“基于知識的智能審計系統(tǒng)”：助力科技強審 護航高質(zhì)量轉型

數(shù)據(jù)分析建模工具不統(tǒng)一、數(shù)據(jù)分析結果缺乏有效呈現(xiàn)工具、數(shù)據(jù)孤島及數(shù)據(jù)質(zhì)量不高現(xiàn)象普遍、審計工作仍舊依靠手工操作、缺乏高效的管理模式、審計方案流于表面、專業(yè)審計人員缺失……在數(shù)字化轉型步入深化期的當下，由于技術手段欠缺、數(shù)據(jù)利用不足、人才匱乏等原因，商業(yè)銀行等金融機構開展數(shù)智化審計仍處于逐步探索、漸深發(fā)展的狀態(tài)，審計工作數(shù)智化發(fā)展相對滯后，諸多問題亟待破局。因此，構筑契合數(shù)字化轉型需求及愈發(fā)嚴格監(jiān)管趨勢的智能審計系統(tǒng)，已成為商業(yè)銀行深化轉型質(zhì)效、構筑高質(zhì)量發(fā)展根基的關鍵一環(huán)。在此背景下，作為長期深耕審計管理領域的北京領雁科技股份有限公司（以下簡稱“領雁科技”）應時代所需，基于近20年在審計領域的實戰(zhàn)經(jīng)驗，融合技術創(chuàng)新，推出全新一代“基于知識的智能審計系統(tǒng)”，致力于推動銀行、保險、證券、央企等打造數(shù)字化、智能化的審計系統(tǒng)，構建靈活高效的數(shù)據(jù)分析平臺，提升審計效率及精準度，有效地應對日益復雜的業(yè)務及監(jiān)管要求?！靶孪到y(tǒng)的目標，旨在讓70%的業(yè)務流程實現(xiàn)智能覆蓋，讓90%的最終用戶成為自助數(shù)據(jù)分析師，使得團隊能夠高效、便捷地進行審計管理?！?領雁科技審計業(yè)務專家李榮剛如是說。

一、洞視“VUCA時代”下的金融業(yè)審計管理現(xiàn)狀及痛點

數(shù)字經(jīng)濟浪潮下，隨著新ICT技術的加速集成應用、數(shù)字化轉型的加快推進、行業(yè)格局的不斷重塑，以及數(shù)據(jù)量的爆發(fā)式增長、業(yè)務創(chuàng)新需求的多元化升級，推動金融企業(yè)步入易變性（Volatilily）、不確定性（Uncertainty）、復雜性（Complexity）與模糊性（Ambiguity）交織的VUCA時代。該時代下，商業(yè)銀行等金融機構審計管理呈現(xiàn)以下主要趨勢：一是審計工作數(shù)字化水平無法匹配逐步升級的監(jiān)管態(tài)勢。近年來，金融監(jiān)管始終堅持“長牙帶刺”，對銀行等金融機構一以貫之嚴監(jiān)嚴管，更加突出從嚴導向。相關數(shù)據(jù)顯示，2024年前三季度，中國人民銀行、國家金融監(jiān)督管理總局、國家外匯管理局共對銀行業(yè)金融機構開出1422張罰單，涉及商業(yè)銀行主體超400家，被罰沒總金額高達10.89億元。然而，相較于愈發(fā)嚴格的監(jiān)管態(tài)勢，以及逐步加大的審計需求復雜度，當前多數(shù)金融機構的審計工作數(shù)字化仍處于數(shù)字化探索初期，無論是現(xiàn)場審計作業(yè)流程，或是非現(xiàn)場的建模方法、數(shù)據(jù)分析手段等依舊十分有限，數(shù)字化程度亟需加強。二是政策支持和標準化體系建設仍需完善。審計標準是審計工作的基礎和核心，直接關系到審計工作的評價和決策。但當前一方面，標準化的體系尚未完全成熟，各機構的審計流程差異化非常大；另一方面，數(shù)字化審計在實施方面缺乏行業(yè)標準，技術標準不統(tǒng)一，且各機構數(shù)字化程度不一，使用的數(shù)據(jù)格式亦參差不齊，使得數(shù)據(jù)審計資源難以進行有效整合，導致多領域的數(shù)據(jù)關聯(lián)分析方法在實際應用過程中仍存在較大難度?。

