天山電子IPO:第一大客戶或是關聯方 主要股東股權被凍結

據深交所網站近日消息，創業板上市委員會定于2022年5月6日召開2022年第24次上市委員會審議會議，屆時將審議廣西天山電子股份有限公司（以下簡稱“天山電子”）的首發事項。

天山電子主要從事專業顯示領域定制化液晶顯示屏及顯示模組的研發、設計、生產和銷售，主要產品包括單色液晶顯示屏、單色液晶顯示模組及彩色液晶顯示模組。

2019年-2021年，天山電子營業收入分別為5.61億元、6.15億元和10.89億元，扣非后歸母凈利潤分別為3317.02萬元、4095.92萬元和8507.90萬元。本次IPO擬募集資金3.13億元，擬發行股數不超過25,340,000股，占發行后總股本的比例不低于25%。

第一大客戶或是關聯方 主要股東股權被凍結

2019年-2021年報告期各期末，天馬微電子股份有限公司（以下簡稱“深天馬”）都是天山電子的第一大客戶，天山電子向其銷售金額分別為14,408.93萬元、9,667.06萬元、11,723.13萬元；占當期營業收入的比例分別為25.69%、15.71%、10.76%。

范筱蕓是天山電子的實際控制人之一，履歷顯示：范筱蕓1993年2月至1998年12月，就職于深圳天馬微電子股份有限公司。

王嗣緯也是天山電子的實際控制人之一，履歷顯示：王嗣緯1990年6月至1996年1月，就職于深圳天馬微電子有限公司，歷任生產部副經理、生產部經理、副總工程師。

天山電子監事韋亞民履歷顯示：1996年11月至2004年5月，韋亞民就職于深圳天微電子股份有限公司，擔任財務負責人。2004年5月至2011年12月，在深天馬微電子股份有限公司內部退休；2012年1月正式退休。

天山電子工藝技術總監王華祖履歷顯示：1993年5月至2007年8月，王華祖就職于深圳天馬微電子股份有限公司，歷任前工序主管、技術副經理、研究開發中心主任。

天山電子多位高管曾就職于第一大客戶深天馬，深天馬是否應作為關聯方進行披露？天山電子向深天馬的銷售是否應定義為關聯銷售？

王昆侖是天山電子的主要股東之一，截至本招股說明書簽署日王昆侖持有天山電子100.00萬股股份，占公司的股份比例為1.32%。根據（2021）魯03民初235號執行裁定書信息顯示，2021年8月王昆侖所持有天山電子股份被山東省淄博市中級人民法院凍結100萬，凍結期限至2024年8月24日。即使天山電子能成功上市，上市后也許會持續為關聯公司輸血從而影響中小股東和投資者的利益，投資者請謹慎看待。

供應商劣跡斑斑 環保違規未披露

我們《一搜財經》查閱招股書后發現，深圳市深越光電技術有限公司（現已經更名為：萍鄉星星觸控科技有限公司）是天山電子2019年第二大供應商，2019年采購金額為2,098.14萬元，占當期采購總額的比例為6.06%。

根據(2021)粵0404執2518號、(2021)粵0404執2519號、(2021)粵0404執2520號、(2021)粵1971執32823號、(2022)粵0112執1378號執行裁定書顯示，2021年-2022年深越光電被強制執行5次，執行總金額為615萬元。

根據（2021）粵01民初1154號執行裁定書顯示，2021年11月深越光電股權被凍結1000萬元，凍結期限至2024年11月28日。

根據（2021）贛0313破申1號、（2021）贛0313破4號、（2021）贛0313破4號、（2022）贛03破2號破產案件顯示，2021年-2022年深越光電被申請破產4次。

根據2020年9月欽州市生態環境局雙隨機抽查情況信息顯示，欽州市生態環境局發現天山電子污水處理站旁雜物房內的雨水導流溝面上放有少量氫氧化鈉和聚凝劑。雖然未被環保處罰，但說明天山電子隨時存在被環保處罰的風險。

管理人員挪用公款被刑事處罰 3.5萬元房租無力支付

根據裁判文書網（2019）桂0721刑初430號刑事判決書顯示，2017年12月13日至2018年1月9日間，被告人黃小龍利用擔任廣西天山電子股份有限公司行政主管的職務便利，在處理天山電子公司舊設備、廢鐵皮柜及廢管腳過程中沒有經天山電子公司的同意，挪用單位資金人民幣313447元歸個人使用，超過三個月未還。具體如下：

（1）、2017年12月13日，被告人黃小龍在處理天山電子公司舊設備過程中，私自收下欽州鑫力金屬回收公司的工作人員結算的收購款人民幣10800元，歸個人使用。

（2）、2017年12月29日，被告人黃小龍在處理天山電子公司廢管腳過程中，指示欽州鑫力金屬回收公司的工作人員將收購款人民幣2647元轉至其個人的銀行賬戶，用于個人消費。

