9月15日新規落地！房東、租客必須知道的“租房交稅”指南

近日，一則消息引發全民熱議：2025年9月15日，《住房租賃條例》將正式實施，“房東稅”時代全面到來。這一政策徹底終結了租賃市場“不備案、不交稅”的潛規則時代，讓無數房東和租客繃緊了神經。

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新規核心：陽光下的租賃交易

備案強制化是新規最核心的變化。根據條例，所有城鎮住房租賃必須實名簽約并備案，出租人需通過政府住房租賃管理服務平臺向房產管理部門進行合同備案。租客也可代為辦理，且完全免費。

信息共享機制的建立堵住了多年漏洞。備案后，住建、稅務、公安、銀行等部門數據將實現互通。租金流水通過銀行回傳，稅務部門能實時掌握每一筆交易的詳細情況。

嚴厲懲戒措施確保政策落地。對未備案、虛報、違規出租等行為，最高可處以10萬元罰款，并納入信用黑名單。拒絕備案者甚至可能影響征信和高鐵出行。

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房東必看：稅費明細與省稅技巧

個人出租住房涉及的主要稅費如下：

1、增值稅：按5%征收率減按1.5%計算，但月租金分攤后≤10萬元可享受免征優惠；

2、房產稅：按租金收入4%征收，2023-2027年對符合條件的納稅人減半至2%

3、個人所得稅：租金所得按10%優惠稅率征收（非住房為20%），允許扣除已繳稅費及合理修繕費用（每月≤800元）

4、其他稅費：住房租賃合同免征印花稅；住房出租免征城鎮土地使用稅

實際稅負遠低于市場傳言！大多數地區采用“綜合征收率”，將多個稅種合并征收，普遍在2.5%-4%之間。

示例計算：王女士出租住房月租3000元
→ 房產稅：3000×2%=60元
→ 個稅：（3000-800維修費-60）×10%=214元
→月總稅費僅274元

合法省稅三大技巧

1、合同拆分降稅基：若年租金12萬元，拆分為兩份合同（每份月均1萬），可全額免征增值稅

2、成本精細化管理：將物業費、家具折舊從租金中剝離（需合同注明），維修費每月800元內可抵稅

3、加入保障房計劃：將房源納入保障性租賃住房體系（如武漢試點），房產稅可降至1.2%-1.5%

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租客關切：我的房租會漲嗎？

杭州試點數據顯示，房東繳稅后68%選擇“小幅漲租”，平均漲幅2-3%。一線城市一套月租6000元的房子，房東每月需交稅約583.2元，這部分成本很可能轉嫁給租客。

但租客也握有重要籌碼：

1、個稅抵扣紅利：憑備案合同可享受每月1000元~1500元的個稅專項附加扣除，相當于變相“漲工資”。對稅率10%及以上人群，節省的稅款通常能覆蓋租金漲幅

2、公積金抵房租：上傳完稅發票至公積金APP，系統按實際繳稅金額1：1提取公積金，實現“先交后返”；

3、權益保障升級：備案房源帶有官方“核驗碼”，有效杜絕“甲醛房”、“隔斷房”；發生糾紛時備案合同是法院采信的關鍵證據；

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三方合力：共建租賃新生態

房東：應轉換思維：與其冒險轉嫁稅費（可能導致房源競爭力下降），不如積極擁抱合規。主動了解政策優惠，通過提升房屋品質和服務來吸引穩定租客。

租客：需變被動為主動：簽約時明確詢問“合同是否含稅”，堅持備案以保障自身權益，善用個稅抵扣和公積金政策降低實際成本。

中介機構：要發揮橋梁作用：提供規范的合同文本，清晰告知三方權責，協助完成備案流程。專業服務將成核心競爭力。

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未來展望：規范帶來多贏

新政的“狠”在于其執行決心與覆蓋范圍，但并未大幅增加市場主體的實際負擔。以月租3200元住宅為例，月稅費僅約80元。政策核心是通過“管住水池”解決長期稅源流失問題，推動市場走向透明化、規范化。

深圳試點“智慧租賃”系統，通過水電用量與備案信息自動比對，對異常房源實施“黃燈預警”。數字化征管正在全國鋪開，技術手段讓違規行為無處遁形。

短期陣痛難免，但長期將建立透明、穩定的租賃生態。當所有交易都曬在陽光下，最終會形成房東安心出租、租客放心居住的正向循環。規范的市場，對各方都是長遠利好。