北京
年底是財務工作的收口期，也是次年工作的鋪墊期。不少單位因年底突擊處理事務，導致預算執行滯后、資產盤點遺漏、手續不合規等問題，后續面臨審計追責風險。很多事不是財務能解決的，需要提前和領導溝通好，安排好，需要其他部門共同參與配合，做好年終結賬準備工作??！
一、需提前安排的4類核心工作（附合規要求）
工作類別
具體推進內容
核心目標
法規依據
1. 預算支付推進
督促業務部門梳理未支付項目，按進度完成資金撥付；超期未支付的需說明原因，履行延期審批程序
確保預算執行合規，避免資金閑置或突擊花錢
《預算法》“預算年度終了，各項收支需按規定結清”
2. 項目進度把控
核查各類項目執行進度，未完工項目需明確年底前節點目標；已完工項目及時辦理驗收、結算手續
避免項目跨年遺留，確保支出與成果匹配
《政府投資條例》“項目需按計劃完成建設，及時辦理竣工決算”
3. 資產清查盤點
組織全單位固定資產、存貨盤點，核對賬實一致性；清理閑置、報廢資產，履行處置審批程序
確保資產安全完整，賬實賬卡相符
《行政事業單位國有資產管理辦法》“定期開展資產清查盤點”
4. 往來款清理
梳理應收、應付、其他應收款等往來款項，督促業務部門催收或支付；長期掛賬款項查明原因并處理
避免往來款積壓，降低資金占用和壞賬風險
《政府會計制度》“往來款項需定期清理，真實反映財務狀況”
二、提醒領導的話語 1. 預算支付推進提醒
“領導，目前仍有部分項目資金未按進度支付，距離年底結賬僅剩X時間。為避免預算執行率不達標、年后無法補付等問題，建議督促各業務部門本周內梳理未支付事項，提交支付申請并補充完整手續。我已整理未支付項目清單，可隨時匯報詳情?！?/p>
2. 項目進度把控提醒
“經梳理，現有X個項目未完工、X個項目已完工未結算。年底前需完成未完工項目的節點驗收，已完工項目需辦結結算手續，否則可能影響年度決算數據準確性。建議協調業務部門明確責任人和完成時限，我將同步跟蹤進度、對接結算事宜?！?/p>
3. 資產清查盤點提醒
“年底資產盤點是審計必查項，需覆蓋固定資產、存貨等所有資產。建議下周啟動全單位盤點工作，聯合各部門核對資產實物與臺賬是否一致，同步清理閑置、報廢資產。盤點方案和表格我已準備就緒，需您協調各部門配合推進。”
4. 往來款清理提醒
“目前單位往來款中，超1年掛賬的有X筆。為避免資金長期占用、審計質疑管理不善，建議督促業務部門對接催收或支付，對確實無法結清的款項出具情況說明。我已整理往來款明細清單，標注掛賬原因和責任人，可提交您審閱?！?/p>
三、財務實操配合要點
提前梳理明細：針對每類工作，整理詳細清單（如未支付項目清單、項目進度表、往來款明細表），附數據和問題說明，方便領導決策；
明確時間節點：給每項工作設定合理時限（如X日前完成支付申請、X日前完成盤點），避免拖延；
留存工作痕跡：會議紀要、領導批示、部門溝通記錄等資料及時歸檔，證明工作推進的合規性；
提前排查風險：對預算執行滯后、項目結算緩慢、資產賬實不符等潛在問題，提前預判并提出解決方案，供領導參考。
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