三是審計模式仍處于轉型過渡階段。盡管在新技術發(fā)展及數(shù)字化轉型的驅動下，金融企業(yè)逐步開始運用數(shù)字化的工具進行審計作業(yè)，但據(jù)調(diào)查，傳統(tǒng)的審計模式目前仍占據(jù)主導地位，部分企業(yè)的審計尚處于信息化推進階段，且數(shù)智化審計的投入明顯不足，大量審計工作仍以手工操作為主，審計作業(yè)流程智能化水平亟待提升。四是數(shù)據(jù)孤島現(xiàn)象仍十分嚴重。數(shù)據(jù)要素作為當前戰(zhàn)略性及基礎性資源，已成為驅動數(shù)字經(jīng)濟深化發(fā)展的關鍵動力引擎。近年來，商業(yè)銀行紛紛強化數(shù)據(jù)治理，注重數(shù)據(jù)能力建設，但數(shù)據(jù)孤島的現(xiàn)象依然十分嚴重，“各個系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)連續(xù)性不強，各部門、各業(yè)務之間的系統(tǒng)相對獨立，審計很難實現(xiàn)數(shù)據(jù)的有效整合，導致審計人員無法短期內(nèi)對風險進行全面的監(jiān)測，影響整體工作和風險管控效率?！?李榮剛強調(diào)。五是專業(yè)審計人才短缺。當前我國金融企業(yè)在推進審計數(shù)字化轉型過程中，面臨著專業(yè)審計人員和技術型審計人員短缺的問題。據(jù)中國內(nèi)部審計協(xié)會于2023年10月發(fā)布的《數(shù)智化審計調(diào)研報告》顯示，85.34%的受訪者認為當前數(shù)智化審計開展不足的主要原因之一就是缺少專業(yè)人才。一方面，審計行業(yè)一直面臨著人才短缺的問題，隨著數(shù)字經(jīng)濟的快速發(fā)展，以及企業(yè)對審計需求的增加使得高素質(zhì)審計人才短缺問題更為凸顯；另一方面，傳統(tǒng)的審計人員一般更側重于業(yè)務類、財務類的審計，缺乏大數(shù)據(jù)、AI等新技術應用的專業(yè)知識，使得新型數(shù)字化審計人才尤為稀缺。

二、直擊金融企業(yè)推進數(shù)智化審計面臨的挑戰(zhàn)

