深流?觀察 | 養(yǎng)老金 “提低” 不缺位！破解養(yǎng)老困境，這份專家指南請(qǐng)收好

來(lái)源：市場(chǎng)資訊

（來(lái)源：中國(guó)勞動(dòng)保障報(bào)）

本文作者：李小彤

原文標(biāo)題：

讓共同富裕守護(hù)夕陽(yáng)紅

——中山大學(xué)嶺南學(xué)院教授彭浩然談精準(zhǔn)破解待遇較低群體養(yǎng)老困境

養(yǎng)老金調(diào)整重心傾斜

服務(wù)國(guó)家整體戰(zhàn)略布局

記者

結(jié)合“十五五”規(guī)劃，養(yǎng)老金調(diào)整向待遇較低群體傾斜的重要意義是什么？

這一政策與“十四五”相比，最突出的延續(xù)與升級(jí)是什么？

彭浩然

“十五五”時(shí)期，將養(yǎng)老金調(diào)整的重心向待遇較低群體傾斜，不僅是提升社會(huì)保障制度公平性的內(nèi)在要求，更是服務(wù)于國(guó)家整體戰(zhàn)略布局的關(guān)鍵舉措，其重要意義體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

第一，它是踐行共同富裕國(guó)家戰(zhàn)略、推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化的核心體現(xiàn)。“十五五”時(shí)期是扎實(shí)推進(jìn)共同富裕取得更為明顯實(shí)質(zhì)性進(jìn)展的關(guān)鍵五年。通過(guò)養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制的優(yōu)化，對(duì)待遇較低群體給予更多關(guān)照，實(shí)質(zhì)上是在養(yǎng)老保障領(lǐng)域內(nèi)進(jìn)行的一次精準(zhǔn)、有效的二次分配，可以讓發(fā)展成果更多更公平地惠及全體人民。

第二，它是提振消費(fèi)需求、釋放經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)潛力的內(nèi)在要求。待遇較低群體的邊際消費(fèi)傾向通常高于高收入群體，他們獲得的養(yǎng)老金增量收入更大概率會(huì)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的消費(fèi)支出，尤其是在基本生活、醫(yī)療健康等領(lǐng)域。因此，向待遇較低群體傾斜增加養(yǎng)老金，能夠直接、高效地提升社會(huì)總消費(fèi)水平，為暢通國(guó)內(nèi)大循環(huán)提供穩(wěn)定且持久的動(dòng)力，對(duì)抗外部環(huán)境的不確定性。

第三，有助于維護(hù)社會(huì)公平與和諧穩(wěn)定。養(yǎng)老金調(diào)整向待遇較低群體傾斜，能夠有效緩解他們的生活焦慮，增強(qiáng)他們的獲得感、幸福感、安全感，從而促進(jìn)社會(huì)公平正義，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)運(yùn)行營(yíng)造和諧穩(wěn)定的良好環(huán)境。

與“十四五”一樣，“十五五”規(guī)劃繼續(xù)強(qiáng)調(diào)健全覆蓋全民、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、公平統(tǒng)一、安全規(guī)范、可持續(xù)的多層次社會(huì)保障體系，但在以下方面進(jìn)行了升級(jí)：一是強(qiáng)化重點(diǎn)群體保障，二是增強(qiáng)制度可持續(xù)性。具體來(lái)說(shuō)，《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十五個(gè)五年規(guī)劃綱要》明確提出，“退休人員基本養(yǎng)老金調(diào)整向待遇較低群體傾斜”“提高靈活就業(yè)人員、農(nóng)民工、新就業(yè)形態(tài)人員參保率，合理確定繳費(fèi)基數(shù)，明晰用工方和平臺(tái)企業(yè)繳費(fèi)責(zé)任”“健全社會(huì)保險(xiǎn)精算制度，完善社保基金長(zhǎng)效籌集、統(tǒng)籌調(diào)劑、保值增值和安全監(jiān)管機(jī)制”。這表明，“十五五”時(shí)期，政府將社會(huì)保障體系面臨的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題擺在更加突出的位置，并提出了更加明確的改革方向和措施。

未來(lái)改革方向

提定額、優(yōu)掛鉤、補(bǔ)待遇差距

記者

當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老金體系中，待遇較低退休群體的核心困境是什么？

彭浩然

在我國(guó)養(yǎng)老金體系中，待遇較低退休群體主要由兩部分構(gòu)成：

一是大量的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人；二是參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的部分“特殊群體”。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人繳費(fèi)水平偏低，財(cái)政補(bǔ)貼也相對(duì)有限，導(dǎo)致其養(yǎng)老金水平一直在低位徘徊。在職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中，部分退休人員由于歷史原因，如在國(guó)企改革中經(jīng)歷下崗、買斷工齡，或長(zhǎng)期從事靈活就業(yè)、平臺(tái)用工，其視同繳費(fèi)年限或?qū)嶋H繳費(fèi)年限短、繳費(fèi)基數(shù)低，也導(dǎo)致了其養(yǎng)老金偏低。

