寧德時代：2025年度內(nèi)部控制評價報告

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寧德時代新能源科技股份有限公司2025年度內(nèi)部控制評價報告

寧德時代新能源科技股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合寧德時代新能源科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2025年12月31日（以下簡稱“內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日”）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。審計委員會對內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、董事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。

二、內(nèi)部控制評價結(jié)論

根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，公司于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求，在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

三、內(nèi)部控制評價工作情況

（一）內(nèi)部控制評價范圍

公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：寧德時代新能源科技股份有限公司、全資子公司及控股子公司。

納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、社會責(zé)任、企業(yè)文化、人力資源、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、資金活動與擔(dān)保管理、對外投資、關(guān)聯(lián)（連）交易、合同管理、財務(wù)報告、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、信息系統(tǒng)、業(yè)務(wù)外包、子公司管控、對外信息披露、內(nèi)部信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督等。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域覆蓋了對如下內(nèi)部控制目標(biāo)產(chǎn)生重大影響的公司核心業(yè)務(wù)：

經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整、經(jīng)營效率和效果。

上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

1.內(nèi)部環(huán)境

（1）發(fā)展戰(zhàn)略

根據(jù)國家“十四五”發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級的思路，公司堅持科學(xué)發(fā)展觀，高度重視企業(yè)發(fā)展與環(huán)境、社會的和諧，促進(jìn)行業(yè)與社會、環(huán)境的協(xié)調(diào)，堅持可持續(xù)健康發(fā)展的長遠(yuǎn)戰(zhàn)略。

公司在董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會履行發(fā)展戰(zhàn)略相應(yīng)職責(zé)。公司制定了戰(zhàn)略委員會的議事規(guī)則和決策程序，戰(zhàn)略委員會在充分調(diào)查研究、征求意見和分析預(yù)測的基礎(chǔ)上制定發(fā)展目標(biāo)，并根據(jù)發(fā)展目標(biāo)制定戰(zhàn)略規(guī)劃，并據(jù)此推進(jìn)戰(zhàn)略實(shí)施進(jìn)程，健全戰(zhàn)略實(shí)施相關(guān)信息的收集、篩選、分析、處理和預(yù)警機(jī)制，增強(qiáng)公司對內(nèi)外部環(huán)境變化的敏感度和判斷力。各級核心業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司戰(zhàn)略制定各自業(yè)務(wù)戰(zhàn)略并定期更新，以支持公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（2）組織架構(gòu)

公司嚴(yán)格按照《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）《寧德時代新能源科技股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）及上市公司其他相關(guān)法律、法規(guī)的要求，設(shè)立了股東會、董事會、審計委員會，分別作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，并以相互獨(dú)立、相互制衡、權(quán)責(zé)明確為原則，不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。公司制定并完善了《寧德時代新能源科技股份有限公司股東會議事規(guī)則》《寧德時代新能源科技股份有限公司董事會議事規(guī)則》《獨(dú)立董事工作制度》等公司治理相關(guān)制度，董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會、審計委員會，嚴(yán)格依照公司章程和董事會授權(quán)履行職責(zé)，進(jìn)一步規(guī)范公司運(yùn)作，提高公司治理水平，積極有效地維護(hù)股東、管理層、員工以及利益相關(guān)方的根本利益。

公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)計組織結(jié)構(gòu)，設(shè)置了市場、研發(fā)、工程制造、供應(yīng)鏈與運(yùn)營四大業(yè)務(wù)體系，以及投資管理部、企業(yè)策劃部、企業(yè)公共事務(wù)部、市場部、流程與IT部、客戶體驗(yàn)部、質(zhì)量部、環(huán)境健康與安全部、綜合管理部、財經(jīng)部、人力資源部、內(nèi)部服務(wù)部等職能部門。

（3）社會責(zé)任

作為全球動力電池行業(yè)的領(lǐng)軍企業(yè)，公司始終以成為企業(yè)社會責(zé)任的實(shí)踐者、推動者和引領(lǐng)者為己任，在不斷提升經(jīng)營業(yè)績和質(zhì)量的同時，通過強(qiáng)化責(zé)任管治、創(chuàng)新責(zé)任實(shí)踐等舉措，積極推動社會責(zé)任真正融入企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營，并以此作為公司可持續(xù)發(fā)展的基石。

公司始終秉持“和諧共贏、創(chuàng)新成就、守正經(jīng)營、綠色循環(huán)”的可持續(xù)管理方針，持續(xù)落實(shí)保障企業(yè)自身及價值鏈中的勞工權(quán)益、職業(yè)健康與安全等，積極履行社會責(zé)任。通過企業(yè)創(chuàng)新，滿足客戶、投資者、合作伙伴等各利益相關(guān)方需求。持續(xù)確保產(chǎn)品安全、信息安全、財務(wù)安全、運(yùn)營安全，積極預(yù)防政治風(fēng)險及不可抗力因素，消除企業(yè)及價值鏈中存在的誠信、道德、廉潔問題。持續(xù)關(guān)注企業(yè)及價值鏈中的環(huán)境保護(hù)、可再生能源使用、節(jié)能減排、資源回收利用等，倡導(dǎo)“綠色循環(huán)經(jīng)濟(jì)”。公司協(xié)同價值鏈合作伙伴，積極響應(yīng)聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)，共同打造企業(yè)與價值鏈的可持續(xù)發(fā)展，為可持續(xù)發(fā)展的美好社會生活貢獻(xiàn)力量。公司重視能源管理體系的構(gòu)建與實(shí)施，通過系統(tǒng)性控制活動、流程及其要素的優(yōu)化，推動能源管理工作的持續(xù)改進(jìn)。在能源方針指引下，公司依托ISO50001標(biāo)準(zhǔn)建立了完善的能源管理體系以及能源消耗與管理者績效相掛鉤機(jī)制，并通過常態(tài)化能源審查，確保能源數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與管理效能的提升。同時，公司借助數(shù)字化平臺統(tǒng)籌優(yōu)化能源使用效率，推進(jìn)多項(xiàng)節(jié)能優(yōu)化項(xiàng)目，通過實(shí)現(xiàn)能源管理體系的自我評價與持續(xù)優(yōu)化，穩(wěn)步推進(jìn)“零碳”制造過程。