近年來，以人工智能、大數(shù)據(jù)為代表的新技術持續(xù)迭代創(chuàng)新，在驅動銀行等金融機構數(shù)智轉型走深向實、審計轉型開辟全新路徑的同時，亦使審計工作面臨諸多潛在挑戰(zhàn)。“大數(shù)據(jù)、AI等的快速發(fā)展在驅動審計創(chuàng)新，助力精準識別潛在風險、形成數(shù)據(jù)驅動的風險監(jiān)測和預警模型、輔助生成報告、提高審計效率等多方面實現(xiàn)了有效提升，但與此同時，商業(yè)銀行等金融機構在數(shù)據(jù)分析、審計作業(yè)，以及審計管理等方面依然面臨多重現(xiàn)實挑戰(zhàn)”李榮剛說，具體體現(xiàn)在以下三方面：第一，數(shù)據(jù)分析痛點。大數(shù)據(jù)時代，如何有效整合和利用海量數(shù)據(jù)是提高審計成效的關鍵所在，然而目前多數(shù)金融機構在借助大數(shù)據(jù)提升審計效率的過程中數(shù)據(jù)分析能力亟需提升。一是建模工具不統(tǒng)一，目前金融機構審計數(shù)字化進程不一，在實際審計數(shù)據(jù)分析中，或使用數(shù)據(jù)庫工具如Excel和SQL Server進行數(shù)據(jù)對比分析，或使用數(shù)據(jù)挖掘、Python語言、R語言等?，導致各工具間無法有效復用，模型經(jīng)驗較難積累；二是數(shù)據(jù)可視化工具不足?，現(xiàn)有的數(shù)據(jù)可視化工具大多局限于基本的圖表類型，如餅圖、條形圖和折線圖，缺乏高級的可視化選項，如熱度和樹圖、地理地圖等?，因此無法對海量數(shù)據(jù)的分析結果及數(shù)據(jù)態(tài)勢進行有效呈現(xiàn)。第二，審計作業(yè)痛點。一是審計作業(yè)形式有待完善，很多機構在已構建數(shù)字化審計系統(tǒng)的情況下，日常審計工作仍習慣于現(xiàn)場、線下開展，導致線上、線下工作完全割裂；二是缺乏標準的知識積累模塊，導致前期審計步驟及經(jīng)驗無法形成標準化積累，難以有效復用；三是審計程序缺乏統(tǒng)一的標準和規(guī)范，不同的項目和審計團隊往往采用不同的審計流程和操作方法，導致審計結果存在較大的差異和不確定性，這種不一致性不僅使得審計結果難以相互比較和驗證，也增加了審計工作的復雜性和風險，導致無法有效地進行后續(xù)統(tǒng)計分析及領導決策；四是審計方案流于表面，編制方案時往往僅是基于先前其他項目方案略加改動，缺乏規(guī)范的邏輯，方案流于形式，對實際審計工作缺乏指導性；五是缺少輔助工具，傳統(tǒng)審計作業(yè)在具體執(zhí)行過程中，從計劃的制定、方案的編制到報告的生成，再到審計過程中發(fā)現(xiàn)可疑情況，多依靠線下人工操作完成，亟需智能化的手段提升審計效率；六是知識庫和審計作業(yè)結合效率待提升，在新技術飛速發(fā)展以及經(jīng)濟環(huán)境復雜多變的當下，如何將策略、模版、風險點等進行沉淀積累，形成可快速復用、邏輯規(guī)范、資源豐富的審計知識庫，以使審計作業(yè)流程更加敏捷高效，是目前各金融機構亟待解決的一大問題。

第三，審計管理痛點。如何通過有效的管理達到風險管控的要求是審計的核心要義。目前多數(shù)金融機構在審計管理過程中存在如下痛點：一是缺乏有效的審計管控機制，尤其是多法人機構在審計管理中面臨?總分機構審計相對獨立、資源缺乏合理配置?、信息溝通和決策成本高?等難點；二是審計計劃執(zhí)行缺乏有效的進度跟蹤、監(jiān)控工具，導致項目進度滯后、資源浪費甚至項目失敗；三是無法對人力資源進行有效統(tǒng)籌和分配，目前多數(shù)審計系統(tǒng)無法實現(xiàn)對審計人員工作進展的實時掌握，具體審計實施過程中缺乏有效的工具實時了解審計人員的項目執(zhí)行情況、人員分配等，導致無法實現(xiàn)審計人力資源的高效統(tǒng)籌分配；四是團隊間聯(lián)合作業(yè)問題，如何建立起規(guī)范合理的流程機制，構建高效的溝通渠道，加強協(xié)作和團隊之間的信息共享，確保及時溝通反饋，強化團隊之間的聯(lián)合作業(yè)是審計效率提升過程中有待破解的難題；五是無法滿足決策層對各類統(tǒng)計分析的要求，如無法滿足決策層對各類審計項目的資源統(tǒng)計、計劃進度跟蹤，以及問題的分類匯總等；六是無法滿足團隊對知識的有效管理，缺乏有效的系統(tǒng)管理機制去盤活詞條庫、要點庫等知識積累模版，以更好管理知識積累。