記者

現(xiàn)行“定額＋掛鉤＋傾斜”的調(diào)整機(jī)制，未來(lái)五年應(yīng)如何優(yōu)化，才能更高效地向待遇較低群體傾斜？

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)與職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇差距，該如何通過(guò)調(diào)整機(jī)制統(tǒng)籌縮小？

彭浩然

目前，養(yǎng)老金待遇調(diào)整機(jī)制主要包括：定額調(diào)整、掛鉤調(diào)整和傾斜調(diào)整。定額調(diào)整體現(xiàn)社會(huì)公平，強(qiáng)調(diào)普惠性增長(zhǎng)；掛鉤調(diào)整體現(xiàn)制度的激勵(lì)性，鼓勵(lì)“多繳多得、長(zhǎng)繳多得”；傾斜調(diào)整主要針對(duì)特殊群體和特殊地區(qū)，體現(xiàn)政策溫度。這三種調(diào)整機(jī)制的實(shí)際效果和影響因人而異，如何組合取決于政策目標(biāo)。未來(lái)五年，要更高效地向待遇較低群體傾斜，首先建議提高定額調(diào)整的權(quán)重。因?yàn)檫@是最直接、最有效的“提低”手段，能確保所有退休人員都能獲得一筆相同的增長(zhǎng)，對(duì)待遇較低群體的相對(duì)提振效果最為明顯。其次，優(yōu)化掛鉤調(diào)整機(jī)制，考慮設(shè)置“掛鉤調(diào)整上限”或?qū)嵭小俺~累退掛鉤”。如規(guī)定按養(yǎng)老金水平掛鉤增加的金額不得超過(guò)某一具體數(shù)值，或者對(duì)養(yǎng)老金水平超過(guò)某一金額的群體，適用更低的掛鉤比例。這樣既保留了一定的激勵(lì)性，又有效控制了養(yǎng)老金差距的拉大。最后，傾斜調(diào)整可以更多地考慮高齡待遇較低群體。

在共同富裕背景下，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)與職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇差距成為了全社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)話題。目前，城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民的人均養(yǎng)老待遇差距在縮小，但城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老待遇水平仍然較低，難以有效保障晚年基本生活。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)兩大制度因繳費(fèi)水平、籌資機(jī)制迥異，待遇水平存在鴻溝，短期內(nèi)無(wú)法拉平，但可通過(guò)調(diào)整機(jī)制進(jìn)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)差距的相對(duì)縮小。

首先，要加大中央財(cái)政對(duì)城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金的轉(zhuǎn)移支付力度，加快提高補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，建立與經(jīng)濟(jì)發(fā)展、物價(jià)水平相適應(yīng)的正常增長(zhǎng)機(jī)制，并明確其增速要高于同期職工基本養(yǎng)老金增速的一定比例。其次，提高城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的投資回報(bào)率，并確保其收益率不低于同期銀行定期存款利率，以提高城鄉(xiāng)居民的參保積極性。最后，探索建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)老年居民最低養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，并與城鄉(xiāng)最低生活保障制度相銜接。無(wú)論是職工還是城鄉(xiāng)居民，若其基本養(yǎng)老金待遇低于此標(biāo)準(zhǔn)，由各級(jí)財(cái)政進(jìn)行補(bǔ)差，確保所有老年人都能享受最基本的、有尊嚴(yán)的晚年生活。

在“提低”與“可持續(xù)”之間

找到最佳平衡點(diǎn)

記者

養(yǎng)老金傾斜調(diào)整離不開(kāi)財(cái)政承受能力與基金可持續(xù)性的約束，您認(rèn)為如何在“提低”與“可持續(xù)”之間找到最佳平衡點(diǎn)？

彭浩然

如何在“提低”與“可持續(xù)”之間找到平衡點(diǎn)，是政策制定者面臨的核心挑戰(zhàn)。養(yǎng)老金傾斜調(diào)整必須堅(jiān)持“盡力而為、量力而行”的原則，可以從增量投入和存量結(jié)構(gòu)優(yōu)化兩方面考慮。

