深度解讀 | 中國(guó)反洗錢體系 多維度化、系統(tǒng)化、制度化發(fā)展趨勢(shì)

一、狀況總覽

根據(jù)中國(guó)人民銀行2023年1月30日發(fā)布的《2021中國(guó)反洗錢報(bào)告》顯示，我國(guó)在打擊洗錢犯罪方面取得了長(zhǎng)足進(jìn)展。

多年來(lái),各部門密切配合,從機(jī)制建設(shè)、法規(guī)完善、國(guó)際合作等多個(gè)角度推進(jìn)反洗錢工作。

一方面,反洗錢的機(jī)制不斷優(yōu)化,相關(guān)監(jiān)管部門權(quán)責(zé)更加明確,監(jiān)管效能顯著增強(qiáng)。另一方面,《刑法修正案(十一)》的實(shí)施進(jìn)一步完善了洗錢犯罪的法律規(guī)定,為查處洗錢行為提供了有力司法保障。

同時(shí),人民銀行等部門還相繼出臺(tái)反洗錢辦法,構(gòu)建起較為完整的反洗錢法規(guī)體系。

在深化國(guó)際合作方面,我國(guó)主動(dòng)積極配合國(guó)際反洗錢組織的評(píng)估工作,明確了存在的不足,并取得顯著整改成效。

FATF正式宣布，2021年我國(guó)在其《四十項(xiàng)建議》合規(guī)性指標(biāo)上達(dá)標(biāo)數(shù)量從25項(xiàng)上升至31項(xiàng),充分表明我國(guó)反洗錢工作取得新的進(jìn)展。

展望未來(lái),我國(guó)將繼續(xù)優(yōu)化反洗錢機(jī)制,完善法規(guī)體系,并深化國(guó)際合作,努力提高反洗錢工作水平,切實(shí)維護(hù)國(guó)家金融安全。

二、數(shù)據(jù)分析

根據(jù)《2021年中國(guó)反洗錢報(bào)告》，本文對(duì)報(bào)告中數(shù)據(jù)作出如下分析整理：

●（一）可疑交易報(bào)告數(shù)量大增

全國(guó)共接收可疑交易報(bào)告381.6萬(wàn)份,同比大幅增長(zhǎng)47.52%,反映監(jiān)測(cè)質(zhì)量持續(xù)改善。這得益于報(bào)告機(jī)構(gòu)強(qiáng)化系統(tǒng)建設(shè),嚴(yán)格落實(shí)客戶身份識(shí)別制度。

●（二）反洗錢調(diào)查深入強(qiáng)化

全國(guó)處理重點(diǎn)可疑交易線索16196份,較2020年微降14.36%。但對(duì)需深查線索開展反洗錢調(diào)查7321次,僅下滑6.19%,顯示調(diào)查深度不斷加強(qiáng)。同時(shí),協(xié)助破案1004起,增長(zhǎng)41.41%,反映調(diào)查廣度繼續(xù)擴(kuò)大。

●（三）是涉洗案件批捕起訴大幅上升

全國(guó)批準(zhǔn)逮捕涉洗案件28938人,提起公訴47025人,分別增長(zhǎng)13.96%和41.41%。這主要得益于地方檢察院設(shè)立專門反洗錢機(jī)構(gòu),專人辦理,提高了辦案效率。

●（四）洗錢犯罪宣判量刑增多

法院依法審結(jié)洗錢案件15368起,判決定罪31883人,較前一年有所增加。顯示司法機(jī)關(guān)持續(xù)加大對(duì)洗錢犯罪的懲治力度。

三、法律制度

●（一）刑法

洗錢罪是針對(duì)掩飾、隱瞞一些嚴(yán)重犯罪如毒品犯罪、黑社會(huì)組織犯罪等所得及其收益來(lái)源和性質(zhì)的行為,如提供資金賬戶、幫助財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移資金等。

洗錢罪的設(shè)置體現(xiàn)了嚴(yán)厲打擊嚴(yán)重犯罪的利益鏈,切斷犯罪分子及組織持續(xù)犯罪的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ),維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序的立法目的。

掩飾隱瞞犯罪所得罪是針對(duì)掩飾、隱瞞一般犯罪所得的行為,適用范圍更廣,與洗錢罪相比,法定刑較輕。該罪的設(shè)置也體現(xiàn)了切斷犯罪經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ),遏制犯罪的嚴(yán)厲性。