（3）、2018年1月9日，被告人黃小龍在處理天山電子公司廢管腳過程中，指示欽州鑫力金屬回收公司的工作人員將收購款人民幣300000元轉至其個人的銀行賬戶，用于個人消費。

最后法院判令：被告人黃小龍犯挪用資金罪，判處有期徒刑一年。黃小龍是天山電子原行政主管，也屬于中層管理人員，此刑事案件判決發生在天山電子報告期內，招股書中卻并未披露。

根據裁判文書網（2015）靈執字第1759-3號執行裁定書顯示，檀治益與被執行人廣西欽州天山微電子有限公司（天山電子曾用名）房屋租賃合同糾紛一案，廣西壯族自治區靈山縣人民法院于2015年8月12日作出的（2015）靈民初字第1387號民事調解書，已經發生法律效力。

申請執行人檀治益于2015年9月24日向廣西壯族自治區靈山縣人民法院申請執行（2015）靈民初字第1387號民事調解書第二項，即要求強制被執行人廣西欽州天山微電子有限公司支付申請人執行人檀治益房屋租金人民幣35000元及加倍支付遲延履行期間的債務利息并承擔本案執行費。法院于同月24日依法立案執行。天山電子在2015年連3.5萬元房租都需要法院來強制執行，說明彼時公司現金流已近枯竭。

主要股東關聯企業疑似同業競爭 社保繳納比例偏低

羅振清是天山電子的主要股東之一，持有天山電子317萬股股份，占公司的股份比例為4.17%。廣東蜀豐科技有限公司（以下簡稱“廣東蜀豐”）是羅振清持股60%并實際控制的企業。

根據工商資料顯示，廣東蜀豐成立于2017年9月，法人代表羅振清，注冊資本1000萬元，經營范圍：研發、生產、銷售、安裝、維修：液晶顯示器生產設備、三維顯示器生產設備、有機發光二極管顯示器生產設備、觸摸屏生產設備、印刷設備、電子設備、自動化機械設備及其配件；自動化控制系統開發與集成；自動化設備、機械設備租賃；物業租賃；貨物或技術進出口。廣東蜀豐與天山電子的主營業務高度一致，其與天山電子是否存在同業競爭關系或關聯交易未披露？

2019年-2021年天山電子的員工總人數分別為1,621人、1,056人、1,891人；養老保險繳納人數分別為838人、1,056人、1,609人；養老保險繳納比例分別為51.70%、64.31%、85.09%。報告期內天山電子公積金繳納人數分別為828人、1,052人、1,607人；公積金繳納比例分別為51.08%、64.07%、84.98%。繳納比例顯著低于國家標準。

社會保險是我國強制實行的社會保障制度，根據我國法規，企業不給員工繳納社保是嚴重違法行為。我國企業必須為其所有正式用工人員交社保，除非屬于返聘、退休，勞務派遣等已在他處參保等情形。

行政處罰存風險 股權轉讓有隱患

2019年5月8日，中華人民共和國皇崗海關出具“皇關物綜決字〔2019〕0295號”《行政處罰決定書》，天山電子因報關貨物重量申報與實際不符，被中華人民共和國皇崗海關處以罰款1,000.00元。

2020年12月25日，中華人民共和國欽州海關出具“欽關當罰字〔2020〕0030 號”《當場處罰決定書》，天山電子因“境內目的地/境內貨源地”項目申報不實，被中華人民共和國欽州海關處以罰款1,000.00元。

2020年12月30日，中華人民共和國欽州海關出具“欽關當罰字〔2020〕0035 號”《當場處罰決定書》，天山電子因自查并向海關主動說明“境內目的地/境內貨源地”項目申報不實，被中華人民共和國欽州海關處以罰款500.00元。

2009年12月，瑞利國際將持有的天山有限（天山電子前身）100.00%股權轉讓給嗣達實業。本次轉讓雙方實際控制人系兄弟關系，本次轉讓屬于家族內部安排。考慮到王嗣縝對公司經營的作用及貢獻，王嗣緯同意轉讓20.00%股權給王嗣縝全資設立的嗣達實業。此外，因王嗣緯擬注銷瑞利國際且為便利工商登記和管理，瑞利國際將其所持公司的剩余80.00%股權委托嗣達實業代持。

因此，本次股權轉讓完成后，嗣達實業持有天山有限20.00%股權，代持80.00%股權。2010年3月，嗣達實業將其持有的天山有限80.00%股權轉讓給金瑞國際，本次股權轉讓實質系解除嗣達實業的股權代持，由嗣達實業將代持股權轉讓給王嗣緯配偶范筱蕓100.00%持有的金瑞國際。本次股權轉讓完成后，嗣達實業股權代持關系解除。

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