粵海集團(tuán)：以司庫體系為引擎，打造世界一流財(cái)務(wù)管理體系

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文/董興榮 姚順意

在數(shù)字經(jīng)濟(jì)浪潮席卷全球的背景下，企業(yè)財(cái)務(wù)管理正經(jīng)歷著從傳統(tǒng)核算向戰(zhàn)略價值創(chuàng)造的深刻變革。廣東粵海控股集團(tuán)有限公司（簡稱“粵海集團(tuán)”）主動擁抱變革，以建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系為目標(biāo)，將財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型作為推動高質(zhì)量發(fā)展的核心引擎。在財(cái)務(wù)數(shù)智化升級過程中，粵海集團(tuán)以司庫體系建設(shè)為突破口，通過頂層設(shè)計(jì)、組織變革、系統(tǒng)集成與技術(shù)創(chuàng)新，構(gòu)建“穿透可視、智能可靠”數(shù)智化司庫平臺，實(shí)現(xiàn)了司庫體系在資源整合、決策賦能與風(fēng)險防控領(lǐng)域的三大核心職能定位。

在新一輪科技革命與產(chǎn)業(yè)變革深度融合的背景下，數(shù)字經(jīng)濟(jì)正以前所未有的速度重塑企業(yè)運(yùn)營模式與管理邏輯。作為廣東省政府全資企業(yè)、區(qū)域國企改革標(biāo)桿，粵海集團(tuán)主動順應(yīng)時代趨勢，以財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型為抓手，全面推進(jìn)世界一流財(cái)務(wù)管理體系和現(xiàn)代司庫體系建設(shè)，探索出一條兼具戰(zhàn)略高度、技術(shù)深度與實(shí)踐廣度的高質(zhì)量發(fā)展路徑。近期，粵海集團(tuán)副總經(jīng)理強(qiáng)威圍繞粵海集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)智化與司庫體系建設(shè)的轉(zhuǎn)型歷程進(jìn)行了分享。

人物介紹PROFILE

強(qiáng)威

粵海集團(tuán)副總經(jīng)理

01

戰(zhàn)略引領(lǐng)：財(cái)務(wù)數(shù)智化與集團(tuán)發(fā)展同頻共振

粵海集團(tuán)歷經(jīng)改革發(fā)展，現(xiàn)已形成以水務(wù)環(huán)境、食品生物、城建運(yùn)營與產(chǎn)業(yè)投資“3+1”為主導(dǎo)的多元化業(yè)務(wù)格局，旗下?lián)碛?家港股上市公司、1家A股上市公司及1家新三板掛牌企業(yè)。

在高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)驅(qū)動下，粵海集團(tuán)明確提出“水業(yè)為本、制造當(dāng)家、灣區(qū)擔(dān)當(dāng)、世界一流”的愿景，并將財(cái)務(wù)管理作為價值創(chuàng)造的核心中樞。2022年，國務(wù)院國資委發(fā)布《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》，強(qiáng)調(diào)推動財(cái)務(wù)管理理念、組織、機(jī)制與手段的全面變革。2024年8月，廣東省國資委出臺《關(guān)于推動省屬企業(yè)司庫體系建設(shè)的指導(dǎo)意見》，進(jìn)一步明確了建設(shè)方向。

粵海集團(tuán)積極響應(yīng)政策號召，于2024年12月啟動總部財(cái)務(wù)組織體系改革，聘請專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助優(yōu)化財(cái)務(wù)職能配置與管控模式。“我們深刻認(rèn)識到，財(cái)務(wù)管理必須從傳統(tǒng)的核算與報告職能，向價值創(chuàng)造、戰(zhàn)略支撐、業(yè)務(wù)融合與決策支持轉(zhuǎn)型。”強(qiáng)威表示。通過構(gòu)建“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、司庫財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)”四大職能板塊，粵海集團(tuán)明確總部財(cái)務(wù)作為“價值創(chuàng)造的集成中樞和持續(xù)增長的核心引擎”的定位。

在此背景下，財(cái)務(wù)數(shù)智化不再僅僅是技術(shù)升級，而是集團(tuán)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重要組成部分。其核心目標(biāo)是以數(shù)字化、智能化手段重塑財(cái)務(wù)管理能力，服務(wù)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，打造集團(tuán)的“戰(zhàn)略助手、業(yè)務(wù)幫手、管控好手、變革推手、行業(yè)高手”。這一目標(biāo)旨在推動財(cái)務(wù)職能向價值創(chuàng)造、戰(zhàn)略支撐、業(yè)務(wù)融合與決策支持深度轉(zhuǎn)型，建成與世界一流國有資本投資公司相匹配的現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理體系。