三、“四維方略”助力夯實審計轉型基礎

作為企業(yè)風險控制的重要環(huán)節(jié)，推進數(shù)智化審計建設成為銀行等金融機構審計團隊迫切需要開展的工作。對此，李榮剛建議道，針對當前形勢及上述行業(yè)審計發(fā)展現(xiàn)狀及面臨的現(xiàn)實挑戰(zhàn)，以商業(yè)銀行為代表的金融機構應著重從以下四個方面強化審計管理基礎：第一，加強數(shù)據(jù)基礎設施建設，數(shù)據(jù)是審計數(shù)智化轉型的關鍵基礎，數(shù)據(jù)的采集、處理、存儲和應用也成為企業(yè)的核心必備能力。內(nèi)部審計數(shù)據(jù)應用量最大、范圍最廣，利用好企業(yè)現(xiàn)有的信息科技能力持續(xù)加強各類數(shù)據(jù)的獲取和應用是加強審計數(shù)智化建設的關鍵。第二，強化數(shù)據(jù)治理和數(shù)據(jù)質(zhì)量，金融企業(yè)需著重強化數(shù)據(jù)治理，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，確保數(shù)據(jù)的準確和完整性。結合審計的現(xiàn)場應用，堅持“以用促建”原則，組建數(shù)據(jù)梳理團隊，在全面梳理企業(yè)內(nèi)、外部數(shù)據(jù)資源的基礎上，通過采集各業(yè)務部門的基礎數(shù)據(jù)，進行分類篩選、歸集整理和加工驗證，建立業(yè)審、內(nèi)外、結構化與非結構化等不同維度的審計數(shù)據(jù)資源體系，在不斷夯實審計轉型的數(shù)據(jù)基礎的同時有效提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，為后續(xù)審計工作的優(yōu)化升級提供強有力的數(shù)據(jù)支撐。第三，構建智能的審計系統(tǒng)，智能化的審計系統(tǒng)是審計數(shù)智化轉型的載體，也是數(shù)據(jù)、模型的展示平臺，以及快速適應監(jiān)管變化、有效降低風險的必然要求。“構建智能化的審計系統(tǒng)應著重從自動化工具、動態(tài)風險管理模型、審計作業(yè)流程三方面入手?！崩顦s剛建議道，一是升級自動化工具，充分借助AI、大數(shù)據(jù)等技術，實現(xiàn)數(shù)據(jù)分析與審計實施的緊密結合，及時調(diào)整、優(yōu)化審計作業(yè)流程，滿足監(jiān)管合規(guī)要求；二是打造動態(tài)風險管理模型，持續(xù)監(jiān)測主要的企業(yè)經(jīng)營管理數(shù)據(jù)和指標，以及通過大數(shù)據(jù)分析和監(jiān)測相關業(yè)務活動，部署風險預警策略，及時發(fā)現(xiàn)重大風險，觸發(fā)敏捷審計；三是重構審計作業(yè)流程，結合審計智能化系統(tǒng)改造，重構審計作業(yè)流程，從現(xiàn)場、事后的項目驅動型的審計向非現(xiàn)場審計以及持續(xù)審計轉型，形成數(shù)據(jù)驅動、覆蓋不同審計場景的審計作業(yè)組織及流程。第四，強化審計人員的技術培養(yǎng)，隨著新技術在審計領域的深入滲透，以及數(shù)智化審計系統(tǒng)的升級重構，掌握一定的智能化技術和方法成為審計人員的必備素養(yǎng)。因此，審計人員需加強新技術培訓，適應數(shù)智化審計發(fā)展趨勢?，強化審計數(shù)智化相關軟件的學習，熟練運用數(shù)據(jù)分析工具和方法，對審計數(shù)據(jù)進行深入挖掘和有效分析，以及時發(fā)現(xiàn)潛在的問題和疑點等。