公司始終將環(huán)境可持續(xù)發(fā)展、安全生產(chǎn)作為戰(zhàn)略核心，設(shè)置安全生產(chǎn)委員會作為環(huán)境管理和安全生產(chǎn)方面的最高領(lǐng)導(dǎo)小組，研判資源消耗、環(huán)境污染和生產(chǎn)安全風(fēng)險，制定系統(tǒng)性防控方案，全面統(tǒng)籌資源、環(huán)境保護(hù)和安全生產(chǎn)的協(xié)同治理；通過責(zé)任分級落實(shí)機(jī)制，將環(huán)境保護(hù)和安全生產(chǎn)管理職責(zé)細(xì)化至各業(yè)務(wù)單元與生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)，并依托第三方審計，嚴(yán)格監(jiān)督責(zé)任履行與制度執(zhí)行；構(gòu)建ISO14001環(huán)境管理體系與ISO45001職業(yè)健康管理體系雙認(rèn)證框架，健全覆蓋全生產(chǎn)流程的環(huán)境健康與安全管理制度與操作規(guī)范，配套完善應(yīng)急預(yù)案與應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，重點(diǎn)圍繞“安全生產(chǎn)”“污染物全過程治理”“生態(tài)影響最小化”等核心戰(zhàn)略領(lǐng)域，通過污染防治設(shè)施升級、工業(yè)固廢循環(huán)利用、生態(tài)敏感區(qū)風(fēng)險評估、危險源識別與控制等關(guān)鍵舉措，實(shí)現(xiàn)環(huán)境、安全風(fēng)險全流程管控，助力達(dá)成可持續(xù)運(yùn)營目標(biāo)。

公司以“完美的品質(zhì)超越客戶期望是全員不懈的追求”為方針，建立適用于公司經(jīng)營特色的質(zhì)量管理體系，踐行全面的質(zhì)量保證和質(zhì)量預(yù)防。目前公司穩(wěn)定運(yùn)營且具備認(rèn)證資格的電池生產(chǎn)基地已100%通過IATF16949:2016汽車質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)或ISO9001:2015質(zhì)量管理體系認(rèn)證，并持續(xù)保持質(zhì)量體系的有效運(yùn)行。同時，公司擁有電化學(xué)儲能技術(shù)國家工程研究中心、福建省鋰離子電池企業(yè)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、中國合格評定國家認(rèn)可委員會（CNAS）認(rèn)證的測試驗(yàn)證中心、21C創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)室、未來能源（上海）研究院、香港研究院、廈門研究院、江蘇研究院等研發(fā)機(jī)構(gòu)，為新技術(shù)的研發(fā)驗(yàn)證及過程產(chǎn)品的監(jiān)控驗(yàn)證提供了強(qiáng)有力的技術(shù)支持。公司從員工權(quán)益保護(hù)和職業(yè)安全、產(chǎn)品安全與責(zé)任、知識產(chǎn)權(quán)與信息安全保護(hù)、反商業(yè)賄賂、社會公益事業(yè)等方面進(jìn)行社會責(zé)任規(guī)劃，全面開展了一系列社會責(zé)任管理實(shí)踐活動，以實(shí)現(xiàn)全面覆蓋、充分履行、日臻完善、行業(yè)領(lǐng)先的社會責(zé)任管理目標(biāo)。

（4）企業(yè)文化

公司高度注重企業(yè)文化建設(shè)，并把文化建設(shè)作為企業(yè)管理創(chuàng)新的一項(xiàng)重點(diǎn)工作。經(jīng)過多年的積淀，公司建立了符合自身發(fā)展的企業(yè)文化理念體系，以“立足中華文明，包容世界文化，打造世界一流創(chuàng)新科技公司，為人類新能源事業(yè)做出卓越貢獻(xiàn)，為員工謀求精神和物質(zhì)福祉提供奮斗平臺！”為愿景，以“創(chuàng)新成就客戶”為使命，以“修己、達(dá)人、奮斗、創(chuàng)新”為核心價值觀，以人為本、重視人才，通過企業(yè)文化，助力各部門組織發(fā)揮出巨大力量，形成了完整而獨(dú)特的企業(yè)文化理念體系，為公司和個人的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