為實(shí)現(xiàn)上述戰(zhàn)略目標(biāo)，粵海集團(tuán)采取了一系列務(wù)實(shí)、系統(tǒng)且分步推進(jìn)的舉措，確保財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型落地見效。

首先，夯實(shí)數(shù)字基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)統(tǒng)一穿透。粵海集團(tuán)堅(jiān)持“統(tǒng)建統(tǒng)管”原則，率先完成了合并報表系統(tǒng)、財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)和財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)的全級次企業(yè)覆蓋，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化與集中化處理。這一基礎(chǔ)性工作為后續(xù)的司庫建設(shè)和全面預(yù)算管理提供了可靠的數(shù)據(jù)來源和系統(tǒng)支撐，實(shí)現(xiàn)了對各級子企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的“業(yè)務(wù)穿透可視”。

其次，明確轉(zhuǎn)型階段，聚焦核心攻堅(jiān)任務(wù)。粵海集團(tuán)將財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型劃分為清晰的階段。當(dāng)前正處于“核心攻堅(jiān)、體系重塑”的關(guān)鍵時期，核心任務(wù)是夯實(shí)數(shù)字化基礎(chǔ)，重點(diǎn)交付司庫系統(tǒng)、全面預(yù)算系統(tǒng)等關(guān)鍵在建項(xiàng)目，并著手搭建統(tǒng)一的數(shù)據(jù)底座，為未來的智能化應(yīng)用奠定堅(jiān)實(shí)、可靠的基礎(chǔ)。

再次，以項(xiàng)目為抓手，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理精細(xì)化。在完成基礎(chǔ)系統(tǒng)建設(shè)后，集團(tuán)啟動并正在建設(shè)全面預(yù)算、數(shù)電發(fā)票等多個專項(xiàng)系統(tǒng)。這些項(xiàng)目的推進(jìn)，標(biāo)志著財(cái)務(wù)管理正從基礎(chǔ)的核算與報告，向更精細(xì)、更專業(yè)的領(lǐng)域深化，覆蓋預(yù)算編制、執(zhí)行、分析的全過程，進(jìn)一步提升了財(cái)務(wù)管理的精細(xì)化水平和合規(guī)性。

最后，強(qiáng)化組織保障，升級財(cái)務(wù)專業(yè)支持。為確保轉(zhuǎn)型順利，粵海集團(tuán)在2024年12月聘請專業(yè)咨詢公司，共同開展總部財(cái)務(wù)組織體系改革，借助外腦力量，科學(xué)、客觀地理順財(cái)務(wù)組織架構(gòu)與權(quán)責(zé)邊界，為后續(xù)的機(jī)制建設(shè)和系統(tǒng)落地提供了組織保障。

02

體系重塑：司庫建設(shè)成為財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的切入點(diǎn)和突破口

面對財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級的迫切需求，粵海集團(tuán)選擇司庫體系建設(shè)作為財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的切入點(diǎn)和突破口。粵海集團(tuán)以“穿透可視、智能可靠”為目標(biāo)，建成覆蓋賬戶管理、資金結(jié)算、預(yù)算融資等核心模塊的數(shù)智化司庫平臺。系統(tǒng)于2025年1月正式上線，服務(wù)集團(tuán)總部及全級次下屬企業(yè)，實(shí)現(xiàn)“一張網(wǎng)、一個庫、一個池”的統(tǒng)一管理格局。

強(qiáng)威介紹，司庫體系在財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型中扮演三大核心角色。

第一，資源整合中樞。通過打通業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、資金全流程，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)深度融合。統(tǒng)一賬戶、統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一歸集的“三個集中”模式，顯著提升了資金使用效率與管理透明度。

第二，決策賦能引擎。依托數(shù)據(jù)中臺，自動生成多維度分析報告，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金月報與季報、債務(wù)結(jié)構(gòu)分析、流動性風(fēng)險預(yù)警等，為集團(tuán)戰(zhàn)略決策提供實(shí)時、精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)支持。

第三，風(fēng)控智能載體。構(gòu)建覆蓋全級次、全要素、全鏈條的“三全風(fēng)控”體系，運(yùn)用算法模型識別資金舞弊、合規(guī)風(fēng)險與流動性風(fēng)險，筑牢資金安全防線。

頂層設(shè)計(jì)：系統(tǒng)工程下的機(jī)制保障與組織變革

司庫體系建設(shè)是一項(xiàng)涉及制度、流程、系統(tǒng)、數(shù)據(jù)與人的系統(tǒng)工程。粵海集團(tuán)堅(jiān)持頂層設(shè)計(jì)先行，以集團(tuán)“1281”治企體系為綱領(lǐng)，深度貫徹國務(wù)院國資委“世界一流財(cái)務(wù)體系”要求，確保戰(zhàn)略一致性。