四、“五大平臺、四大升級”勾勒智能審計未來圖景

當前，在新ICT技術加速集成應用，以及商業(yè)銀行數(shù)字化轉型不斷深化的趨勢下，如何借助AI、大數(shù)據(jù)、云計算等新技術，深入分析和評估企業(yè)的財務數(shù)據(jù)、業(yè)務流程、信息系統(tǒng)；如何打造更加智能的審計管理系統(tǒng)，以助力企業(yè)處理更大規(guī)模的數(shù)據(jù)、發(fā)現(xiàn)更深層次的風險，并為領導者提供更為精準的決策支持成為當下審計持續(xù)探索的課題。據(jù)介紹，領雁科技“基于知識的智能審計系統(tǒng)”涵蓋“審計作業(yè)平臺、審計建模平臺、審計監(jiān)測預警平臺、審計管理平臺和基礎管理平臺”等五大平臺。“新系統(tǒng)的理念是構建一個智能的、自動化的審計系統(tǒng)，旨在幫助金融機構提升審計效率、提升審計精準度，并有效應對日益復雜的監(jiān)管要求?！崩顦s剛介紹道，在原有優(yōu)勢的基礎上，新版審計系統(tǒng)主要在以下四個方面進行了智能升級：第一，構建一套滿足審計人員需求的自主、自助、全鏈條的智能審計建模和數(shù)據(jù)分析平臺。模型是審計數(shù)字化轉型的難點，也是提升審計數(shù)據(jù)分析能力的關鍵因素。根據(jù)審計邏輯、業(yè)務邏輯，依托審計數(shù)據(jù)資源庫，借助數(shù)據(jù)分析工具，構建查詢分析類模型、問題線索類模型。通過模型需求、開發(fā)、驗證、推送、使用、優(yōu)化和終止等環(huán)節(jié)，實現(xiàn)模型全生命周期管理?！靶掳嬷悄軐徲嬈脚_集成了原有系統(tǒng)底層AI知識平臺的全部功能。”李榮剛進一步解釋說，“此外，一是將原來可視化模型升級為步驟式的可視化圖形模式；二是擴展了SQL建模、Python建模、AutoML建模等多種建模工具；三是通過視圖管理及數(shù)據(jù)探視工具實現(xiàn)審計畫像的生成；四是新增生成式大模型實現(xiàn)知識管理、知識問答、報告生成、智能問數(shù)等智能場景；五是新增AgentX，以解決不同業(yè)務場景的跨模型工具、跨數(shù)據(jù)源模型的調(diào)用問題；可根據(jù)應用場景和項目需求進行多方面、多維度的靈活建模?！钡诙?，構建一套基于知識的自動化的智能數(shù)據(jù)監(jiān)測平臺。新系統(tǒng)基于大數(shù)據(jù)和人工智能數(shù)據(jù)分析工具，通過審計模型和監(jiān)測任務的有機結合，實現(xiàn)對相關模型的自動化跑批、提醒、分析、分配、核查，并對核查后續(xù)的流程形成全閉環(huán)管理。在審計模型取得成效后，將其轉入日常監(jiān)測模型庫，持續(xù)監(jiān)測，定期下發(fā)疑點數(shù)據(jù)進行核查反饋，既彌補了審計項目滯后的不足，也為今后同類審計項目的審前分析畫像做好儲備。第三，構建一個基于知識策略推動的智能作業(yè)平臺。相較于傳統(tǒng)項目通過一套通用的審計作業(yè)流程完成全過程的管理，大部分審計工作通過線下完成，系統(tǒng)主要承擔審計成果上傳、補錄、分析，用戶體驗差的傳統(tǒng)審計模式，新版審計系統(tǒng)主要通過知識、策略和項目的結合，構建滿足客戶特定場景需求的審計模版，實現(xiàn)對審計作業(yè)流程的重構，滿足金融機構對場景審計的訴求?！皥鼍皩徲嬜鳛閿?shù)字化時代下商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作模式創(chuàng)新與變革的新思路，基于場景理論與風險場景，融合了非現(xiàn)場審計與持續(xù)審計的優(yōu)勢，構建了更為體系化、精細化的新型審計工作模式，降低了大數(shù)據(jù)分析技術在審計分析中的應用難度和門檻，提高了審計的范圍覆蓋面和審計線索的精準度，進而有效提高審計效率?！?李榮剛補充說，“新版審計系統(tǒng)的審計作業(yè)流程可以完全滿足場景審計的需求。”第四，構建一個靈活、可擴展的審計作業(yè)平臺。隨著組織規(guī)模的擴大和業(yè)務創(chuàng)新需求的日益多元化，審計需求也在不斷變化，審計系統(tǒng)如何快速實現(xiàn)擴展，適應新的審計需求，是當前審計面臨的一大挑戰(zhàn)。對此，領雁科技基于知識的智能審計系統(tǒng)基于Agent技術，通過對AI知識平臺的擴展，無縫實現(xiàn)對審計作業(yè)流程非現(xiàn)場工作的擴展。首先，新系統(tǒng)通過調(diào)度中心可實現(xiàn)監(jiān)測任務、關鍵模塊、核查流程、核查人員，以及核查場景的有效配置，能夠根據(jù)實際業(yè)務需求進行快速調(diào)整和優(yōu)化，滿足不同業(yè)務及不斷變化的審計需求。其次，新系統(tǒng)還可與其他系統(tǒng)和平臺進行無縫集成，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和互通，為企業(yè)的全面數(shù)字化管理提供有力支持。此外，新系統(tǒng)還支持特定業(yè)務、項目及問題字段的有效擴展，可實現(xiàn)流程引擎的自主化定義、審計文書的配置等等。

