財務中臺是個啥？

近年，數(shù)字化技術集中爆發(fā)，正在重塑商業(yè)生態(tài)。當傳統(tǒng)財務共享模式遭遇瓶頸，企業(yè)如何打破數(shù)據(jù)孤島，實現(xiàn)業(yè)財深度融合？在技術變革的背景下，企業(yè)財務管理如何升級？財務人如何從賬房先生蛻變?yōu)閼?zhàn)略參謀？

翻開《財務中臺：新一代財務共享平臺》，或許能有所啟發(fā)。

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書 號

978-7-5429-7797-7

作 者

趙燕錫 劉勤 劉丹彤

出版時間

2025年2月

內(nèi)容概覽

為了讓讀者有全面深入的認識，本書分為基礎篇、系統(tǒng)篇和實踐篇。

基礎篇：財務轉(zhuǎn)型與財務中臺

在基礎篇里，讀者可以充分理解財務中臺的價值。我們能看到企業(yè)管理在電氣時代、信息時代和數(shù)字時代核心思想的變化。這些思想既是時代的共識，也在相當程度上賦予企業(yè)財務管理的時代使命。當前時代下的企業(yè)財務管理實際上面臨統(tǒng)一會計、體系優(yōu)先和可持續(xù)發(fā)展使命的“三浪疊加”態(tài)勢。

對于中國企業(yè)來說，財務管理思想從管控向服務轉(zhuǎn)變的成功實踐典范始于2004年的財務共享。該機制在近年成為集團企業(yè)財務轉(zhuǎn)型的熱門選擇，“財務轉(zhuǎn)型，始于共享”的觀點也得到廣泛認同。不過，當我們以可持續(xù)發(fā)展的視角來審視財務共享在當下的意義時，會發(fā)現(xiàn)其核心機制需要從資源共享突破到能力共享，這也就是財務中臺得以出現(xiàn)和發(fā)展的根本思想基礎。

財務中臺是企業(yè)級財務能力共享平臺。其定位是基于能力共享思想的新一代財務共享平臺，以應對企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，為企業(yè)快速優(yōu)化和調(diào)整產(chǎn)業(yè)布局提供更為敏捷的財務服務能力。

系統(tǒng)篇：財務中臺的系統(tǒng)實現(xiàn)

財務中臺既是一種新型的財務管理思想，也決定了新一代財務共享平臺的信息化架構。本篇內(nèi)容圍繞企業(yè)級財務能力共享思想，聚焦應用架構和技術架構兩個方面，對財務中臺在系統(tǒng)實現(xiàn)環(huán)節(jié)所涉及的關鍵差異化思路與創(chuàng)新技術進行具體說明。

第一，從應用架構來說。

財務中臺分為三層，底層是業(yè)財數(shù)據(jù)底座，解決事項法思想下會計對業(yè)務數(shù)據(jù)的采集以及業(yè)財數(shù)據(jù)的整合。中層是能力中心層，解決將財務能力抽象為會計事務規(guī)則、數(shù)據(jù)算法和分析模型。對于準確率和可靠性得到充分驗證的財務能力，則進一步封裝為財務數(shù)字員工的技能。上層是應用服務中心層，解決將財務能力服務包和相關系統(tǒng)中需要調(diào)用財務服務的流程或功能界面進行組裝的問題，最終形成用戶看得見、可操作的應用。

第二，從數(shù)字化技術架構來說。

財務中臺系統(tǒng)落地的核心是財務能力共享，涉及的技術難點主要是財務能力庫的體系化構建和迭代、財務能力與所服務流程在迭代狀態(tài)下的交互、財務管理不同場景之間的大規(guī)模并發(fā)統(tǒng)籌計算，以及財務能力對業(yè)務和管理應用創(chuàng)新的實時響應。這些難點的解決依賴云原生、微服務、RPA、大模型、集成、可組裝等關鍵技術的整合。

實踐篇：財務中臺建設實踐

財務中臺在企業(yè)中落地的趨勢也呈現(xiàn)出漸進、曲折和復雜的特征。實踐篇從財務能力建設的角度，將現(xiàn)階段建設財務中臺實踐模式分為三種，以四個典型企業(yè)為例，闡述企業(yè)如何通過明確財務中臺策略，探索財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型并實現(xiàn)財務共享升級。

第一類是能力共享中臺模式。這種模式從財務共享升級、建設能力中臺入手，將建設目標更多定位在支撐戰(zhàn)略、賦能業(yè)務上。實踐上又結合企業(yè)自身的轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略、發(fā)展階段和管理水平，選擇不同的建設路徑。

