【AI+財務】全方位賦能財務管理，推進數(shù)智化變革

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隨著AI技術的飛速發(fā)展，生成式AI、大模型等AI技術逐漸成為推動各行業(yè)變革的關鍵力量。在財務領域，生成式AI、大模型等技術的應用正重塑傳統(tǒng)財務管理模式，為財務工作帶來前所未有的機遇與變革。根據(jù)上海國家會計學院2023年7月發(fā)起的“ChatGPT為代表的大模型對會計人員職能轉型的影響與應對”主題調查顯示，調查對象認為大模型對會計核算、財務分析、稅務管理、內外部審計、成本管理、預算管理、財務報告、資金管理、財務BP（商業(yè)伙伴）、投融資管理、風控合規(guī)、財務戰(zhàn)略等“大會計”職能均有一定程度的影響。

圖 大模型對會計職能的影響（評分為1至5分，5分為影響極大，3分為有一定影響，1分為基本無影響）

資料來源：《2024人工智能大模型技術財務應用藍皮書》

AI技術對財務賦能的全景圖 技術架構層面

生成式AI、大模型等AI技術在財務領域的應用，依托于強大的技術架構支撐。其底層是海量數(shù)據(jù)的采集與整合，涵蓋企業(yè)內部財務數(shù)據(jù)、業(yè)務數(shù)據(jù)以及外部市場數(shù)據(jù)、法規(guī)政策數(shù)據(jù)等多維度信息，通過數(shù)據(jù)中臺實現(xiàn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一存儲與管理，為大模型的訓練提供豐富原料。在此基礎上，AI借助先進的算法架構，如Transformer等，進行深度學習與訓練，以理解并生成自然語言文本、處理結構化數(shù)據(jù)等。同時，為了滿足不同財務場景的需求，技術架構還需支持模型的微調、優(yōu)化以及與現(xiàn)有財務系統(tǒng)的集成，通過API接口等方式實現(xiàn)與財務軟件、ERP系統(tǒng)的無縫對接，確保AI技術在財務領域的可落地性。

核心能力層面

生成式AI、大模型等AI技術為財務賦予了多項核心能力，如智能交互能力、數(shù)據(jù)分析與洞察能力、風險預警能力等。

首先，智能交互能力使得財務系統(tǒng)能夠以自然語言的方式與用戶進行交流，理解用戶的意圖并準確回答問題。尤其在AI智能體快速發(fā)展階段，其以自主學習和數(shù)據(jù)處理基礎性工作，也重塑了人類與數(shù)字設備的互動體驗。如智能財務助手可實時解答員工關于費用報銷、政策咨詢等方面的問題，減少財務人員低價值的財務工作量。

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其次，數(shù)據(jù)分析與洞察力得以大幅提升。AI借助大模型能力，能夠抓取生產(chǎn)、銷售、采購等多維度數(shù)據(jù)匯聚到財務部門，經(jīng)挖掘和切片等操作，充分識別數(shù)據(jù)中潛在的規(guī)律和價值，為經(jīng)營分析和財務決策提供數(shù)據(jù)洞察與支持，例如通過對歷史財務數(shù)據(jù)的分析預測未來資金流動、識別成本控制的關鍵點等。

最后，風險感知與預警能力增強，憑借其對復雜數(shù)據(jù)關系的理解，AI技術可以更敏銳地察覺到潛在的財務風險，如信用風險、市場風險等，并及時發(fā)出預警信號，助力企業(yè)提前采取應對措施。

應用場景層面

從應用場景來看，生成式AI、大模型等AI技術在財務領域呈現(xiàn)出多點開花的態(tài)勢。例如在財務管理方面，智能報表生成、智能預算編制與優(yōu)化、資金預測與流動性管理等應用層出不窮，幫助企業(yè)在資源分配和資金運作上更加精準高效。在財務運營環(huán)節(jié)，智能審核、自動記賬、智能報銷等自動化流程大幅提高了工作效率，減少了人工錯誤。在財務決策支持領域，AI技術為投資決策、融資策略制定、績效評價等提供了深度分析和智能建議，輔助管理層做出更明智的決策。此外，在財務風險防控方面，如欺詐檢測、合規(guī)性檢查等場景，AI也發(fā)揮著重要作用，有效保障了企業(yè)財務的安全與穩(wěn)定。

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