打擊“套代購”走私
反走私科普
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一、走私者的“溫情面具”
解密三大套路
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1
打“人情牌”
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近日,海南三亞機場海關(guān)成功破獲一系列“套代購”走私案件。“套代購”貨主以“老鄉(xiāng)”的身份為掩護,打著“人情牌”,通過支付“感謝費”的方式引誘4名當事人出讓自己的免稅品購買額度,為其代購免稅品124件。最終,三亞機場海關(guān)依法對4名當事人作出沒收違法所得及所代購免稅品的行政處罰。
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2
兼職招募“人頭”
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海南省第二中級人民法院審結(jié)一起走私案件。從2019年至2023年,張某在朋友圈發(fā)布“兼職”信息,利用他人額度在三亞某免稅店套購免稅品1227件,偷逃稅款約36.14萬元,最終因犯走私普通貨物罪被判處有期徒刑1年6個月,并處罰金15萬元。
3
“螞蟻搬家式”帶貨
短期內(nèi)多次離島,為他人代購免稅品牟利。
破綻:海關(guān)可精準鎖定“高頻購物+軌跡重合”人員。
關(guān)鍵警示!!!
?“幫忙” ≠ 合法
?“兼職” ≠ 無害
?“少量” ≠ 隱蔽
二、法律利劍
從行政到刑事
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行政責任
沒收走私貨物、物品及違法所得,可并處罰款
《中華人民共和國海關(guān)行政處罰實施條例》規(guī)定,海關(guān)可對“套代購”走私行為的行政處罰方式,包括沒收走私貨物、物品及違法所得,可并處罰款。
列入失信名單,三年內(nèi)不得享受離島免稅購物政策
《中華人民共和國海關(guān)對海南離島旅客免稅購物監(jiān)管辦法》第十七條規(guī)定,離島旅客有以牟利為目的為他人購買免稅品或?qū)⑺徝舛惼吩趪鴥?nèi)市場再次銷售等情形的,自海關(guān)作出處理決定之日起,3年內(nèi)不得享受離島免稅購物政策,并可依照有關(guān)規(guī)定納入相關(guān)信用記錄。
刑事責任
“套代購”走私犯罪屬于走私普通貨物、物品罪的一種類型,以“偷逃應繳稅額”作為量刑的評價基礎。
根據(jù)《中華人民共和國刑法》第一百五十三條以及《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理走私刑事案件適用法律若干問題的解釋》(法釋〔2014〕10號)第十六條規(guī)定,“套代購”構(gòu)成走私普通貨物、物品罪的,根據(jù)情節(jié)輕重,分別依照下列規(guī)定處罰:
應繳稅額較大
偷逃應繳稅額較大(10萬元以上不滿50萬元) 或者一年內(nèi)曾因走私被給予二次行政處罰后又走私的,處三年以下有期徒刑或拘役,并處偷逃應繳稅額一倍以上五倍以下罰金。
應繳稅額巨大
偷逃應繳稅額巨大(50萬元以上不滿250萬元)或者有其他嚴重情節(jié)的,處三年以上十年以下有期徒刑,并處偷逃應繳稅額一倍以上五倍以下罰金。
應繳稅額特別巨大
偷逃應繳稅額特別巨大(250萬元以上)或者有其他特別嚴重情節(jié)的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處偷逃應繳稅額一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
三、什么是“套代購”?
法律的紅線在哪里?
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什么是離島免稅政策?
海南離島旅客免稅購物政策(簡稱“離島免稅政策”),是指對乘飛機、火車、輪船離島(不包括離境)旅客實施限值、限量、限品種免進口稅購物,在實施離島免稅政策的免稅商店內(nèi)或經(jīng)批準的網(wǎng)上銷售窗口付款,在機場、火車站、港口碼頭指定區(qū)域提貨離島的稅收優(yōu)惠政策。
額度有限制
離島旅客每年每人免稅購物額度為10萬元人民幣,不限次數(shù)。超出免稅限額、限量的部分,照章征收進境物品進口稅。
數(shù)量有限制
目前離島免稅店銷售的部分商品購買數(shù)量有限制,如化妝品每人每次限購30件,酒類每人每次限購不超1500毫升,手機每人每次限購4臺。
對象有限制
年滿16周歲,已購買離島機票、火車票、船票,并持有效身份證(國內(nèi)旅客持居民身份證、港澳臺旅客持旅行證件、國外旅客持護照),離開海南本島但不離境的國內(nèi)外旅客,包括海南省居民。
什么是“套代購”走私?
組織利用他人離島免稅購物資格和額度購買免稅商品后在國內(nèi)市場銷售牟利,是離島免稅政策實施過程中出現(xiàn)的新型走私方式。
套購:是指組織利用他人購買離島免稅品資格和額度購買免稅品并在國內(nèi)市場再次銷售牟取非法利益的行為。
代購:是指利用自己購買離島免稅品資格和額度為他人購買免稅品的行為。
套購、代購均是走私違法行為,合并稱為“套代購”走私。
四、守護免稅紅利
你我能做什么?
主動學習:充分了解海南離島免稅購物政策、海關(guān)監(jiān)管規(guī)定及相關(guān)法律法規(guī);
不借額度:勿為“人情”或小利出讓購物資格以供他人購買離島免稅商品;
拒當“人頭”:警惕“兼職代購”“拼單返利”邀約;
舉報違法:發(fā)現(xiàn)可疑交易,立即撥打海關(guān)熱線12360舉報!
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免稅購物不免責
貪圖小利踩紅線
“套代購”中藏風險
遵守法規(guī)心自安
來源:中國反走私
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