（5）人力資源

人力資源管理以支撐與推動公司發(fā)展戰(zhàn)略為目標(biāo)，打造前后臺模式，即COE+HRBP模式，COE（專家中心）作為人力資源政策中心，建設(shè)人力資源管理體系，并制定專業(yè)解決方案與開發(fā)人力資源工具，所涵蓋領(lǐng)域包括組織發(fā)展、招聘與調(diào)配、培訓(xùn)發(fā)展、全面激勵；HRBP作為業(yè)務(wù)伙伴，深入各業(yè)務(wù)體系，理解業(yè)務(wù)挑戰(zhàn)、厘清業(yè)務(wù)訴求、確認(rèn)優(yōu)先事項(xiàng)、反饋客戶需求并協(xié)調(diào)HR相關(guān)服務(wù)交付資源，確保問題解決和反饋流程閉環(huán)，包括主營業(yè)務(wù)、創(chuàng)新業(yè)務(wù)與海外業(yè)務(wù)HRBP，最終實(shí)現(xiàn)人力資源管理水平的全面提升。

在組織與人才發(fā)展方面，公司始終秉持“戰(zhàn)略引領(lǐng)、業(yè)務(wù)驅(qū)動”的組織發(fā)展理念，持續(xù)優(yōu)化組織架構(gòu)，提升組織效能。通過構(gòu)建產(chǎn)品線組織，提升組織敏捷性與市場響應(yīng)速度；充分授權(quán)，賦予一線團(tuán)隊(duì)更大的決策權(quán)和資源調(diào)配權(quán)，激發(fā)組織活力；持續(xù)精簡組織與人才管理流程，提升內(nèi)部協(xié)作效率。同時以符合公司核心價值觀和“廣、深、高、速”為標(biāo)尺，識別內(nèi)部高能力、高潛力、高價值貢獻(xiàn)的優(yōu)秀人才，并大膽提拔、任用和培養(yǎng)，以不斷充實(shí)公司各級后備人才梯隊(duì)，持續(xù)滿足公司未來多元化、集團(tuán)化、全球化發(fā)展的需要。

在人才招聘和吸引方面，公司建立了以內(nèi)部人才發(fā)展和外部人才引進(jìn)相結(jié)合的人力資源供給機(jī)制，有效地支撐了公司業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。通過內(nèi)部競聘和內(nèi)部人才調(diào)配等方式，激活組織和員工積極性，鼓勵優(yōu)秀人才流向能為公司帶來更大價值的業(yè)務(wù)部門，加速戰(zhàn)略項(xiàng)目和新業(yè)務(wù)的發(fā)展，同時能夠?qū)l(fā)展機(jī)會優(yōu)先給予公司內(nèi)部人才，實(shí)現(xiàn)人盡其才、才盡其用，有效地將公司用人需求與員工個人職業(yè)發(fā)展相統(tǒng)一。在外部人才招聘方面，公司注重行業(yè)前沿人才、國際化人才招聘和吸引，以公司價值觀為標(biāo)尺，選拔高能力、高潛力的優(yōu)秀人才加入，為優(yōu)秀人才提供事業(yè)平臺和廣闊的發(fā)展空間。此外，公司還高度重視應(yīng)屆畢業(yè)生的招聘和培養(yǎng)，與國內(nèi)外多所知名大學(xué)及實(shí)驗(yàn)室開展合作，不斷儲備和培養(yǎng)優(yōu)秀的專業(yè)技術(shù)人才。

在學(xué)習(xí)與發(fā)展方面，公司堅信人才的快速培養(yǎng)與成長是支持公司戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成的基礎(chǔ)保障。公司致力于建立完善的培訓(xùn)體系和培訓(xùn)機(jī)制，基于業(yè)務(wù)發(fā)展要求明確關(guān)鍵能力的提升方向，系統(tǒng)設(shè)計新人培養(yǎng)、專業(yè)力賦能、領(lǐng)導(dǎo)力提升、國際化賦能等專項(xiàng)項(xiàng)目，助力員工快速實(shí)現(xiàn)從新手到熟手到骨干再到專家/干部的成長之路。

在全面激勵方面，公司合理規(guī)劃與制定了全面薪酬福利策略，匹配公司總體發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施各項(xiàng)長短期激勵方案，并持續(xù)優(yōu)化海外各項(xiàng)薪酬福利政策以匹配業(yè)務(wù)全球化發(fā)展的需要，讓員工的績效付出與激勵相匹配，牽引更好的業(yè)績行為，促進(jìn)公司經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成。結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展，公司規(guī)范人事共享服務(wù)管理的標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)優(yōu)化流程，保障人事基礎(chǔ)業(yè)務(wù)交付，通過數(shù)智化工具快速提高工作效率，提升員工在職體驗(yàn)。同時，通過EAP（員工幫助計劃）關(guān)注員工的職業(yè)心理健康，促進(jìn)積極組織建設(shè)，構(gòu)建和諧的勞資關(guān)系。

2.風(fēng)險評估

公司建立了完善的風(fēng)險評估體系，通過定期對公司進(jìn)行全面風(fēng)險評估，動態(tài)進(jìn)行風(fēng)險識別和風(fēng)險分析，從風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風(fēng)險進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險。公司通過綜合運(yùn)用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等風(fēng)險應(yīng)對策略，完善和優(yōu)化與該風(fēng)險相關(guān)的管控制度及業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制。

