山東靈活就業選擇60%和100%檔次繳費20年，退休能領多少養老金？

隨著全國各地陸續公布了2025年的養老保險繳費基數，山東省今年的60%和100%檔次分別是4504元和7506元。如果是靈活就業人員分別選擇這樣的檔次繳費，未來繳費20年退休的話，養老金能達到怎樣的程度呢？

退休養老金如何計算？

參加養老保險產生的養老金主要包括基礎養老金、個人賬戶養老金兩部分構成。

①基礎養老金＝退休上年度社會平均工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

退休上年度社會平均工資，目前主要指的是全口徑社平工資。但是山東省由于歷史因素的影響，目前還沒有完全進行過渡，只有菏澤市企業退休使用這一工資計算養老金。其他地方則是略高一些。以2024年為例，其他地方為7678元，省直企業退休則是7790元更高一些。不過如果是現在參加養老保險，未來肯定會完成過渡的。按照其他省份的先例來看，今年計發基數預計還會增長2%左右，大約是7830元。

平均繳費指數，一般指的就是我們當年繳費檔次的平均值，因為山東省每年都是1月1日開始使用新的繳費基數上下限。如果是7月1日等特殊情況就復雜了。如果按照60%和100%檔次繳費不變的話，那么平均繳費指數分別將是0.6和1。

繳費年限，主要就是指養老保險繳費的實際月數，每一個月份都可以轉化為0.0833年。

繳費年限20年，按照基礎養老金計算公式分別可以領取16%和20%的養老金計發基數。我們不考慮社會平均工資的增長，我們直接按照7830元估算，基礎養老金分別領取1253.8元和1566元。這兩部分實際上是相差不大的，兩者之比大約是8:10。

②個人賬戶養老金部分。是等于養老保險個人賬戶余額÷退休年齡確定的計發月數。

由于對于同一個人來說，計發月數是一樣的。但是不同年齡的選擇，結果是不一樣的。大家常見的計發月數是50歲195個月、55歲170個月、60歲是139個月。

如果我們按照4504元和7506元基數來計算養老保險個人賬戶儲蓄額度。每繳費一個月，養老保險個人賬戶分別會增加360.32元和600.48元。

正常來說，養老保險個人賬戶每年會計算一次利息，記賬利率一般會遠超銀行同期定期存款利率。但目前一年期定期存款利率只有1%不到，預計2025年也不會太高。2024年是2.62%，2025年達到2%就可以笑了。

我們在計算養老金水平的時候，暫不考慮記賬利率，可以計算出跟現在收入水平相一致的待遇。

繳費20年，個人賬戶分別積累7.2萬元和12萬元。按照60歲退休計發月數計算，每月個人賬戶養老金是518元和863元。

綜合以上兩種養老保險繳費產生的養老金待遇，每月養老金是1771.8元和2429元，兩者之比大約是1:1.37。

雖然看起來60%檔次更劃算一些，但是這一部分養老金會伴隨我們一生，老年以后有一份更高的養老金待遇才更有期待。畢竟人們未來普遍長壽。