粵海集團：以司庫體系為引擎，打造世界一流財務管理體系

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文/董興榮 姚順意

在數字經濟浪潮席卷全球的背景下，企業財務管理正經歷著從傳統核算向戰略價值創造的深刻變革。廣東粵?？毓杉瘓F有限公司（簡稱“粵海集團”）主動擁抱變革，以建設世界一流財務管理體系為目標，將財務數智化轉型作為推動高質量發展的核心引擎。在財務數智化升級過程中，粵海集團以司庫體系建設為突破口，通過頂層設計、組織變革、系統集成與技術創新，構建“穿透可視、智能可靠”數智化司庫平臺，實現了司庫體系在資源整合、決策賦能與風險防控領域的三大核心職能定位。

在新一輪科技革命與產業變革深度融合的背景下，數字經濟正以前所未有的速度重塑企業運營模式與管理邏輯。作為廣東省政府全資企業、區域國企改革標桿，粵海集團主動順應時代趨勢，以財務數智化轉型為抓手，全面推進世界一流財務管理體系和現代司庫體系建設，探索出一條兼具戰略高度、技術深度與實踐廣度的高質量發展路徑。近期，粵海集團副總經理強威圍繞粵海集團財務數智化與司庫體系建設的轉型歷程進行了分享。

人物介紹PROFILE

強威

粵海集團副總經理

01

戰略引領：財務數智化與集團發展同頻共振

粵海集團歷經改革發展，現已形成以水務環境、食品生物、城建運營與產業投資“3+1”為主導的多元化業務格局，旗下擁有3家港股上市公司、1家A股上市公司及1家新三板掛牌企業。

在高質量發展目標驅動下，粵海集團明確提出“水業為本、制造當家、灣區擔當、世界一流”的愿景，并將財務管理作為價值創造的核心中樞。2022年，國務院國資委發布《關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》，強調推動財務管理理念、組織、機制與手段的全面變革。2024年8月，廣東省國資委出臺《關于推動省屬企業司庫體系建設的指導意見》，進一步明確了建設方向。

粵海集團積極響應政策號召，于2024年12月啟動總部財務組織體系改革，聘請專業咨詢機構協助優化財務職能配置與管控模式?！拔覀兩羁陶J識到，財務管理必須從傳統的核算與報告職能，向價值創造、戰略支撐、業務融合與決策支持轉型?！睆娡硎?。通過構建“戰略財務、業務財務、司庫財務、共享財務”四大職能板塊，粵海集團明確總部財務作為“價值創造的集成中樞和持續增長的核心引擎”的定位。

在此背景下，財務數智化不再僅僅是技術升級，而是集團戰略轉型的重要組成部分。其核心目標是以數字化、智能化手段重塑財務管理能力，服務財務團隊，打造集團的“戰略助手、業務幫手、管控好手、變革推手、行業高手”。這一目標旨在推動財務職能向價值創造、戰略支撐、業務融合與決策支持深度轉型，建成與世界一流國有資本投資公司相匹配的現代化財務管理體系。

為實現上述戰略目標，粵海集團采取了一系列務實、系統且分步推進的舉措，確保財務數智化轉型落地見效。

首先，夯實數字基礎，實現系統統一穿透。粵海集團堅持“統建統管”原則，率先完成了合并報表系統、財務核算系統和財務共享系統的全級次企業覆蓋，實現了財務數據的標準化與集中化處理。這一基礎性工作為后續的司庫建設和全面預算管理提供了可靠的數據來源和系統支撐，實現了對各級子企業財務狀況的“業務穿透可視”。

其次，明確轉型階段，聚焦核心攻堅任務。粵海集團將財務數智化轉型劃分為清晰的階段。當前正處于“核心攻堅、體系重塑”的關鍵時期，核心任務是夯實數字化基礎，重點交付司庫系統、全面預算系統等關鍵在建項目，并著手搭建統一的數據底座，為未來的智能化應用奠定堅實、可靠的基礎。