3.控制活動

（1）采購業(yè)務(wù)根據(jù)公司采購戰(zhàn)略，采購中心持續(xù)深化供應(yīng)商資源池拓展、上游大宗原材料管理、供應(yīng)鏈金融扶持、供應(yīng)商賦能及供應(yīng)商風(fēng)險管理等核心能力建設(shè)，全面推進(jìn)采購全流程數(shù)字化轉(zhuǎn)型，構(gòu)建覆蓋全生命周期、貫穿全鏈條的現(xiàn)代采購管理體系。公司持續(xù)投入采購數(shù)字化建設(shè)，完善全球采購管理框架，成功上線全新供應(yīng)商管理系統(tǒng)，并依托AI技術(shù)賦能基礎(chǔ)采購執(zhí)行環(huán)節(jié)，重點(diǎn)優(yōu)化供應(yīng)商尋源匹配精準(zhǔn)度、招標(biāo)定點(diǎn)合規(guī)性及訂單管理自動化水平，顯著減少人工干預(yù)，提升執(zhí)行響應(yīng)速度與業(yè)務(wù)準(zhǔn)確性。同時通過強(qiáng)化全員供應(yīng)商推薦機(jī)制、線上政策公示平臺及供應(yīng)商不公正待遇投訴處理通道等互動機(jī)制，實(shí)現(xiàn)信息透明化，有效保障供應(yīng)鏈高效合規(guī)運(yùn)行，為公司戰(zhàn)略目標(biāo)提供堅實(shí)支撐。

公司以風(fēng)險防控為核心不斷強(qiáng)化采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，具體包括：①清晰界定各采購崗位職責(zé)與審批權(quán)限，細(xì)化權(quán)限矩陣并嵌入系統(tǒng)強(qiáng)制校驗(yàn)機(jī)制，從源頭降低操作風(fēng)險；②迭代供應(yīng)商管理系統(tǒng)，全面覆蓋供應(yīng)商準(zhǔn)入、定點(diǎn)、過程監(jiān)控及退出全生命周期管理，將ESG理念深度融入供應(yīng)商評估標(biāo)準(zhǔn)，通過新項(xiàng)目定點(diǎn)引導(dǎo)方式推動供應(yīng)商在環(huán)保、社會責(zé)任等維度持續(xù)改進(jìn)，促進(jìn)供應(yīng)鏈可持續(xù)發(fā)展；③嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)授權(quán)審批制度，優(yōu)化對賬付款流程，實(shí)現(xiàn)單據(jù)電子化流轉(zhuǎn)與智能核驗(yàn)，提升資金管理效率。此外，基于供應(yīng)商風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)，建立供應(yīng)鏈風(fēng)險動態(tài)監(jiān)測機(jī)制，整合市場波動、供應(yīng)商資質(zhì)等多維信息，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險早識別、早應(yīng)對，確保供應(yīng)鏈生態(tài)健康穩(wěn)定運(yùn)行，為公司供應(yīng)鏈競爭力提升提供持續(xù)動能。

（2）銷售業(yè)務(wù)

公司在市場策略與團(tuán)隊(duì)建設(shè)方面，精準(zhǔn)定位并細(xì)分目標(biāo)市場，持續(xù)強(qiáng)化市場研究、品牌營銷及服務(wù)管理能力，提升市場敏銳度。組建專業(yè)市場體系團(tuán)隊(duì)，深入挖掘客戶需求，優(yōu)化溝通與方案設(shè)計流程，為客戶定制個性化解決方案，將產(chǎn)品優(yōu)勢切實(shí)轉(zhuǎn)化為競爭優(yōu)勢。

公司在銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與流程管理上，嚴(yán)格界定銷售環(huán)節(jié)各崗位職責(zé)與權(quán)限，確保不相容崗位職責(zé)分離、相互制衡與監(jiān)督，從組織架構(gòu)和人員配置層面保障銷售職能的健全完善。以項(xiàng)目為驅(qū)動，協(xié)同各業(yè)務(wù)部門，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品交付的全面、精準(zhǔn)與高效。同時，不斷完善銷售管控機(jī)制與運(yùn)作流程，加強(qiáng)對銷售報價、客戶信用額度、銷售訂單、銷售出庫、應(yīng)收賬款以及客戶退換貨與滿意度等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的管控，系統(tǒng)性優(yōu)化線索到回款（LTC）流程，管理銷售-發(fā)貨-收款業(yè)務(wù)循環(huán)，定期監(jiān)控應(yīng)收賬款，保障業(yè)務(wù)合規(guī)、高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

公司在數(shù)字化與客戶響應(yīng)方面，積極推行數(shù)字化、智能化客戶管理模式，搭建客戶需求計劃管理、訂單管理、信用管理等系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)自動化管理、實(shí)時共享與來源追溯，更高效滿足客戶需求。建立分級響應(yīng)與逐級升級處理機(jī)制，及時收集并高效解決客戶反饋，持續(xù)改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量。

公司在客戶體驗(yàn)提升上，著力優(yōu)化增值服務(wù)，加強(qiáng)過程溝通，穩(wěn)步提升市場整體服務(wù)能力，致力于為客戶提供更優(yōu)質(zhì)、更貼心的服務(wù)體驗(yàn)，力求實(shí)現(xiàn)零客訴、零事故、零浪費(fèi)，提升顧客滿意度與市場競爭力。

（3）資產(chǎn)管理

公司的資產(chǎn)管理制度規(guī)范了資產(chǎn)全生命周期過程中申購、入廠、驗(yàn)收、使用、盤點(diǎn)、處置等管理工作，提升資產(chǎn)投資的能力與投資回報率，提高資產(chǎn)的使用效率，確保資產(chǎn)管理工作規(guī)范有序，保證公司財產(chǎn)安全，具體包括：