在組織保障方面，粵海集團(tuán)成立了董事長掛帥的領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)工作專班，形成“頂層設(shè)計(jì)—制度落地—系統(tǒng)建設(shè)—數(shù)據(jù)治理”的全鏈條機(jī)制。創(chuàng)新性地設(shè)立司庫管理中心，分設(shè)結(jié)算、運(yùn)營、金融、風(fēng)控四組，建立“日追蹤—周會商—月評估”的常態(tài)化工作機(jī)制。

在制度建設(shè)方面，粵海集團(tuán)制定《司庫管理辦法》及10項(xiàng)配套操作指引，覆蓋賬戶開立、資金調(diào)撥、融資審批、票據(jù)管理等全生命周期，實(shí)現(xiàn)制度流程化、流程系統(tǒng)化、系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)化。

在實(shí)施過程中，粵海集團(tuán)牢牢把握四大核心要點(diǎn)：一是戰(zhàn)略銜接，確保司庫建設(shè)目標(biāo)與省國資委要求及集團(tuán)改革深化行動指標(biāo)聯(lián)動；二是權(quán)責(zé)明晰，通過專業(yè)咨詢厘清總部與子企業(yè)、財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)之間的職責(zé)邊界，避免職能重疊；三是系統(tǒng)固化流程，將管理制度嵌入信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)剛性執(zhí)行與過程留痕；四是全員賦能，持續(xù)開展覆蓋全級次的管理理念、制度解讀與系統(tǒng)操作培訓(xùn)，推動業(yè)財(cái)融合向縱深發(fā)展。

技術(shù)驅(qū)動：從銀企直聯(lián)到AI應(yīng)用的智能化躍遷

技術(shù)是支撐司庫體系高效運(yùn)行的底層基石。粵海集團(tuán)在基礎(chǔ)技術(shù)與前沿技術(shù)兩個層面同步發(fā)力，構(gòu)建起現(xiàn)代化、智能化的司庫技術(shù)架構(gòu)。

在基礎(chǔ)技術(shù)層面，粵海集團(tuán)通過銀企直聯(lián)接入數(shù)十家金融機(jī)構(gòu)，境內(nèi)直聯(lián)率、境外賬戶可視率均超過95%，實(shí)現(xiàn)了對全集團(tuán)銀行賬戶的實(shí)時監(jiān)控與集中管理。同時，粵海集團(tuán)構(gòu)建統(tǒng)一支付結(jié)算平臺，實(shí)現(xiàn)對公與對私業(yè)務(wù)的集中處理，提升支付效率與安全性。在平臺化管理層面，新一代司庫系統(tǒng)（ATMS）實(shí)現(xiàn)了賬戶、資金、票據(jù)、融資、擔(dān)保等核心模塊的統(tǒng)一平臺化管理，打破“信息孤島”，形成數(shù)據(jù)閉環(huán)。

在前沿技術(shù)探索上，粵海集團(tuán)秉持“業(yè)務(wù)價值驅(qū)動、數(shù)據(jù)基礎(chǔ)先行、分階段推進(jìn)”的原則，審慎而積極地引入生成式AI與大模型技術(shù)，避免盲目追逐技術(shù)熱點(diǎn)。強(qiáng)威介紹，粵海集團(tuán)認(rèn)為，AI技術(shù)的應(yīng)用應(yīng)優(yōu)先聚焦于能顯著降本增效、強(qiáng)化風(fēng)控或提升決策質(zhì)量的場景。

目前，粵海集團(tuán)已在司庫系統(tǒng)中落地四大AI應(yīng)用場景，初步實(shí)現(xiàn)效率提升與決策賦能。

一是AI業(yè)務(wù)報告：自動整合司庫數(shù)據(jù)，生成標(biāo)準(zhǔn)化的資金分析報告、預(yù)算執(zhí)行報告等，將財(cái)務(wù)人員從重復(fù)性工作中解放，提升報告時效性與準(zhǔn)確性。

二是AI風(fēng)控報告：基于對關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的持續(xù)監(jiān)控，自動生成風(fēng)險分析與預(yù)警報告，提升風(fēng)險識別的及時性與前瞻性。

三是AI畫像：對集團(tuán)內(nèi)成員單位或外部交易對手的資金行為、信用狀況進(jìn)行多維度數(shù)據(jù)分析，形成動態(tài)畫像，為信貸審批、風(fēng)險定價提供支持。

四是AI問答：構(gòu)建基于司庫知識庫的智能問答機(jī)器人，為業(yè)務(wù)人員提供7×24小時自助查詢服務(wù)，解答賬戶、流程、政策等問題，顯著降低內(nèi)部溝通成本。

