4個(gè)犯罪窩點(diǎn)，現(xiàn)場(chǎng)抓捕涉案人員7人，查封扣押了一批偽造的境外公司印章、手機(jī)、電腦等物資設(shè)備。

▲圖源網(wǎng)絡(luò)，侵刪

10月1日“買單出口”大概率將退出歷史舞臺(tái)，這也讓財(cái)務(wù)合規(guī)成為了所有跨境電商企業(yè)不得不面對(duì)的棘手問題，如果跨境企業(yè)如今還如往常一樣明目張膽地騙取出口退稅最終的結(jié)局就只能“喜提”巨額罰款了。

近期，包括深圳市xxx實(shí)業(yè)有限公司等4戶外貿(mào)出口企業(yè)“買單配票”騙取出口退稅案件逐漸浮出水面，該退稅團(tuán)伙被指購買“富余”增值稅專用發(fā)票、以及購買外匯虛假結(jié)匯和“配單配貨”等方式騙取出口退稅2961.38萬元。

目前該騙稅大案，在國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局第三稽查局經(jīng)過依法查處和披露后諸多細(xì)節(jié)也慢慢被一一揭曉了，原來包括深圳市xxx實(shí)業(yè)有限公司等4戶外貿(mào)出口企業(yè)通過控制出口貿(mào)易公司，在無真實(shí)貨物交易的情況下騙取了國家巨額出口退稅。

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如今，深圳市稅務(wù)局第三稽查局依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第24號(hào))等相關(guān)規(guī)定，將上述行為定性為騙稅，追繳稅款、罰款共計(jì)9000.66萬元，停止為相關(guān)企業(yè)辦理出口退稅三年。

另外，相關(guān)犯罪嫌疑人已由檢察機(jī)關(guān)以涉嫌騙取出口退稅罪向人民法院提起公訴。

騙稅出口退稅近3000萬元詳細(xì)經(jīng)過...

不過陳某、林某為首的2個(gè)騙稅團(tuán)伙騙取出口退稅方式也非常常見。

他們先向上游實(shí)體經(jīng)營企業(yè)購買“富余”增值稅專用發(fā)票，接著又以一定的手續(xù)費(fèi)購買外匯虛假結(jié)匯、“配單配貨”，繼而再將他人出口的棉簽、濕巾、松緊帶、塑料制品等貨物以出口貿(mào)易公司名義報(bào)關(guān)，最終騙取了高達(dá)2961.38萬元的出口退稅金額。

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不過此次深圳這4戶企業(yè)資金鏈條涉及的上百個(gè)銀行賬戶最終被一鍋端，其實(shí)在深圳市稅務(wù)局第三稽查局深入調(diào)查下卻是漏洞百出。

首先，包括深圳市xxx實(shí)業(yè)有限公司這4戶外貿(mào)企業(yè)存在注冊(cè)經(jīng)營地址集中、有共同上游、部分公司關(guān)聯(lián)人員重合等鮮明特點(diǎn)，其中一戶企業(yè)已經(jīng)注銷，不再經(jīng)營。

其次，在對(duì)這4家實(shí)際經(jīng)營的企業(yè)進(jìn)行核查過程中，卻發(fā)現(xiàn)其中2戶企業(yè)雖然有辦公場(chǎng)所和工作人員，但已經(jīng)有近半年未申請(qǐng)辦理過出口退稅相關(guān)業(yè)務(wù)，僅其中1家名為深圳市xxx實(shí)業(yè)有限公司的企業(yè)近期申請(qǐng)出口退稅。

最終，檢查人員依法調(diào)取了4戶企業(yè)資金鏈條涉及的上百個(gè)銀行賬戶、并對(duì)相關(guān)資金流水進(jìn)行溯源分析后發(fā)現(xiàn)了問題所在，即“由疑點(diǎn)企業(yè)支付給上游開票方后，又層層回流至疑點(diǎn)企業(yè)賬戶”。

由此根據(jù)不正常的“資金回流”現(xiàn)象，檢查人員初步判定疑點(diǎn)企業(yè)和上游開票方存在虛開行為，目前該案涉及的騙稅、非法買賣報(bào)關(guān)單中介和買賣外匯團(tuán)伙均已悉數(shù)落網(wǎng)。

而等待他們的終將是法律的嚴(yán)懲。

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當(dāng)然了國家為了鼓勵(lì)跨境電商發(fā)展，合規(guī)合法的出口退稅一定會(huì)得到政策大力支持的，但想靠非法騙取出口退稅進(jìn)行牟利那么一旦伸手必被抓。

有數(shù)據(jù)顯示，今年前7個(gè)月，深圳跨境電商出口退稅企業(yè)達(dá)469戶，增長1.3倍，跨境電商退稅同比增長224.3%，這其中電腦零配件、汽車零配件、電子元件等中間品成為推動(dòng)新興市場(chǎng)增長的關(guān)鍵增量品類，分別增長121.8%、86.2%、41.3%。

在好的鼓勵(lì)跨境電商發(fā)展政策的背后，特別是10月1日跨境電商稅務(wù)新政即將實(shí)施之際，大家真正要做的還是靠自己的真本事兒把中國產(chǎn)品賣向全球，在企業(yè)賺到錢的同時(shí)響應(yīng)國家走出去、提供更多就業(yè)機(jī)會(huì)和賺取更多外匯才是王道。

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