①規(guī)范固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的申請、評估程序，實(shí)現(xiàn)程序線上化，建立完善的固定資產(chǎn)投資評審管理體系，提升資產(chǎn)投資收益率；

②規(guī)范固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購買、收貨、注冊、調(diào)試、驗(yàn)收、轉(zhuǎn)移、維護(hù)保養(yǎng)、退貨、放行、借用/歸還等過程管理，建立完善的資產(chǎn)日常管理體系，確保資產(chǎn)安全及賬實(shí)一致，提升資產(chǎn)利用率；

③規(guī)范資產(chǎn)的增值、改造、合并、組裝、轉(zhuǎn)售、遺失/報廢等程序，建立完善的資產(chǎn)處置體系。同時監(jiān)控資產(chǎn)利用率，共享集團(tuán)閑置資產(chǎn)信息，促進(jìn)資產(chǎn)盤活利舊，減少資產(chǎn)閑置；

④加強(qiáng)固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)盤點(diǎn)管理，定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時全面掌握資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、信息，保證賬實(shí)相符及資產(chǎn)安全、完整；

⑤明確資產(chǎn)管理責(zé)任，對資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一歸口管理、分級負(fù)責(zé)的管理體制。

公司采用先進(jìn)的存貨管理方法，充分利用自動化和信息化的科學(xué)手段進(jìn)行物料存儲并有效提升物料存儲安全及盤點(diǎn)準(zhǔn)確率；公司推行VMI和寄售采購模式，減少資金占用，提高物料生產(chǎn)需求的響應(yīng)以支持產(chǎn)品交付，實(shí)施循環(huán)盤點(diǎn)和年終盤點(diǎn)相結(jié)合的方式，及時評估存貨狀況，確保存貨賬實(shí)一致。

公司注重?zé)o形資產(chǎn)的管理，充分提高無形資產(chǎn)利用率，發(fā)揮其最大效益，保證無形資產(chǎn)的價值得到有效利用及維護(hù)。

（4）資金活動與擔(dān)保管理

公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》（以下簡稱“《會計法》”）《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，制定了《貨幣資金管理制度》《委托理財管理制度》《募集資金管理制度》，加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格控制資金的收支條件、程序和審批權(quán)限。

公司完善了《對外擔(dān)保管理制度》，規(guī)范了擔(dān)保業(yè)務(wù)的申請審核和審批流程，明確了擔(dān)保風(fēng)險的評估規(guī)定、擔(dān)保合同的審查以及對擔(dān)保業(yè)務(wù)過程的監(jiān)督檢查、擔(dān)保信息的披露等。

公司制定了《套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制及風(fēng)險管理制度》，規(guī)范商品期貨、外匯套期保值業(yè)務(wù)審批及操作流程，加強(qiáng)風(fēng)險防范與控制。

（5）對外投資

公司依照《公司法》《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）等相關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》，結(jié)合公司的具體情況，制定了《對外投資管理制度》《證券投資管理制度》并嚴(yán)格執(zhí)行，規(guī)范公司有價證券投資及對外投資行為，投資管理委員會充分發(fā)揮其作用，實(shí)行投資的投前、投中、投后的三段化管理，并通過投資管理委員會執(zhí)委會機(jī)制、搭建數(shù)智化投資管理平臺等，進(jìn)一步完善投后管理，以降低對外投資風(fēng)險，確保相關(guān)營運(yùn)與投資資金的安全。

（6）關(guān)聯(lián)（連）交易管理

公司關(guān)聯(lián)（連）交易嚴(yán)格執(zhí)行《公司法》《證券法》《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》《香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》《關(guān)聯(lián)（連）交易管理制度》的相關(guān)規(guī)定，通過對關(guān)聯(lián)（連）交易活動的審批、關(guān)聯(lián)（連）交易定價、關(guān)聯(lián)（連）方名錄的更新維護(hù)以及關(guān)聯(lián)（連）交易金額與完成情況的定期監(jiān)控等控制活動，確保關(guān)聯(lián)（連）交易合法合規(guī)，對外披露及時、準(zhǔn)確、完整。

（7）合同管理

公司持續(xù)深化合同管理內(nèi)部管控，細(xì)化合同全生命周期中相關(guān)崗位的職責(zé)分工與協(xié)作流程，同步更新完善公司合同范本庫，從源頭防控法律風(fēng)險，筑牢合規(guī)底線。與此同時，積極推進(jìn)合同管理系統(tǒng)智能化建設(shè)，分階段部署合同智能審核、履約自動跟蹤、電子歸檔及數(shù)據(jù)聚合分析等功能模塊，不斷提升法律風(fēng)險防控與運(yùn)營效率兩方面的協(xié)同增效，助力責(zé)任部門高質(zhì)量履行合同，構(gòu)建系統(tǒng)、高效的風(fēng)險管理閉環(huán)管理機(jī)制，切實(shí)維護(hù)公司的合法權(quán)益。

（8）財務(wù)報告

公司根據(jù)《會計法》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的具體情況建立了完善的財務(wù)會計制度。公司設(shè)立獨(dú)立的會計機(jī)構(gòu)，在會計核算和財務(wù)管理方面均設(shè)置了合理的崗位，實(shí)行專人專崗，各崗位均配備了專職人員以保證財務(wù)工作的順利進(jìn)行。公司對會計機(jī)構(gòu)實(shí)行崗位責(zé)任制并明確職責(zé)分工，批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開，各崗位嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司流程操作，保證了財務(wù)核算與財務(wù)報告的真實(shí)、完整。

