退休人員請注意！100%繳納15年和60%繳納20年，怎樣選養老金更高

自 2025 年 1 月 1 日延遲退休政策正式實施以來，不僅法定退休年齡有所延遲，最低繳費年限也在逐步延長。且相較于以往“一刀切”的退休方式，如今存在多種退休選擇，不同的退休選擇對應不同的退休時間，不同的退休時間又會使繳費年限產生變化。那么，繳納 15 年與繳納 20 年養老保險會有怎樣的差異？繳費基數為 1.0 和 0.6 時，養老金又會有怎樣的變化？

有朋友提出，若繳費時間較短，可通過提高繳費基數的方式使最終養老金水平大致相當。那么，我們假設一部分人按照 1.0 的繳費基數繳納保險 15 年，另一部分人按照 0.6 的繳費基數繳納 20 年，二者養老金水平會存在怎樣的差異？

首先，養老金由基礎養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金三部分構成。由此可見，基礎養老金受繳費基數和繳費年限兩個因素影響，而不同的繳費基數和繳費年限同樣會對個人賬戶養老金中的個人賬戶存儲額產生影響。因此，基礎養老金和個人賬戶養老金需通過計算進行分析。過渡性養老金主要依據視同繳費年限及其系數確定。經分析，視同繳費年限主要針對 1992 年之前，由于養老保險制度尚未完善，當時在國有企業等單位工作的正式員工的工齡被視為視同繳費工齡。與實際繳費不同的是，這部分并未實際繳費。經分析，上述繳納 15 年和 20 年養老保險的情況存在視同繳費年限的可能性較小，故在此不進行過渡性養老金的分析。

基礎養老金的計算公式為：2025 年計發基數×（1 + 繳費基數）÷2×繳費年限×1%。可以看出，這些因素均對養老金的計算產生影響。

假設 2025 年計發基數為 7000 元：

繳費系數為 1.0 的退休人員，其基礎養老金為：7000×（1 + 1）÷2×15×1% = 1050 元；

繳費系數為 0.6 的退休人員，其基礎養老金為：7000×（1 + 0.6）÷2×20×1% = 1120 元。

個人賬戶養老金的計算公式為：個人賬戶存儲額÷計發月數。假設該人員 60 歲退休，計發月數為 139 個月。個人賬戶存儲額為該人員每月繳納保險金額的 8%進入個人賬戶的部分以及相應利息。為方便計算，此處暫不考慮利息，僅參考進入個人賬戶的部分。假設繳費系數為 0.6 時繳費基數為 4200 元，那么繳費系數為 1.0 時，繳費基數為 4200÷0.6 = 7000 元。因此，繳費系數為 1.0 時，每月進入個人賬戶的金額為 7000×8% = 560 元/月，一年為 560×12 = 6720 元/年。若該人員繳納 15 年，其個人賬戶存儲額為 6720×15 = 100800 元。

若繳費系數為 0.6，繳費基數為 4200 元，每月進入個人賬戶的金額為 4200×8% = 336 元/月，一年為 336×12 = 4032 元/年。若繳納 20 年，個人賬戶存儲額為 4032×20 = 80640 元。

繳費系數為 1.0 的人員，其個人賬戶養老金為 100800÷139 = 725 元；

繳費系數為 0.6 的人員，其個人賬戶養老金為 80640÷139 = 580 元。

繳費系數為 1.0 的人員，養老金總額為基礎養老金 1050 元加上個人賬戶養老金 725 元，即 1775 元；繳費系數為 0.6 的人員，養老金總額為基礎養老金 1120 元加上個人賬戶養老金 580 元，即 1700 元。二者存在一定差距，相差 1775 - 1700 = 75 元。由此可見，按照 1.0 的繳費基數繳納 15 年養老保險，比按照 0.6 的繳費基數繳納 20 年養老保險，在養老金待遇上多 75 元。所以，隨著延遲退休政策的正式實施，除可選擇延長繳費年限外，若退休人員希望獲得更高的退休待遇，適當提高繳費基數也是一種可行的方式。