提到新版智能審計系統(tǒng)的核心價值，李榮剛表示，領雁科技基于知識的智能審計系統(tǒng)在助力銀行等金融機構提高審計工作效率、實現(xiàn)數(shù)據(jù)分析一站式管理、轉變審計作業(yè)模式的同時，更提供了一個生態(tài)可擴展的審計系統(tǒng)范式，以更好支撐當下日益多元化的審計業(yè)務需求，更好契合未來不斷變化的審計業(yè)務趨勢。

五、“基于知識的智能審計系統(tǒng)”助力金融企業(yè)破解審計轉型之困

應時代之勢，急行業(yè)所需，基于在審計領域的近二十載持續(xù)深耕，領雁科技契合時代發(fā)展脈絡，緊抓金融機構在審計領域的痛點、難點，不斷迭代升級自身審計管理產(chǎn)品。從2007年推出審計產(chǎn)品1.0，著重助力銀行機構實現(xiàn)審計自動化，到目前重點打造的“基于知識的智能審計系統(tǒng)”，旨在助力銀行等金融機構實現(xiàn)審計智能化、重塑審計作業(yè)流程、提升審計管理質(zhì)效……跨時代砥礪奮進中領雁科技培育了“可信賴伙伴”的品牌優(yōu)勢，點滴積累中領雁科技鍛造了審計領域行業(yè)領先地位，持續(xù)助力金融機構逾越審計轉型藩籬。

1助力某銀行打造“新一代基于知識的智能審計系統(tǒng)”