（9）研究與開發(fā)

公司按照IPD模式管理項(xiàng)目，嚴(yán)控項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目目標(biāo)、項(xiàng)目驗(yàn)收，加強(qiáng)項(xiàng)目開發(fā)過程管理，通過研發(fā)、制造、質(zhì)量、供應(yīng)鏈、運(yùn)營、市場和銷售等部門的全流程協(xié)作，提高項(xiàng)目的交付質(zhì)量和指標(biāo)達(dá)成率，有效降低研發(fā)風(fēng)險，保證了研發(fā)質(zhì)量，具體措施包括：

①根據(jù)公司的使命、愿景和戰(zhàn)略方向制定研發(fā)戰(zhàn)略規(guī)劃；

②持續(xù)指導(dǎo)和監(jiān)控各產(chǎn)品線的有序運(yùn)作；

③搭建CIR創(chuàng)新管理平臺，不斷孵化新技術(shù)，助力公司產(chǎn)品競爭力提升，給員工搭建展示自我的平臺；

④加強(qiáng)對校企技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目的全生命周期監(jiān)管，優(yōu)化資源配置，提高項(xiàng)目產(chǎn)出。根據(jù)實(shí)際管理需求，定期對校企技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目的管理制度進(jìn)行更新，提升項(xiàng)目流程效率，保證校企合作項(xiàng)目的成果產(chǎn)出；

⑤成立研究總院，以創(chuàng)新為核心驅(qū)動力，持續(xù)開展前瞻性、戰(zhàn)略性的技術(shù)研究與產(chǎn)業(yè)探索，推動技術(shù)突破與產(chǎn)業(yè)升級。研究總院致力于構(gòu)建高效協(xié)同的研發(fā)體系，強(qiáng)化產(chǎn)學(xué)研協(xié)同創(chuàng)新，加速科技成果轉(zhuǎn)化與商業(yè)化應(yīng)用。同時，公司高度重視高端人才的引進(jìn)與培養(yǎng)，建立完善的科研梯隊(duì)，通過產(chǎn)學(xué)研深度融合，吸引和培養(yǎng)高水平科技人才。

公司高度重視研究成果的保護(hù)，提前做好專利布局，采用多種方式對專利申請、維護(hù)進(jìn)行管控。并通過與研發(fā)人員簽訂保密協(xié)議、競業(yè)限制協(xié)議、對信息訪問的授權(quán)管理及泄密責(zé)任追究等控制手段，保障公司研究成果的信息安全。將個人對知識產(chǎn)權(quán)工作的貢獻(xiàn)納入到評優(yōu)、業(yè)績考核等，建立知識共享機(jī)制來推動研究成果的轉(zhuǎn)化。

（10）工程項(xiàng)目根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，建立健全工程項(xiàng)目管理制度，明確職責(zé)權(quán)限和工作流程。目前，工程建設(shè)以項(xiàng)目為單位，從先期策劃、項(xiàng)目立項(xiàng)、審批、下達(dá)任務(wù)書、需求信息收集、規(guī)劃設(shè)計、方案評審、報批報建、招標(biāo)、施工、變更處理、驗(yàn)收交付、結(jié)算等全過程進(jìn)行管理，嚴(yán)格控制工程造價，委托監(jiān)理單位加強(qiáng)對工期、質(zhì)量、安全、環(huán)保、合規(guī)等全面監(jiān)督，并執(zhí)行嚴(yán)格工程驗(yàn)收程序，確保工程建設(shè)質(zhì)量符合招標(biāo)文件、設(shè)計要求及相關(guān)國家與當(dāng)?shù)氐胤椒煞ㄒ?guī)要求。

（11）信息系統(tǒng)公司制定了數(shù)智化戰(zhàn)略和規(guī)劃，設(shè)計并建立集團(tuán)的數(shù)智化架構(gòu)。公司通過建立并維持一支專業(yè)的數(shù)智化產(chǎn)品設(shè)計和信息技術(shù)團(tuán)隊(duì)，為公司雇員和相關(guān)組織機(jī)構(gòu)提供必要的信息系統(tǒng)設(shè)施和服務(wù)，促進(jìn)公司內(nèi)部以及公司與業(yè)務(wù)伙伴、客戶和供應(yīng)商之間的信息交流，為各個業(yè)務(wù)的運(yùn)作和改善提供流程落地、固化、度量的管理工具和平臺。公司制定了一系列管理規(guī)章、制度和規(guī)范，覆蓋了信息系統(tǒng)軟硬件與通訊設(shè)施的建設(shè)，貫穿了需求管理、產(chǎn)品設(shè)計、開發(fā)測試、實(shí)施與交付和運(yùn)維全生命周期的各階段，并在關(guān)鍵點(diǎn)設(shè)置了評審和決策機(jī)制，有效地進(jìn)行風(fēng)險控制，確保信息資產(chǎn)的高效利用。公司制定了關(guān)鍵信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案并定期演練，確保信息化系統(tǒng)安全、穩(wěn)定和高效運(yùn)行，支撐公司的發(fā)展和日常運(yùn)營。公司通過數(shù)智化建設(shè)賦能業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)快速規(guī)模化能力擴(kuò)張和高質(zhì)量發(fā)展。