從增量投入來(lái)看，延長(zhǎng)退休年齡、提高最低繳費(fèi)年限都可以增加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入，改善基金收支平衡狀況，相關(guān)政策已經(jīng)落地；劃轉(zhuǎn)國(guó)有資本充實(shí)社保基金的工作也在穩(wěn)步推進(jìn)；在確保基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金安全的前提下，委托更專業(yè)的投資機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)，可以實(shí)現(xiàn)更高的投資回報(bào)率，從而緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)和財(cái)政補(bǔ)貼的壓力。除此以外，政策制定者還可以考慮加大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的再分配作用，提高繳費(fèi)基數(shù)的上限，讓高收入群體承擔(dān)更多的繳費(fèi)責(zé)任，為“提低”創(chuàng)造條件。

從存量結(jié)構(gòu)優(yōu)化來(lái)看，我國(guó)財(cái)政每年都對(duì)社會(huì)保障體系進(jìn)行大量補(bǔ)貼。以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為例，公共財(cái)政對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員的人均補(bǔ)貼最高，企業(yè)職工次之，城鄉(xiāng)居民最少。因此，養(yǎng)老金調(diào)整向待遇較低群體傾斜的關(guān)鍵，首先不在于每年多花多少錢(qián)，而在于如何更公平、更有效地分配現(xiàn)有的公共財(cái)政預(yù)算。建議通過(guò)提高定額調(diào)整比重、改革掛鉤方式，在不大幅增加基金總支出的前提下，實(shí)現(xiàn)對(duì)待遇較低群體的有效傾斜。

記者

在推進(jìn)這個(gè)政策落地的過(guò)程中，最大的制度性或操作性難題是什么？

有哪些可行的破解路徑？

彭浩然

如何精準(zhǔn)識(shí)別待遇較低群體，是養(yǎng)老金調(diào)整向待遇較低群體傾斜面臨的制度性難題之一。目前，我們主要通過(guò)基本養(yǎng)老金待遇水平的高低來(lái)識(shí)別退休人員是否是待遇較低群體。但是，這種做法在現(xiàn)實(shí)中會(huì)遇到一些挑戰(zhàn)。比如，退休人員基本養(yǎng)老金數(shù)額偏低，不等同于其生活困難，因?yàn)樗赡軗碛卸嗵追慨a(chǎn)、金融資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)性收入，還有可能是其年輕時(shí)有意選擇最低繳費(fèi)基數(shù)所致。若僅僅依據(jù)養(yǎng)老金水平進(jìn)行“一刀切”的傾斜，可能導(dǎo)致資源錯(cuò)配，造成新的不公平。因此，建議加快推進(jìn)建立全國(guó)統(tǒng)一的，涵蓋收入、財(cái)產(chǎn)、社保信息的家庭經(jīng)濟(jì)狀況核對(duì)平臺(tái)。通過(guò)打通人社、稅務(wù)、住建、金融監(jiān)管等部門(mén)的數(shù)據(jù)壁壘，實(shí)現(xiàn)對(duì)退休人員及其家庭真實(shí)經(jīng)濟(jì)狀況的畫(huà)像，為未來(lái)實(shí)現(xiàn)更精準(zhǔn)的養(yǎng)老金待遇傾斜提供技術(shù)支撐。

養(yǎng)老金調(diào)整向待遇較低群體傾斜，在本質(zhì)上就是加強(qiáng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的再分配作用。加強(qiáng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的再分配作用，本就是社會(huì)保險(xiǎn)的應(yīng)有之義，在共同富裕的背景下更具必要性。但是，政策制定者也需要掌握好調(diào)整力度，以平衡好不同收入群體的合理預(yù)期，維護(hù)制度的激勵(lì)相容性，避免影響其他群體的參保繳費(fèi)積極性。建議政府加強(qiáng)政策宣傳與預(yù)期引導(dǎo)，通過(guò)官方渠道和權(quán)威媒體，反復(fù)、清晰地向全社會(huì)解讀基本養(yǎng)老金調(diào)整的出發(fā)點(diǎn)和內(nèi)在邏輯，化解養(yǎng)老金調(diào)整向待遇較低群體傾斜的阻力。在此過(guò)程中，引導(dǎo)全社會(huì)形成以下客觀認(rèn)知：目前推行的第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金制度，享受稅收優(yōu)惠的也主要是高收入群體。正因?yàn)槿绱耍鐣?huì)都要支持養(yǎng)老金調(diào)整向待遇較低群體傾斜。

原文刊發(fā)于《 中國(guó)勞動(dòng)保障報(bào)》

2026-04-10 > 第7536期 > 第03版