上述兩罪都體現(xiàn)了刑法打擊犯罪、維護(hù)社會(huì)秩序的重要作用,特別是嚴(yán)厲打擊嚴(yán)重危害社會(huì)的犯罪。這與刑法的基本任務(wù)和屬性是一致的。

上述兩罪在量刑上都體現(xiàn)出相對(duì)嚴(yán)厲的特點(diǎn),如較長(zhǎng)的刑期,并處較大數(shù)額罰金等。這與刑法對(duì)犯罪所得和收益采取沒(méi)收的原則是一致的,也體現(xiàn)出刑法的嚴(yán)厲性。

●（二）《反洗錢法》

我國(guó)于2006年制定了《反洗錢法》,于2007年1月1日正式實(shí)施。《反洗錢法》對(duì)反洗錢工作作出全面部署,具有重要法理和現(xiàn)實(shí)意義。

《反洗錢法》明確了反洗錢的定義和監(jiān)管范圍,將掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪等犯罪所得及其收益來(lái)源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng),納入反洗錢監(jiān)管。這為識(shí)別和調(diào)查洗錢活動(dòng)提供了標(biāo)準(zhǔn)。

其次,《反洗錢法》設(shè)立了統(tǒng)一的反洗錢監(jiān)管部門,即國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門,負(fù)責(zé)全國(guó)反洗錢工作的組織協(xié)調(diào)。明確反洗錢監(jiān)管部門可以調(diào)查資金流向,必要時(shí)采取凍結(jié)措施,與公安機(jī)關(guān)配合查處洗錢犯罪。這為監(jiān)管部門依法開展反洗錢工作提供了法律授權(quán)。

另外對(duì)金融機(jī)構(gòu)提出明確反洗錢義務(wù),要求建立客戶身份識(shí)別、交易記錄保存、大額交易報(bào)告等制度,開展反洗錢培訓(xùn),制定反洗錢規(guī)章。這些措施有助于金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和可疑交易監(jiān)測(cè),封堵洗錢渠道。

最后，也明確了違法洗錢的行政處罰和刑事責(zé)任,有助于增強(qiáng)反洗錢工作的權(quán)威性,形成懲戒機(jī)制。此外,加強(qiáng)國(guó)際合作交換信息,也是《反洗錢法》的重要內(nèi)容。

●（三）《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》

《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》是針對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展反洗錢和反恐怖融資管理工作而制定的規(guī)章。

明確了國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和其派出機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展反洗錢和反恐怖融資監(jiān)督管理的職責(zé)。

詳細(xì)規(guī)定了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在反洗錢和反恐怖融資管理方面的義務(wù),包括建立內(nèi)控制度、客戶身份識(shí)別、記錄保存、報(bào)告制度、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方面。

重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)準(zhǔn)入、境外機(jī)構(gòu)管理、新業(yè)務(wù)準(zhǔn)入等方面的反洗錢和反恐怖融資審查規(guī)定。明確了對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反反洗錢和反恐怖融資規(guī)定的監(jiān)管措施和處罰。

本規(guī)章的制定有利于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢和反恐怖融資管理,防范洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)金融秩序和國(guó)家安全。

●（四）《銀行跨境業(yè)務(wù)反洗錢和反恐怖融資工作指引（試行）》

2021年1月,中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布了《銀行跨境業(yè)務(wù)反洗錢和反恐怖融資工作指引(試行)》,對(duì)銀行跨境業(yè)務(wù)中的反洗錢和反恐怖融資工作提出了一系列規(guī)范性要求。

一是在管理環(huán)節(jié)上要求銀行將反洗錢和反恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)控制貫穿整個(gè)跨境業(yè)務(wù)流程,從客戶背景調(diào)查、業(yè)務(wù)審核到持續(xù)監(jiān)控都需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。

二是要求銀行建立健全反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控體系,明確不同崗位的職責(zé)分工,形成合力。

三是要求銀行對(duì)客戶進(jìn)行充分的背景調(diào)查,持續(xù)更新客戶信息,并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況實(shí)施分類管理。

四是要求銀行對(duì)客戶交易進(jìn)行真實(shí)性、合規(guī)性、合理性審查,對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)采取強(qiáng)化措施審查。