在信息安全與保密方面，公司設(shè)立了安全保密辦公室，在公司安全保密委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，規(guī)劃公司的信息安全保密工作，制定公司安全保密管理規(guī)定和供應(yīng)商安全保密要求，并對信息安全工作執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控檢查，對信息安全事件進(jìn)行及時應(yīng)對與處理。

（12）業(yè)務(wù)外包

公司高度重視業(yè)務(wù)外包的管理，不斷完善業(yè)務(wù)外包流程，制定切實(shí)可靠的風(fēng)險控制措施并有效執(zhí)行，確保業(yè)務(wù)外包管理過程中各環(huán)節(jié)均得到有效監(jiān)督與控制以符合業(yè)務(wù)外包成本合理和操作合規(guī)的要求，定期開展業(yè)務(wù)外包活動的評估工作，不斷提高業(yè)務(wù)外包的管理水平。

（13）子公司管控

公司作為出資人，依據(jù)法律法規(guī)、《公司章程》對公司規(guī)范運(yùn)作和法人治理結(jié)構(gòu)的要求，以股東或控制人的身份行使對子公司的重大事項(xiàng)監(jiān)督管理，對投資企業(yè)依法享有投資收益、重大事項(xiàng)決策的權(quán)利。公司通過建立相應(yīng)的子公司管理流程制度及信息報送機(jī)制，完善子公司管控及授權(quán)體系，強(qiáng)化子公司三會規(guī)范運(yùn)作管理、重大事項(xiàng)及風(fēng)險管理，加強(qiáng)子公司合規(guī)及企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)營管理，進(jìn)一步提升管理水平。子公司建立了較為完備的決策、執(zhí)行和監(jiān)督反饋機(jī)制，并按照相互制衡的原則設(shè)置相應(yīng)部門。公司定期或不定期對子公司的經(jīng)營管理情況，包括子公司的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、財務(wù)信息的真實(shí)性和完整性、資產(chǎn)的安全情況等實(shí)施審計監(jiān)督，有效提高了公司整體運(yùn)營效率和抗風(fēng)險能力。

4.信息傳遞與溝通

（1）對外信息披露

公司制定了《重大信息內(nèi)部報送制度》《信息披露管理制度》《對外信息報送和使用管理制度》《內(nèi)幕信息知情人登記備案管理制度》《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》等制度，明確公司信息報告義務(wù)人、重大信息的范圍和內(nèi)容、報告程序、對外報送和披露流程、重大信息的保密措施等，規(guī)范了公司重大信息報告和信息披露行為。

報告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)、自律規(guī)則和公司信息披露內(nèi)控制度的規(guī)定履行信息披露義務(wù)，加強(qiáng)內(nèi)幕信息保密工作，不存在應(yīng)披露而未披露的事項(xiàng)，亦不存在內(nèi)幕信息泄密情形，確保公司披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時和公平。

（2）內(nèi)部信息溝通

公司通過數(shù)智化手段建立了覆蓋研發(fā)、制造、采購、銷售、售后、物流、工程、財經(jīng)、人力資源等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)智化產(chǎn)品和信息化平臺，支撐各領(lǐng)域的業(yè)務(wù)運(yùn)作和信息交互。各信息化平臺通過有效落實(shí)公司管理要求和業(yè)務(wù)規(guī)則，確保公司業(yè)務(wù)運(yùn)作得到有效控制和監(jiān)管。各數(shù)智化產(chǎn)品和信息化平臺間的信息集成，確保了關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動的數(shù)據(jù)和信息在各管理層級、子公司以及員工間的及時、準(zhǔn)確和順暢傳遞和共享。基于集成化的信息化平臺，確保相關(guān)指標(biāo)和報表準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)經(jīng)營管理活動的成果，并及時發(fā)現(xiàn)、跟蹤和解決業(yè)務(wù)問題，從而為公司決策提供支持；信息流迅速、準(zhǔn)確、有效地流動，確保各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)有效運(yùn)行。

5.內(nèi)部監(jiān)督

公司內(nèi)部監(jiān)督主要由審計委員會領(lǐng)導(dǎo)并實(shí)施。審計委員會是董事會下設(shè)的專門委員會，負(fù)責(zé)對董事和高級管理人員的履職情況以及公司依法運(yùn)作情況監(jiān)督、負(fù)責(zé)公司內(nèi)外部審計的溝通監(jiān)督和核查工作，負(fù)責(zé)對公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對年度內(nèi)控評價報告進(jìn)行審核，報告董事會。

公司在審計委員會下設(shè)立了審計部，制定了《內(nèi)部審計制度》，獨(dú)立行使審計監(jiān)督權(quán)，在審計委員會的指導(dǎo)下開展工作，并向董事會負(fù)責(zé)。審計部嚴(yán)格依據(jù)公司《內(nèi)部審計制度》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司內(nèi)控管理需求，制定年度審計計劃，重點(diǎn)圍繞公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、重大關(guān)聯(lián)（連）交易、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況開展各項(xiàng)審計工作，以充分確定內(nèi)部控制制度是否得到嚴(yán)格遵循。此外，公司通過建立審計整改跟蹤的閉環(huán)管理機(jī)制，確保各項(xiàng)內(nèi)部控制已按照既定的制度規(guī)范運(yùn)行，各重大風(fēng)險被有效防范，公司的內(nèi)部控制不存在重大缺陷。