再次，以項目為抓手，促進財務管理精細化。在完成基礎系統建設后，集團啟動并正在建設全面預算、數電發票等多個專項系統。這些項目的推進，標志著財務管理正從基礎的核算與報告，向更精細、更專業的領域深化，覆蓋預算編制、執行、分析的全過程，進一步提升了財務管理的精細化水平和合規性。

最后，強化組織保障，升級財務專業支持。為確保轉型順利，粵海集團在2024年12月聘請專業咨詢公司，共同開展總部財務組織體系改革，借助外腦力量，科學、客觀地理順財務組織架構與權責邊界，為后續的機制建設和系統落地提供了組織保障。

02

體系重塑：司庫建設成為財務轉型的切入點和突破口

面對財務管理轉型升級的迫切需求，粵海集團選擇司庫體系建設作為財務數智化轉型的切入點和突破口?；浐＜瘓F以“穿透可視、智能可靠”為目標，建成覆蓋賬戶管理、資金結算、預算融資等核心模塊的數智化司庫平臺。系統于2025年1月正式上線，服務集團總部及全級次下屬企業，實現“一張網、一個庫、一個池”的統一管理格局。

強威介紹，司庫體系在財務數智化轉型中扮演三大核心角色。

第一，資源整合中樞。通過打通業務、財務、資金全流程，實現業財深度融合。統一賬戶、統一結算、統一歸集的“三個集中”模式，顯著提升了資金使用效率與管理透明度。

第二，決策賦能引擎。依托數據中臺，自動生成多維度分析報告，包括資金預算執行情況、資金月報與季報、債務結構分析、流動性風險預警等，為集團戰略決策提供實時、精準的數據支持。

第三，風控智能載體。構建覆蓋全級次、全要素、全鏈條的“三全風控”體系，運用算法模型識別資金舞弊、合規風險與流動性風險，筑牢資金安全防線。

頂層設計：系統工程下的機制保障與組織變革

司庫體系建設是一項涉及制度、流程、系統、數據與人的系統工程。粵海集團堅持頂層設計先行，以集團“1281”治企體系為綱領，深度貫徹國務院國資委“世界一流財務體系”要求，確保戰略一致性。

在組織保障方面，粵海集團成立了董事長掛帥的領導小組，下設工作專班，形成“頂層設計—制度落地—系統建設—數據治理”的全鏈條機制。創新性地設立司庫管理中心，分設結算、運營、金融、風控四組，建立“日追蹤—周會商—月評估”的常態化工作機制。

在制度建設方面，粵海集團制定《司庫管理辦法》及10項配套操作指引，覆蓋賬戶開立、資金調撥、融資審批、票據管理等全生命周期，實現制度流程化、流程系統化、系統標準化。

在實施過程中，粵海集團牢牢把握四大核心要點：一是戰略銜接，確保司庫建設目標與省國資委要求及集團改革深化行動指標聯動；二是權責明晰，通過專業咨詢厘清總部與子企業、財務與業務之間的職責邊界，避免職能重疊；三是系統固化流程，將管理制度嵌入信息系統，實現剛性執行與過程留痕；四是全員賦能，持續開展覆蓋全級次的管理理念、制度解讀與系統操作培訓，推動業財融合向縱深發展。

技術驅動：從銀企直聯到AI應用的智能化躍遷

技術是支撐司庫體系高效運行的底層基石?；浐＜瘓F在基礎技術與前沿技術兩個層面同步發力，構建起現代化、智能化的司庫技術架構。

在基礎技術層面，粵海集團通過銀企直聯接入數十家金融機構，境內直聯率、境外賬戶可視率均超過95%，實現了對全集團銀行賬戶的實時監控與集中管理。同時，粵海集團構建統一支付結算平臺，實現對公與對私業務的集中處理，提升支付效率與安全性。在平臺化管理層面，新一代司庫系統（ATMS）實現了賬戶、資金、票據、融資、擔保等核心模塊的統一平臺化管理，打破“信息孤島”，形成數據閉環。