這些AI應(yīng)用雖處于初期階段，但已展現(xiàn)出強(qiáng)大潛力，標(biāo)志著粵海集團(tuán)正從“流程自動化”邁向“決策智能化”的新階段。

價值創(chuàng)造：從成本節(jié)約到戰(zhàn)略支撐的多維躍升

財(cái)務(wù)數(shù)智化與司庫體系建設(shè)的最終目標(biāo)是創(chuàng)造價值。粵海集團(tuán)通過三大關(guān)鍵路徑，實(shí)現(xiàn)了資源、成本與風(fēng)險的全面優(yōu)化。

路徑一：資源集約管理，提升運(yùn)營效率。通過賬戶、資金、結(jié)算“三個集中”，實(shí)現(xiàn)資金可視、可控、可調(diào)、可用。這不僅大幅提升資金歸集效率，還增強(qiáng)了內(nèi)部資金調(diào)劑能力，更有效降低了對外部融資的依賴度。

路徑二：融資成本壓降，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。集團(tuán)統(tǒng)籌融資渠道，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)。在重大項(xiàng)目融資中，通過精準(zhǔn)測算與談判，實(shí)現(xiàn)融資利率行業(yè)最優(yōu)，顯著提升項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性。

路徑三：風(fēng)險智能防控，筑牢安全底線。“三全風(fēng)控”體系（全級次、全要素、全鏈條）覆蓋資金流動全過程，結(jié)合AI算法實(shí)現(xiàn)智能預(yù)警與攔截，支付合規(guī)率達(dá)到100%。同時，粵海集團(tuán)通過債務(wù)風(fēng)險模型實(shí)時監(jiān)控資產(chǎn)負(fù)債率、流動性覆蓋率等關(guān)鍵指標(biāo)，確保財(cái)務(wù)穩(wěn)健。

03

未來展望：邁向世界一流財(cái)務(wù)管理體系

強(qiáng)威認(rèn)為，當(dāng)前粵海集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)智化正處于“核心攻堅(jiān)、體系重塑”的關(guān)鍵階段。展望未來，粵海集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型將向更深層次推進(jìn)。下一階段，粵海集團(tuán)將持續(xù)深化司庫管理創(chuàng)新，重點(diǎn)推進(jìn)以下四項(xiàng)工作，進(jìn)一步發(fā)揮數(shù)據(jù)價值，為集團(tuán)及下屬公司經(jīng)營決策提供更有力的支持，助力集團(tuán)培育新質(zhì)生產(chǎn)力、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

一是夯實(shí)數(shù)據(jù)底座，構(gòu)建統(tǒng)一的數(shù)據(jù)中臺，打通財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、人力、供應(yīng)鏈等多源數(shù)據(jù)，為智能化應(yīng)用提供堅(jiān)實(shí)支撐；二是深化系統(tǒng)集成，加快推進(jìn)全面預(yù)算、數(shù)電發(fā)票、稅務(wù)管理等專項(xiàng)系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理全流程數(shù)字化閉環(huán)；三是拓展AI應(yīng)用場景，在數(shù)據(jù)質(zhì)量與模型能力提升的基礎(chǔ)上，探索智能預(yù)測、動態(tài)預(yù)算、自動對賬等更復(fù)雜場景，推動財(cái)務(wù)管理向“增強(qiáng)智能”演進(jìn)；四是強(qiáng)化生態(tài)協(xié)同，加強(qiáng)與銀行、金融科技公司、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)作，共建開放、安全、高效的司庫新生態(tài)。

粵海集團(tuán)通過數(shù)智化司庫體系建設(shè)，不僅實(shí)現(xiàn)了金融資源的集約化、資金管理的精細(xì)化、風(fēng)險防控的智能化，更探索出一條適合大型國有資本投資公司的財(cái)務(wù)管理升級路徑，為國企改革提供了可復(fù)制、可推廣的標(biāo)桿案例。

強(qiáng)威表示，未來，粵海集團(tuán)將繼續(xù)以“世界一流”為目標(biāo)，深化財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型，推動財(cái)務(wù)管理從“后臺支撐”向“前哨引領(lǐng)”轉(zhuǎn)變，為集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展注入強(qiáng)勁動能，爭取在新時代國企改革浪潮中勇立潮頭。

《2024—2025年中國司庫報告》以“數(shù)智化動能，共建中國式司庫”為主題，從高質(zhì)量發(fā)展和中國式司庫、司庫體系建設(shè)和管理重點(diǎn)、未來司庫洞察和發(fā)展趨勢三個視角展開，全維度刻畫和勾勒中國式現(xiàn)代化司庫的發(fā)展全景。

《2024—2025年中國司庫報告》

（主報告+子報告）

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