五是要求銀行建立大額交易和可疑交易報(bào)告制度。

六是要求銀行妥善留存客戶資料和交易記錄。

通過(guò)這些規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范銀行跨境業(yè)務(wù)管理,強(qiáng)化反洗錢和反恐怖融資工作,降低金融風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)金融秩序。該規(guī)章的實(shí)施對(duì)于防范跨境金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)國(guó)家金融安全具有重要意義。

四、案例分析

●（一）黃某忠等洗錢罪

●1.基本案情

2013年,黃某忠等人為馬某等人盜竊所得進(jìn)行洗錢。黃某忠通過(guò)聯(lián)系洗錢途徑,接受馬某委托,洗錢換取提成。馬某先通過(guò)非法手段盜取被害人銀行賬戶資金,然后匯入黃某忠等人指定的賬戶,黃某忠再通過(guò)地下錢莊等途徑將資金換成現(xiàn)金或港幣。

●2.裁判結(jié)果

一審以黃某忠等人構(gòu)成洗錢罪判刑。檢察院不服,認(rèn)為應(yīng)定為掩飾、隱瞞犯罪所得罪。黃某忠也不服上訴。二審維持一審認(rèn)定的洗錢罪名,但對(duì)三人判處新的刑罰。

●3.典型意義

本案認(rèn)定了洗錢的行為方式、主觀故意和對(duì)象等要件。凡是明知為犯罪所得而接受委托進(jìn)行層層轉(zhuǎn)移、變現(xiàn)的行為,均可能構(gòu)成洗錢罪。本案也說(shuō)明,地下錢莊已成為不法分子從事洗錢和轉(zhuǎn)移資金的最主要通道,不但涉及經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域的犯罪,還日益成為盜竊、詐騙等犯罪活動(dòng)轉(zhuǎn)移贓款的渠道,成為貪污腐敗分子和恐怖活動(dòng)的“洗錢工具”和“幫兇”,不但嚴(yán)重破壞市場(chǎng)管理秩序,而且嚴(yán)重危害國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全和社會(huì)穩(wěn)定。

●（二）黃某甲掩飾隱瞞犯罪所得罪

●1.基本案情

2011年,黃某甲通過(guò)特定關(guān)系結(jié)識(shí)時(shí)任廣州市國(guó)土資源局局長(zhǎng)李某夫,想通過(guò)李某夫的職務(wù)便利承接保障房項(xiàng)目以謀取利益。李某夫讓黃某甲聯(lián)系廣東達(dá)安項(xiàng)目經(jīng)理陳某。2013年,陳某通過(guò)職務(wù)便利獲得利益后,將部分所得150萬(wàn)元以“工程分成”名義給了黃某甲。2014年,檢察院立案調(diào)查,黃某甲主動(dòng)投案。但在庭審中,黃某甲翻供否認(rèn)收受賄賂款。

●2.裁判結(jié)果

一審以黃某甲犯洗錢罪,判處有期徒刑4年。黃某甲不服上訴。二審法院認(rèn)為,黃某甲主觀上不明確該款系陳某賄賂李俊夫所得,不應(yīng)認(rèn)定洗錢罪。但黃某甲明知為犯罪所得仍收受掩飾,應(yīng)以掩飾、隱瞞犯罪所得罪論處,判處有期徒刑3年。

●3.典型意義

本案區(qū)分了收受犯罪所得和洗錢罪的不同。洗錢罪需主觀上知曉資產(chǎn)來(lái)源非法。對(duì)不明確來(lái)源的犯罪所得進(jìn)行掩飾,屬于掩飾、隱瞞犯罪所得罪,而非洗錢罪。本案也說(shuō)明,掩飾、隱瞞他人犯罪所得行為應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任。主動(dòng)投案不等于自首,如果庭審中翻供,不應(yīng)認(rèn)定自首。

五、趨勢(shì)判斷

綜合全文，反洗錢工作面臨新形勢(shì),監(jiān)管方式也需與時(shí)俱進(jìn)。不難看出未來(lái)我國(guó)未來(lái)反洗錢工作將呈現(xiàn)以下幾個(gè)趨勢(shì):

●第一,監(jiān)管部門之間將進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)同配合。反洗錢涉及人民銀行、公安、檢察院、法院等多個(gè)部門,需要加強(qiáng)工作溝通,建立跨部門的信息共享機(jī)制,實(shí)現(xiàn)資源整合,提高反洗錢的協(xié)同效能。

