11月10日,山東黃金礦業(yè)股份有限公司(證券簡稱:山東黃金)發(fā)布公告稱,全資子公司山東黃金礦業(yè)(萊州)有限公司(以下簡稱萊州公司)經(jīng)自查發(fā)現(xiàn),需補(bǔ)繳企業(yè)所得稅及滯納金合計約7.38億元。
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圖片源于山東黃金公告
山東黃金公告中提到,萊州公司近期根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對其原子公司萊州章鑒投資有限公司(以下簡稱章鑒公司)、山東萊州魯?shù)亟鸬V有限公司(以下簡稱魯?shù)毓荆?021年1月1日至2022年12月31日期間關(guān)于無償劃轉(zhuǎn)探礦權(quán)涉稅事項風(fēng)險提示,開展了自查。
因落實山東省及煙臺市政府關(guān)于礦產(chǎn)資源整合的要求,萊州公司原全資子公司章鑒公司、魯?shù)毓痉謩e于2021年、2022年將探礦權(quán)無償劃轉(zhuǎn)給萊州公司。
經(jīng)自查并與相關(guān)方多次論證,上述兩項無償劃轉(zhuǎn)探礦權(quán)的行為不符合特殊性稅務(wù)處理要求,應(yīng)當(dāng)按一般性稅務(wù)處理申報繳納企業(yè)所得稅。
但因章鑒公司、魯?shù)毓揪炎N,所涉稅款及滯納金由吸收合并后的母公司萊州公司承擔(dān)。
截至公告披露日,萊州公司需補(bǔ)繳企業(yè)所得稅約5.08億元,需繳納滯納金約2.30億元(具體金額以實際繳納日為準(zhǔn)),合計約7.38億元。
山東黃金表示,萊州公司上述補(bǔ)繳企業(yè)所得稅款計入遞延所得稅資產(chǎn),不影響公司當(dāng)期歸母凈利潤;繳納滯納金作為非經(jīng)常性事項,預(yù)計將影響公司2025年度歸母凈利潤2.30億元,具體會計處理結(jié)果及影響金額以年審會計師審計后的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
素材源于大河財立方
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