深圳公積金新政：最高12%！個人多存繳是虧還是賺？一文讀懂

新修訂的《深圳市住房公積金管理辦法》已于 4月1日起正式施行。

《管理辦法》明確，職工可在單位繳存比例的基礎上，自愿申請提高個人繳存比例，以獲取更高住房公積金貸款額度，增強自身住房消費能力。調整后的個人繳存比例，最高不超過12%。在每個住房公積金年度（當年7月1日至次年6月30日）內，職工可以調整一次個人繳存比例。有辦理需求的職工，可向本單位專辦員提出申請，由專辦員統一辦理調整手續。

政策一出，很多人問：職工提高個人繳存比例，能享受什么好處？

記者從官方渠道了解到，職工提高公積金繳存比例，本質上是在合規范圍內強制儲蓄，可以在規定限額內全額抵扣個人所得稅，直接增加稅后收入；更快積累賬戶余額，提升未來申請低息公積金貸款的額度，降低購房利息支出；賬戶資金按國家規定利率（當前為1.5%）計息，實現穩健增值，收益高于普通活期存款；辦理“按月沖還貸”后，可用更多賬戶余額直接償還月供，減少現金支出，同時已享受稅前扣除，實現還貸與節稅的雙重優惠。

1.合法節稅。增收入根據國家個人所得稅相關政策，個人繳存的住房公積金在規定限額內，可在計算應納稅所得額時全額扣除。也就是說，繳存越多，抵扣越多，合法少交稅，相當于在總收入不變的前提下，增加了實際到手的可支配收入。

2.低息貸款。減負擔對于單位職工，提高個人繳存比例能更快積累賬戶余額，有助于提升公積金貸款額度，減少商業貸款比例，降低購房利息支出。對于靈活就業人員，按規定繳存住房公積金后可享有申請公積金貸款的權利，利率低于商業貸款，有效減輕購房負擔。

3.余額增值有優勢。公積金賬戶資金實行專戶管理，每年按國家規定利率計息，當前的結息利率為1.5%，已超過國有六大行5年定期利率水平，相比普通的活期存款，公積金收益更高。繳存越多，意味著公積金賬戶里的本金更多，利息也賺得更多。

4.還貸節稅雙受益。職工辦理公積金貸款后，可辦理“按月沖還貸”業務，直接使用賬戶余額償還每月貸款本息。提高個人繳存比例后，每月可用于還款的公積金賬戶資金更多，從而減少現金支出的壓力。同時，這部分用于還款的資金，在存入公積金賬戶時已經享受了“稅前扣除”優惠，真正實現了“還貸”和“節稅”的一舉兩得。

【舉個例子】

職工小明，公積金繳存基數為20000元，單位繳存比例為5%。在單位繳存比例不變的情況下，其自愿將個人繳存比例由5%提高至12%，個人每月繳存額由原來的1000元增加至2400元，每月多繳存1400元，一年下來個人賬戶可多累積16800元。假設按照20%個稅稅率計算，全年可合法節稅3360元。同時，多繳存資金全額歸個人所有，可按規定提取用于償還貸款，辦理租房提取住房公積金等，并按規定享受公積金賬戶計息收益，實現合理增收、穩健增值。

具體辦理流程如下

圖源：深圳市住房和建設局

據了解，深圳市住房公積金制度自2010年12月施行。截至2025年12月底，全市住房公積金累計歸集資金10329億元，累計支持職工提取住房公積金6941億元，累計發放住房公積金低息貸款55萬筆、3926億元。

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南方都市報(nddaily)、深圳大件事(nandusz)報道

采寫：南都N視頻記者 陳榮梅

攝影：南都N視頻記者 霍健斌