在新技術快速迭代創(chuàng)新、數(shù)字化轉型步入深化期的當下，銀行業(yè)審計業(yè)務運營的智能化、數(shù)字化水平直接關乎到風險防控能力，以及銀行整體轉型質(zhì)效。在此背景下，領雁科技結合該銀行審計系統(tǒng)的數(shù)智化提升訴求，助力其打造新一代基于知識的智能審計系統(tǒng)，以進一步完善用戶體驗、強化智能監(jiān)測，提升系統(tǒng)的智能化水平和數(shù)據(jù)處理能力，以更好地滿足銀行業(yè)務快速發(fā)展需求?！邦I雁科技在全面梳理了該行需求及痛點的基礎上，基于新版‘智能審計系統(tǒng)’，運用大數(shù)據(jù)、人工智能技術，為其打造了一款行業(yè)領先的集數(shù)據(jù)分析、風險監(jiān)測、審計作業(yè)平臺、審計管理為一體的綜合服務平臺。”李榮剛進一步介紹道，主要從以下三方面對該行審計系統(tǒng)進行了完善、升級：一是數(shù)據(jù)分析方面，打造集審計集市、審計建模、數(shù)據(jù)分析、審計監(jiān)測為一體的非現(xiàn)場審計平臺。通過引入專家模型、Python模型、數(shù)據(jù)探視、機器學習模型等工具，幫助用戶通過更多建模手段更直觀、便捷地了解數(shù)據(jù)特征和模型性能。通過數(shù)據(jù)管理、模型管理、數(shù)據(jù)分析、非現(xiàn)場監(jiān)測、疑點核查、問題入庫、審計畫像實現(xiàn)非現(xiàn)場審計全流程的線上閉環(huán)管理。該審計系統(tǒng)的建設，使該行在業(yè)務分析和數(shù)據(jù)沉淀等方面獲得大幅提升，各項數(shù)據(jù)直觀可見，并有效降低數(shù)據(jù)誤差和數(shù)據(jù)風險。二是數(shù)據(jù)管理方面，強化數(shù)據(jù)地圖功能，方便審計人員從更加全面的數(shù)據(jù)信息進行審查，并在數(shù)據(jù)管理方面進行加強，保證數(shù)據(jù)的安全性和可訪問性。并通過OCR應用、NLP平臺、Python平臺等技術支持，進一步拓展審計的數(shù)據(jù)源，豐富數(shù)據(jù)分析的維度，幫助審計人員獲得更精準的支持。三是審計流程方面，實現(xiàn)審計作業(yè)流程、整改銷號流程、知識管理等方面的協(xié)同管理。將日常審計、專項審計、場景審計工作流程參數(shù)化到系統(tǒng)中，實現(xiàn)現(xiàn)場審計作業(yè)的標準化、規(guī)范化，審計文檔的電子化和在線審批與傳遞；建立全面的整改銷號流程，實現(xiàn)內(nèi)部審計、外部監(jiān)管問題的整改、銷號、后續(xù)審計管理的閉環(huán)管理；建立內(nèi)容豐富、調(diào)閱方便的知識庫，提供法規(guī)制度、業(yè)務單元、業(yè)務風險點與控制點、審計方法、審計要點、審計問題發(fā)現(xiàn)、典型審計案例等信息的靈活管理。據(jù)介紹，該智能審計系統(tǒng)的升級建設，在有效提升了該行數(shù)據(jù)分析能力的基礎上，實現(xiàn)審計流程的精細化重構，以及審計工作效率的大幅提升，使該行可以更好地規(guī)劃和管理審計項目，減少線下業(yè)務運作中的繁瑣操作和重復工作，全面線上化提高審計效率。