第二類是業(yè)財中臺模式。這種模式從業(yè)財一體化切入，對原來和下屬板塊業(yè)務系統(tǒng)緊耦合的財務應用進行解耦，在集團層面統(tǒng)一建設業(yè)財中臺，強化財務的管理服務能力中心建設，并且共享平臺更多是從技術角度為業(yè)財中臺提供能力支撐，對財務人員不做集中。

第三類是“資源共享+數(shù)據(jù)服務”模式。這種模式從構建統(tǒng)一的企業(yè)業(yè)財數(shù)據(jù)底座入手，采取財務共享服務和數(shù)據(jù)中臺同步建設的策略，并在財務共享服務中心下設置獨立的數(shù)據(jù)服務部門，主動為業(yè)務板塊和相關部門提供數(shù)據(jù)服務。

財務中臺的內(nèi)核是企業(yè)級財務能力共享平臺，模式上仍然繼承了財務共享服務的框架。我們相信財務中臺能更好地承載數(shù)字時代下財務管理助力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的新使命，并更好地兼容繼續(xù)存在并不斷發(fā)展的統(tǒng)一會計和管理活動使命。

作者介紹

趙燕錫 金蝶軟件（中國）有限公司執(zhí)行副總裁，深圳市人大代表，中國總會計師協(xié)會常務理事、上海國家會計學院智能財務研究院聯(lián)席院長、第九屆中國會計學會會計信息化專業(yè)委員會委員、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟副理事長。

劉勤 上海國家會計學院智能財務研究院院長、二級教授、博士生導師，國務院政府特殊津貼專家，中國總會計師協(xié)會第六屆理事會首批智能財務專業(yè)委員會主任委員。

劉丹彤 金蝶軟件（中國）有限公司財務產(chǎn)品方案專家，全國會計信息化標準化技術委員會咨詢專家，財政部會計人才庫入庫專家。美國注冊管理會計師（CMA）。

大咖推薦

在“大智移云物區(qū)元”等現(xiàn)代數(shù)字技術蓬勃發(fā)展的背景下，會計的技術屬性得到充分發(fā)揮，會計作為價值管理活動的本質(zhì)已充分體現(xiàn)。會計已經(jīng)從傳統(tǒng)的后臺走向中臺甚至前臺，成為推動企業(yè)價值創(chuàng)造的重要組成部分。本書為我們展現(xiàn)數(shù)據(jù)賦能、業(yè)財融合、能力共享、價值創(chuàng)造的財務轉(zhuǎn)型新路徑和新方向，體現(xiàn)“業(yè)財經(jīng)”深度協(xié)同融合的大會計觀。這本書立意深刻、邏輯清晰、技術前沿、論述全面，值得向所有從事會計信息化事業(yè)的專家、學者和實務界人士推薦。

——楊周南 中國財政科學研究院博導、

中國會計學會會計信息化專委會首屆主任委員

本書是一部兼具理論深度與實踐價值的佳作，不僅深度闡述了財務中臺的應用與技術架構以及實踐路徑，更以歷史發(fā)展的宏觀視角，揭示了財務管理在時代變遷中的使命與擔當。從電氣時代的統(tǒng)一會計，到信息時代的管理活動，再到數(shù)字時代的可持續(xù)發(fā)展，作者以清晰的脈絡，展現(xiàn)了財務轉(zhuǎn)型的必然趨勢與財務中臺的核心價值，尤其值得稱贊的是，本書結合時代特征，提出了能力共享的新理念，為企業(yè)財務管理的創(chuàng)新提供了新思路。

——馬靖昊 新理財雜志社社長

兼總編輯

數(shù)字化轉(zhuǎn)型是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇，財務共享亟待重大升級。本書兼具理論高度、實踐寬度和發(fā)展遠度，重新定義了數(shù)字時代下財務中臺的實現(xiàn)之道，值得向企業(yè)財務實務工作者推薦閱讀。

——邱天 重慶醫(yī)藥(集團)股份有限公司

高級副總裁、財務總監(jiān)、董事會秘書

數(shù)字時代下技術和業(yè)財?shù)娜诤险谥厮躀T能力，本書基于云原生、數(shù)字原生和AI原生融合的技術架構，構建財務中臺賦能業(yè)財融合，實現(xiàn)管理變革、模式創(chuàng)新、能力提升的功能應用。這是一本企業(yè)IT工作者思維轉(zhuǎn)變、擁抱轉(zhuǎn)型的案頭好書！

——張瑢 中國路橋工程有限責任公司

數(shù)字化管理部總經(jīng)理

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