●第二,反洗錢的法規(guī)體系將不斷健全。預(yù)計(jì)相關(guān)法律如刑法和反洗錢法將持續(xù)修改完善,制定更加細(xì)致和操作性強(qiáng)的規(guī)章制度,使我國(guó)反洗錢的法規(guī)框架更加系統(tǒng)、完備。這為監(jiān)管部門依法開展反洗錢工作提供堅(jiān)實(shí)的法治保障。

●第三,反洗錢的技術(shù)手段將實(shí)現(xiàn)智能化升級(jí)。大數(shù)據(jù)分析、人工智能等新技術(shù)的應(yīng)用,將使反洗錢系統(tǒng)和模型更加智能,大大提升可疑交易的識(shí)別效率和準(zhǔn)確性。

●第四,國(guó)際合作將深入開展。中國(guó)將在國(guó)際反洗錢組織框架內(nèi),與其他國(guó)家開展更多實(shí)質(zhì)性合作,建立跨境的情報(bào)共享和聯(lián)合調(diào)查機(jī)制,形成國(guó)際合力。

●第五,宣傳教育將持續(xù)普及。加大針對(duì)金融從業(yè)人員和公眾的反洗錢培訓(xùn)力度,利用新媒體進(jìn)行宣傳,提高全民的反洗錢意識(shí)。

●第六,新型洗錢方式將受到高度重視。隨著科技手段的更新,洗錢方式也在變得更加隱蔽復(fù)雜。監(jiān)管部門需提前判斷新興的洗錢渠道和手法,以防微杜漸,守住反洗錢的底線。

*本文為郭律師團(tuán)隊(duì)原創(chuàng)于2023年底，禁止轉(zhuǎn)載

作者簡(jiǎn)介

郭志浩律師，北京市盈科（深圳）律師事務(wù)所股權(quán)高級(jí)合伙人律師、西北政法大學(xué)兼職教授、中南大學(xué)法學(xué)院兼職教授，現(xiàn)任盈科深圳第六屆領(lǐng)導(dǎo)班子管委會(huì)委員、實(shí)務(wù)（學(xué)術(shù)）研究工作委員會(huì)主任、數(shù)字經(jīng)濟(jì)法律事務(wù)部主任，同時(shí)兼任西北政法大學(xué)數(shù)字經(jīng)濟(jì)與國(guó)家安全研究院執(zhí)行院長(zhǎng)、山西農(nóng)業(yè)大學(xué)客座教授、深圳市法學(xué)會(huì)數(shù)字法學(xué)研究會(huì)理事、深圳鏈協(xié)法律專委會(huì)主任等。多次被評(píng)為盈科全國(guó)優(yōu)秀律師、領(lǐng)軍人才、十佳律師、2022年度《對(duì)話律師》封面人物等。曾辦理國(guó)內(nèi)眾多重大敏感類案件，并成功進(jìn)行過(guò)數(shù)十起刑事案件的無(wú)罪辯護(hù)，發(fā)表了數(shù)篇專業(yè)學(xué)術(shù)論文（部分為核心期刊），出版了國(guó)內(nèi)首本區(qū)塊鏈行業(yè)的法律實(shí)務(wù)類專著《區(qū)塊鏈法律實(shí)務(wù)》（中國(guó)法律出版社），其經(jīng)典案例也被編入《辯策》《盈論》《案說(shuō)合規(guī)》等著作。多次受邀《新華社》《民主與法制》等國(guó)家級(jí)期刊的采訪，中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)、中國(guó)產(chǎn)經(jīng)新聞、CCTV華夏之聲、新京報(bào)、法制日?qǐng)?bào)、深圳特區(qū)報(bào)、廣州日?qǐng)?bào)、浙江日?qǐng)?bào)、南方都市報(bào)、南方周末報(bào)、財(cái)經(jīng)雜志、時(shí)代財(cái)經(jīng)、界面新聞、第一財(cái)經(jīng)、天目新聞、金色財(cái)經(jīng)、財(cái)經(jīng)鏈新、鳳凰新聞、華爾街見聞、中華網(wǎng)、金融界等多家官方媒體均有相關(guān)報(bào)道。