2助力某頭部證券公司建設智能審計平臺及AI知識平臺

數(shù)據(jù)智能時代，如何更好發(fā)揮數(shù)據(jù)資源價值，有效賦能、提升審計質(zhì)效成為當下金融機構的必答題。為進一步提升審計數(shù)字化水平，改進審計方法、全面管理審計資源、規(guī)范審計過程、提高審計工作質(zhì)效、準確評估所轄機構和業(yè)務風險，以現(xiàn)代信息科技理念深入詮釋審計業(yè)務流程和管理方式，有效提高審計業(yè)務能力、風險管理水平和風險防范能力，該證券公司亟需打造滿足智能時代復雜業(yè)務需求及嚴格風控訴求的智能審計系統(tǒng)。在此背景下，領雁科技助力該證券公司建設完成智能審計平臺及AI知識平臺，以助力其實現(xiàn)以非現(xiàn)場審計的風險監(jiān)測與審計查證、現(xiàn)場審計的實施作業(yè)與工作管理、審計知識庫管理以及系統(tǒng)管理等為核心的計算機輔助審計系統(tǒng)應用功能。具體來講，著重實現(xiàn)了以下領域的升級重構：一是建立審計數(shù)據(jù)集市及指標體系。通過對各業(yè)務子系統(tǒng)的對接，建立審計工作平臺所需要的審計數(shù)據(jù)集市，為審計工作與管理需要進行數(shù)據(jù)加工。及時監(jiān)控與反映各業(yè)務環(huán)節(jié)的潛在重大風險；建立反映經(jīng)營管理、風險管理情況的指標體系，實現(xiàn)綜合分析、指標監(jiān)測以及風險評價。二是建立非現(xiàn)場風險監(jiān)測平臺。構建契合證券公司業(yè)務特點的審計業(yè)務模型，利用現(xiàn)代化的工具開展程序化的審計，變手工查帳為電子化查證；實施對各類業(yè)務的持續(xù)監(jiān)測和動態(tài)預警，為現(xiàn)場審計提供指導和提示，科學確定審計范圍，提高現(xiàn)場審計的針對性，節(jié)約審計成本，及時防范和化解經(jīng)營風險；提供對基礎業(yè)務數(shù)據(jù)的收集、匯總和分析功能，確保審計人員能及時、完整、準確、快捷高效地獲取各類業(yè)務經(jīng)營信息（審計線索），為審計人員在線查證業(yè)務合規(guī)性與風險性提供條件。三是建立現(xiàn)場審計管理平臺。將日常審計、專項審計工作流程固化到系統(tǒng)中，實現(xiàn)該證券公司現(xiàn)場審計作業(yè)的標準化、規(guī)范化，審計文檔的電子化和在線審批與傳遞；建立完善的數(shù)據(jù)分析模型，為審計統(tǒng)計抽樣、數(shù)據(jù)分析等提供方便快捷的技術工具。四是建立審計綜合管理平臺。建立具有時效性的審計信息化管理平臺，提供對業(yè)務流程、交易數(shù)據(jù)、各種業(yè)務運營與管理的信息進行統(tǒng)計、查詢，與證券公司企業(yè)微信對接，實現(xiàn)對業(yè)務信息以及風險狀況進行查證和跟蹤監(jiān)控、交互，提供審計管理的報表模型，并為滿足各級管理人員的需要對信息進行加工提煉提供決策分析與參考。五是建立內(nèi)容豐富、調(diào)閱方便的審計智庫。提供法規(guī)制度、業(yè)務單元、業(yè)務風險點與控制點、審計方法、審計要點、審計問題發(fā)現(xiàn)、典型審計案例等信息的靈活管理?！爸悄軐徲嬈脚_及AI知識平臺的建設，有效提升了該證券公司審計系統(tǒng)的智能化和自動化程度，提高了審計效率和準確性，降低了審計周期和成本；通過數(shù)據(jù)分析和預警功能，能夠更早地發(fā)現(xiàn)潛在問題，避免嚴重后果的發(fā)生；大數(shù)據(jù)支持能夠更好地應對大規(guī)模的審計需求，提升了系統(tǒng)的拓展性和穩(wěn)定性。” 李榮剛補充說。數(shù)字經(jīng)濟浪潮下，隨著金融業(yè)數(shù)字化轉型的深入推進、業(yè)務創(chuàng)新的日趨多元化、海量線上交易帶來風險挑戰(zhàn)的復雜性和隱蔽性日益顯現(xiàn)，以及金融業(yè)風險防控要求的逐步加強，如何融合大數(shù)據(jù)、AI等新技術構建靈活高效的數(shù)據(jù)分析平臺，重塑知識積累持續(xù)增強、潛在風險實時準確發(fā)現(xiàn)的智能審計管理體系，探索推動內(nèi)部審計的數(shù)智化轉型，提升內(nèi)審部門的戰(zhàn)略價值貢獻、業(yè)務緊密程度、識別發(fā)現(xiàn)風險的持續(xù)性及敏捷性，強化風險防控質(zhì)效，更好護航銀行高質(zhì)量發(fā)展，成為在創(chuàng)新謀變過程中持續(xù)探索的重要課題?！拔磥恚I雁科技將持續(xù)切入金融業(yè)審計痛點，融合新技術推動審計系統(tǒng)優(yōu)化升級，助力金融企業(yè)夯實科技強審基礎，重塑契合未來發(fā)展需求的持續(xù)、智能審計模式，護航金融高質(zhì)量轉型發(fā)展?！崩顦s剛表示。