公司高度重視廉潔文化建設(shè)，秉持“查防結(jié)合、以防為主、齊抓共管、重點(diǎn)防控”的理念，堅持“關(guān)愛您、保護(hù)您”的方針。在制度建設(shè)層面，公司以《CATL行為準(zhǔn)則》為基礎(chǔ)，持續(xù)完善廉潔管理制度體系，筑牢“不敢腐”的制度防線。為響應(yīng)全球業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，公司注重將廉潔建設(shè)與各國家和地區(qū)的法律法規(guī)、文化特色深度融合，因地制宜推進(jìn)廉潔制度落地。在教育引導(dǎo)層面，公司著力營造“不想腐”的文化氛圍，通過常態(tài)化宣傳、專題培訓(xùn)等多種形式，積極倡導(dǎo)全員踐行廉潔理念，持續(xù)加強(qiáng)反賄賂、反腐敗教育，鞏固風(fēng)清氣正的企業(yè)生態(tài)。同時，公司也將廉潔文化延伸至合作伙伴，并向合作伙伴傳播廉潔價值理念，攜手共建陽光、可信的供應(yīng)鏈生態(tài)。

（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號——創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》，以及公司體系文件與內(nèi)部控制管理要求組織開展內(nèi)部控制評價工作。

公司內(nèi)部控制評價工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評價指引規(guī)定的程序執(zhí)行。本公司內(nèi)部控制評價程序包括：制定內(nèi)部控制評價工作方案、組成評價工作小組、實(shí)施內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行情況現(xiàn)場測試、認(rèn)定控制缺陷并匯總評價結(jié)果、編制內(nèi)控評價報告。評價工作主要采用現(xiàn)場測試與系統(tǒng)抽樣相結(jié)合的方式，綜合運(yùn)用個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣、分析比較等方法，充分收集公司內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行是否有效的證據(jù)，按照評價具體內(nèi)容，如實(shí)填寫評價工作底稿，研究分析內(nèi)部控制缺陷，對公司內(nèi)部控制的設(shè)計及運(yùn)行的效率、效果進(jìn)行客觀評價，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷作初步認(rèn)定后編制內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定表并報送公司董事會審議。

公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

（1）定性標(biāo)準(zhǔn)

公司采用的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

1）重大缺陷，是指一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷具備合理可能性導(dǎo)致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報告中的重大錯報。出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重大缺陷：

控制環(huán)境無效

董事、高級管理人員舞弊，內(nèi)控系統(tǒng)未能發(fā)現(xiàn)或進(jìn)行事前的約束控制

外部審計師發(fā)現(xiàn)財務(wù)報表存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報

其他可能影響報表使用者正確判斷的重大缺陷

2）重要缺陷，是指一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷具備合理可能性導(dǎo)致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報告中雖然未達(dá)到和超過重要性水平、但仍應(yīng)引起董事會和管理層重視的錯報，其嚴(yán)重程度與經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重要缺陷：

企業(yè)更正已公布的財務(wù)報告一般性錯誤

3）一般缺陷，是指除重大、重要缺陷外的其他控制缺陷。

（2）定量標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

公司將采用本年度財務(wù)報告披露的合并報表利潤總額或合并報表資產(chǎn)總額為基數(shù)。具體標(biāo)準(zhǔn)如下表所示。

重大缺陷

重要缺陷

一般缺陷

利潤總額潛在錯報

錯報≥利潤總額的5%

利潤總額的5%＞錯報≥利潤總額的1.5%

錯報＜利潤總額的1.5%

資產(chǎn)總額潛在錯報

錯報≥資產(chǎn)總額的1.5%

資產(chǎn)總額的1.5%＞錯報≥資產(chǎn)總額的0.5%

錯報＜資產(chǎn)總額的0.5%

2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

（1）定性標(biāo)準(zhǔn)

公司采用的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

1）重大缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。如存在以下任一缺陷，應(yīng)被認(rèn)定為重大缺陷：

公司重大事項(xiàng)缺乏決策程序或決策程序不科學(xué)，導(dǎo)致重大失誤

嚴(yán)重違法違規(guī)受到監(jiān)管部門處罰?多項(xiàng)重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效

公司中高級管理人員或關(guān)鍵技術(shù)人員流失嚴(yán)重，對公司經(jīng)營造成重大影響

媒體重大負(fù)面新聞頻現(xiàn)，給公司聲譽(yù)帶來長期無法彌補(bǔ)的損害

重大缺陷未得到整改

其他可能對公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形

2）重要缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。如出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)判定為重要缺陷：

發(fā)生上述非財務(wù)報告重大缺陷所列情形或其他情形雖未達(dá)到重大缺陷標(biāo)準(zhǔn)，但對公司產(chǎn)生重要負(fù)面影響的

3）一般缺陷，是指除重大、重要缺陷外的其他控制缺陷。

（2）定量標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

重大缺陷

重要缺陷

一般缺陷

直接財務(wù)損失

直接財務(wù)損失≥資產(chǎn)總額1%

資產(chǎn)總額1%＞直接財務(wù)損失≥資產(chǎn)總額0.5%

直接財務(wù)損失＜資產(chǎn)總額0.5%

（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，截至2025年12月31日，公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，截至2025年12月31日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明

無。

寧德時代新能源科技股份有限公司董事會

2026年3月9日

— THE END —

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