在前沿技術探索上，粵海集團秉持“業務價值驅動、數據基礎先行、分階段推進”的原則，審慎而積極地引入生成式AI與大模型技術，避免盲目追逐技術熱點。強威介紹，粵海集團認為，AI技術的應用應優先聚焦于能顯著降本增效、強化風控或提升決策質量的場景。

目前，粵海集團已在司庫系統中落地四大AI應用場景，初步實現效率提升與決策賦能。

一是AI業務報告：自動整合司庫數據，生成標準化的資金分析報告、預算執行報告等，將財務人員從重復性工作中解放，提升報告時效性與準確性。

二是AI風控報告：基于對關鍵風險指標的持續監控，自動生成風險分析與預警報告，提升風險識別的及時性與前瞻性。

三是AI畫像：對集團內成員單位或外部交易對手的資金行為、信用狀況進行多維度數據分析，形成動態畫像，為信貸審批、風險定價提供支持。

四是AI問答：構建基于司庫知識庫的智能問答機器人，為業務人員提供7×24小時自助查詢服務，解答賬戶、流程、政策等問題，顯著降低內部溝通成本。

這些AI應用雖處于初期階段，但已展現出強大潛力，標志著粵海集團正從“流程自動化”邁向“決策智能化”的新階段。

價值創造：從成本節約到戰略支撐的多維躍升

財務數智化與司庫體系建設的最終目標是創造價值。粵海集團通過三大關鍵路徑，實現了資源、成本與風險的全面優化。

路徑一：資源集約管理，提升運營效率。通過賬戶、資金、結算“三個集中”，實現資金可視、可控、可調、可用。這不僅大幅提升資金歸集效率，還增強了內部資金調劑能力，更有效降低了對外部融資的依賴度。

路徑二：融資成本壓降，優化財務結構。集團統籌融資渠道，優化債務結構。在重大項目融資中，通過精準測算與談判，實現融資利率行業最優，顯著提升項目經濟性。

路徑三：風險智能防控，筑牢安全底線。“三全風控”體系（全級次、全要素、全鏈條）覆蓋資金流動全過程，結合AI算法實現智能預警與攔截，支付合規率達到100%。同時，粵海集團通過債務風險模型實時監控資產負債率、流動性覆蓋率等關鍵指標，確保財務穩健。

03

未來展望：邁向世界一流財務管理體系

強威認為，當前粵海集團財務數智化正處于“核心攻堅、體系重塑”的關鍵階段。展望未來，粵海集團財務數智化轉型將向更深層次推進。下一階段，粵海集團將持續深化司庫管理創新，重點推進以下四項工作，進一步發揮數據價值，為集團及下屬公司經營決策提供更有力的支持，助力集團培育新質生產力、實現高質量發展。

一是夯實數據底座，構建統一的數據中臺，打通財務、業務、人力、供應鏈等多源數據，為智能化應用提供堅實支撐；二是深化系統集成，加快推進全面預算、數電發票、稅務管理等專項系統建設，實現財務管理全流程數字化閉環；三是拓展AI應用場景，在數據質量與模型能力提升的基礎上，探索智能預測、動態預算、自動對賬等更復雜場景，推動財務管理向“增強智能”演進；四是強化生態協同，加強與銀行、金融科技公司、監管機構的協作，共建開放、安全、高效的司庫新生態。

粵海集團通過數智化司庫體系建設，不僅實現了金融資源的集約化、資金管理的精細化、風險防控的智能化，更探索出一條適合大型國有資本投資公司的財務管理升級路徑，為國企改革提供了可復制、可推廣的標桿案例。

強威表示，未來，粵海集團將繼續以“世界一流”為目標，深化財務數智化轉型，推動財務管理從“后臺支撐”向“前哨引領”轉變，為集團高質量發展注入強勁動能，爭取在新時代國企改革浪潮中勇立潮頭。

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《2024—2025年中國司庫報告》

（主報告+子報告）

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