個稅退稅這樣做多退幾千元！年終獎怎么退稅更劃算，保姆級攻略來了

記者丨王瀅

編輯丨江佩霞

@所有打工人

2025年度個稅匯算3月1日起預約！

有人退稅幾十塊

有人卻能退幾千甚至上萬元——

個人所得稅怎么算？

除了專項附加扣除

還有哪些隱藏的“退稅Buff”？

怎么退稅又快又多？

手把手教會你

個人所得稅怎么算？

第一步：搞懂計稅公式

根據《個人所得稅綜合所得匯算清繳管理辦法》， 應納稅額計算公式為：

應納稅所得額 × 稅率 - 速算扣除數 - 已預繳稅額

如果計算結果為正數，需要補稅；結果為負數，則退稅；結果為0，預繳稅款與年度應納稅額一致，不退不補。

第二步：用足7項專項附加扣除

個稅專項附加扣除是拉開退稅差距的關鍵，包括首套住房貸款利息、住房租金、贍養老人、3歲以下嬰幼兒照護、子女教育、繼續教育和大病醫療，疊加最多能扣好幾萬。

這些“隱藏Buff”也能幫你省錢！

1.年終獎計稅方式二選一

全年一次性獎金單獨計稅優惠政策延續至2027年12月31日，也就是說2026年納稅人的一次性獎金仍可在單獨計稅與并入綜合所得計稅之間自由選擇。

年收入較高、獎金數額較大的選“單獨計稅”；年收入偏低或專項附加扣除較多選“并入綜合所得計稅”。

2.個人養老金

個人養老金制度屬于政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度，繳納個人養老金額度上限為12000元/年，最高省稅5400元。

圖源：21世紀經濟報道

舉個例子，假如打工人小王年收入已達30%稅檔，如果他把12000元存入個人養老金賬戶，每年個稅匯算的時候就能享受12000??30%=3600元的稅收優惠，連續繳納20年，就能薅到72000元的羊毛，別忘了，當他退休后還能領回本金和利息。

3.公益慈善捐贈

如果你在2025年度有符合條件的公益慈善捐贈，別忘了申報扣除，一般不超過應納稅所得額的30%。

4.特定人群減征

對于殘疾、孤老人員和烈屬，國家有專門的稅收關懷政策。以上海為例，符合條件的殘疾、孤老人員和烈屬，每人每年可享受10500元的個稅減征定額。

5.換購住房

根據《關于延續實施支持居民換購住房有關個人所得稅政策的公告》，居民換購住房個人所得稅退稅政策延續至2027年12月31日。根據此前政策，如果你在2025年1月1日至2025年12月31日期間賣房再買房的，符合條件即可申請退稅。

個稅申報這些“坑”別踩

1、職業證書不在目錄內

針對繼續教育專項附加扣除，只有《國家職業資格目錄》內的證書才有效；在國外接受的學歷繼續教育和國外頒發的技能證書也不能扣除；同一年度內取得多個職業資格證書，只能填報享受其中一個。

2、夫妻重復填報

按規定，涉及需要夫妻分攤的專項附加扣除（子女教育、3歲以下嬰幼兒照護、首套住房貸款利息），夫妻雙方合計扣除比例不能超過100%，重復填報不僅要補稅，還要交滯納金。

• 夫妻怎么扣更省錢？口訣要記住：

誰稅率高，誰分攤多；

同稅率，誰賺得多誰多扣；

同稅率，都不降檔隨便分。

3、房貸租金同時填

住房貸款利息和住房租金不能同時享受。如果在工作城市有房，就不能再填住房租金扣除，優先選抵扣多的。

4、虛假填報

此前，稅務機構已依法查處并曝光多起偷稅案件。2025年6月，重慶某公司職員王某某因虛假填報大病醫療、子女教育等專項附加扣除，被追繳稅款、加收滯納金并處罰款共計23.39萬元。

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出品丨21財經客戶端 21世紀經濟報道

統籌丨江佩霞 張楠

記者丨王瀅

編輯丨江佩霞

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