【審計流程圖】-離任審計流程詳解及綜合礎資料

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離任審計流程圖及綜合礎資料

離任審計流程

（文件頭）

關于對×××同志離任×××（職務）進行審計的通知

（）第號

×××××公司或部門：

根據xx領導批示，決定對你公司（部門）×××同志進行離任審計。請你公司（單位）做好有關資料的準備工作，提供必要的工作條件。請×××同志做好述職準備，并提交書面報告。現將有關事項通知如下：

一、審計內容（略）

二、審計期限

從年月至年月，根據審計需要可追溯和后延。

三、審計時間

從年月日起進行現場審計。

四、審計組組長：成員：

五、請提供下列有關資料（見附件）

特此通知

XX

年月日

離任審計所需提供資料清單模板

1、 本單位的組織架構及人員狀況，主要經營業務及流程，資產財務狀況等企業基本情況。

2、 單位法人執照、組織機構代碼證、收費許可證；車輛行駛證、房產證、土地使用證。

3、 主要經營業務相關合同、文件（包括政府部門下發的文件）。

4、 領導干部任職期間單位年度工作總結。

5、 領導干部任職期間述職報告（可使用審計組提供參考提綱）及本單位對述職報告的評議意見。

6、 領導干部經濟責任目標。

7、 領導干部任職期間重大決策事項以及相關的會議記錄、紀要和決議。

8、領導干部任職期間預算和決算或者財務收支計劃和決算、會計憑證、會計賬簿、會計報表、科目余額表、序時賬等有關資料。

9、 銀行開戶許可、銀行對賬單、未達賬項調節表、企業信用報告。

10、 提供單位各項財務及內部控制制度。

11、 資產盤點清冊、債權債務清查明細表以及債權債務清理的有關資料；

12、 領導干部任職前企業資產、財務狀況；

13、 領導干部任職期間發生的經濟糾紛、未決訴訟案件、法院判決和仲裁等重大事件報告或者說明；抵押擔保的相關資料。

14、 領導干部任職期間歷次審計意見書、審計決定書、社會審計組織出具的審計報告和鑒定以及其他資料。

15、 上一屆任期經濟責任審計報告。

16、 其他需要提供的資料。

離任人述職報告提綱

（可根據具體情況進行調整）

1、任職的時間年限、到任時單位的基本情況；

2、任職期間主要做的工作、貢獻、業績；

3、任職期間本單位預算執行和其他財政收支、財務收支的真實、合法和效益情況；，是否做到了資產保值增值；

4、任職期內重要投資項目的建設和管理情況、直接參與決定與財務收支、投資項目相關的重大決策以及實施情況；

5、任職期內重要經濟事項管理制度的建立和執行情況；

6、任職期內對下屬單位財政收支、財務收支以及有關經濟活動的管理和監督情況；

7、任職期內執行有關法律法規及個人遵守廉潔自律情況；包括是否存在“四風”問題； 領導干部“八項規定”及“三公經費”等規定的執行情況；

8、需要向審計組說明的其他情況。

×××離任審計方案模板

離任人

離職日期

項目

編制人

索引號

截止日

復核人

頁次

任職公司或部門

計劃日期

項目

具體內容

審計目的

審計范圍

及內容

審計方法

工作步驟

時間安排

人員分工

領導批示

年月日

任期內重大事項決策情況表

被審計單位名稱（蓋章）：離任人：

決策項目

決策日期

決策

程序

決策實施時間

決策項目投入資金（萬元）

資金來源

是否辦理招投標

決策

效果

被審計單位負責人：填表人：填表日期：

填表說明：本表所指的“決策”均為“重大經營決策”。“重大經營決策”是指對公司的經營發展有重大影響的決策行為，如對外投資、重大資產購置、處置等。

任期目標完成情況表

被審計單位名稱（蓋章）：離任人：任期：

序號

任期目標明細

自評完成情況

審定完成情況

負責人：填表人：填表日期：

本表按離任人各任期分別填列，特別是離任前最后任期業績應全面評價，對離任人已部分完成的內容應列入移交說明。

任期內預算執行情況表

被審計單位名稱（蓋章）：離任人：任期：

序號

預算項目

預算數

實際數

超支或節約

負責人：填表人：填表日期：

本表按離任人各任期分別填列，對公司全面業績負責的離任人，預算為公司全面預算，部門負責人考核部門預算完成情況。

領導人離任經濟責任審計民主測評表

（根據需要可增減測評內容）

單位名稱：測評時間：

序號

測評內容

測評意見

較好

一般

不了解

對重大經營決策，群策群力，實行民主決策

健全、完善企業各項內控管理制度，加強監督，規范企業經營管理活動

履職盡責、勇于創新，熟悉企業各項業務內容，全心全意服務于企業發展

經營管理，領導企業穩步發展，避免企業重大經營風險

在任期間，企業認真執行“收支兩條線”，無隱瞞、拖欠、截留、坐支等問題

領導干部“八項規定”及“三公經費”等規定的執行情況

審計公示

(可根據實際情況修改)

根據xxx要求和組織部xxx號提請書，xxxx決定派出以xx為組長的審計工作組，于201x年x月x4日開始對xxx進行離任經濟責任審計。希望廣大干部群眾對審計工作組的審計情況及遵守審計工作紀律情況進行監督，同時對被審計對象存在的有關問題和建設性意見及時與審計工作組進行反映、溝通，加強民主監督，以便提高審計質量，更好地進行審計監督與服務。

聯系人：xxx

聯系電話：xxx

審計組

201x年x月x日

審計公示

根據《黨政主要領導干部和國有企事業單位主要領導人員經濟責任審計規定》（2019） 等法律法規的規定，受xxx黨委組織部委托，我處決定派出審計組，自201x年x月x日開始對xxxx(單位及職務)xx同志進行任期經濟責任審計，審計期間為201x年x月x日至201x年x月x日。

有關單位和個人對以上領導干部在任職期間履行經濟責任方面如有意見或建議，請與審計組聯系。

審計組：

電話： 電郵：

特此公示。

xxx審計處

201x年x月x日

審計的公示

根據xxx黨委組織部的委托，我處擬委托xxx會計師事務所，對xxx同志從201x年x月至201x年x月任xx院長期間的經濟責任進行審計。

在審計期間，如有問題需要反映，請聯系審計處或向組織部、紀委辦公室、監察處反映。

聯系電話：

郵箱：

xxx審計處

201x年x月x日

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