中央定調，彈性退休繼續，1968至1972生，晚退三年每年多拿1萬元?

2026年延遲退休繼續并且延遲幅度超過2025年，比如，男性職工的法定退休年齡在今年會延遲3-5個月，部分1965年和1966年出生的職工直接受影響。

與此同時，國家還推出了與延遲退休配套的彈性退休制度，允許職工申請提前或者延后退休。具體來說，可以申請最多提前三年但不能比60歲還要早；而在單位同意的情況下，退休人員能在法定退休年齡到達后再申請往后延1個月至3年。

對于1968年至1972年出生的男性職工而言，是申請提前至60歲退休還是延后至63歲退休呢？晚退休三年在養老金層面是不是劃算呢？我們用具體數據來測算一下。

不管是早退還是晚退，職工退休時人社部門都會為大家核算三部分養老金，分別是個人賬戶養老金、基礎養老金和過渡性養老金，將這三部分養老金相加即為每個月能領到的錢。

我們先算提前至60歲退休時的養老金。

個人賬戶養老金是將退休時個人賬戶積累的本息余額除以計發月數，前者與個人繳費情況有關，繳費越多、繳費年限越長積累的余額越高；后者由政策規定，60歲退休時的計發月數固定為139。

假設一位職工60歲退休時個人賬戶余額里有17.8萬元，個人賬戶養老金為1281元。

基礎養老金與平均繳費指數、繳費年限、當地的養老金計發基數有關，計算公式是：（1+平均繳費指數）/2*繳費年限*養老金計發基數*1%

假設這位男性職工的平均繳費指數是0.8，到60歲時累計繳費39年，當年的計發基數是7900元，基礎養老金就是2773元。

過渡性養老金是特殊年代的產物，當時社保制度還沒建立起來，用這項養老金彌補上個世紀參加工作職工個賬余額的不足，計算方式是：視同繳費指數*視同繳費年限*養老金計發基數*1.2%

假設職工的視同繳費指數是0.9、視同繳費年限為4年、計發基數還是7900元，算出過渡性養老金為341元。

三部分養老金都算出來了，加在一起，這位職工申請60歲退休每月可以領取的養老金是4395元。

晚三年到63歲才退休意味著多繳納了三年的社保，再加上養老金基數等參數的調整，需要根據具體情況重新計算養老金，也是按照三項養老金分別計算。

個人賬戶養老金：假設正常繳費，三年后賬戶余額能到21萬元，63歲的計發月數是117，此時的個人賬戶養老金為1795元。

基礎養老金：累計繳費年限發生變化，增加至42年，養老金計發基數與每年平均工資增長有關，假設一年上漲1.7%，三年后從7900元變為8310元，此時的基礎養老金為3141元。

過渡性養老金：除了計發基數變為8310元外其它參數不變，此時的過渡性養老金為359元。

這位職工申請晚退休，63歲才退休的話每月可以領取5295元。

我們來對比一下，60歲退休時算出的養老金是4395元/月，63歲退休時5295元/月，正好差了900元，一年下來后者可以多領10800元。

不過，養老金每年都會調整，60歲退休拿的4395元在經過三年的調整后肯定不只這點錢了。假設按照1.7%的比例上漲，三年后每月養老金是4623元，只比63歲退休少672元，一年的養老金收入差距則是8064元，不到1萬元了。

綜合測算可見，延遲退休至63歲雖初始養老金更高，但需多繳三年社保且晚領三年；提前至60歲退休雖初始養老金較低，但可早領三年并享受養老金年度調整。選擇需結合個人健康狀況、職業規劃、經濟需求等多維度考量。

若重視資金時間價值或健康狀況一般，提前退休更優；若預期壽命長、職業穩定且希望養老金更高，延遲退休更具優勢。政策彈性設計正為不同需求者提供多元選擇空間。

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