溫州一老板被判10年！騙了近2000萬

來源：國家稅務(wù)總局溫州市稅務(wù)局

“資金疑云”牽出騙稅黑洞

——揭秘溫州暢豪國際貿(mào)易有限公司騙取出口退稅案件

近日，國家稅務(wù)總局溫州市稅務(wù)局第一稽查局聯(lián)合中國人民銀行溫州分行、浙江省永嘉縣公安局，成功偵破溫州暢豪國際貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱“暢豪國際”）騙取出口退稅案件。經(jīng)查，暢豪國際在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，通過支付手續(xù)費(fèi)的方式，從上游12家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票1528份，騙取出口退稅1967.92萬元。2025年7月，稽查部門對(duì)其違法行為依法作出追回騙取的出口退稅款，停止未退稅款退稅，追繳稅費(fèi)款135.07萬元及相應(yīng)滯納金的處理決定。目前，該公司因犯騙取出口退稅罪，被浙江省永嘉縣人民法院依法判處罰金2000萬元，法定代表人周某某被判處有期徒刑十年三個(gè)月并處罰金120萬元。

來源AI

數(shù)據(jù)破局，資金回流露出馬腳

2023年10月，溫州市稅務(wù)局第一稽查局收到外部門移交的異常線索，提示暢豪國際及其相關(guān)人員存在騙取出口退稅的可能性。

檢查人員初步調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，暢豪國際主營鞋類進(jìn)出口業(yè)務(wù)，但經(jīng)營數(shù)據(jù)存在多處異常：2015年6月至2017年12月，該公司結(jié)匯金額高達(dá)8270萬元卻未見運(yùn)費(fèi)支出；2015年6月至2023年8月支付貨款3億元，貨運(yùn)及代理費(fèi)僅215萬元，遠(yuǎn)低于行業(yè)平均水平；日常賬務(wù)中幾乎沒有工資、辦公費(fèi)等常規(guī)開銷……更值得注意的是，公司法定代表人及股東個(gè)人賬戶與多家上游企業(yè)資金往來密切，存在多次向個(gè)人或個(gè)體戶賬戶支付大額貨款等異常操作，符合企業(yè)騙取出口退稅特征。

聯(lián)動(dòng)出擊，數(shù)據(jù)穿透鎖定罪證

面對(duì)隱蔽性極強(qiáng)的團(tuán)伙作案，稅、警、銀三部門共同組建聯(lián)合專案組，從企業(yè)的資金流、發(fā)票流入手，通過稅收大數(shù)據(jù)追蹤超過1700份發(fā)票流向，發(fā)現(xiàn)暢豪國際取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票品名高度集中為鞋類，進(jìn)項(xiàng)來源地相對(duì)單一，上游部分開票企業(yè)由同一個(gè)財(cái)務(wù)人員代理記賬，且上游企業(yè)實(shí)際控制人之間相互熟識(shí)。據(jù)此，推斷出上游企業(yè)存在虛開發(fā)票的嫌疑。

檢查人員通過調(diào)取上游企業(yè)、相關(guān)運(yùn)輸企業(yè)及往來個(gè)人的上百個(gè)賬戶、數(shù)十萬條流水，發(fā)現(xiàn)多條虛開資金回流路線，涉案虛開資金達(dá)1.6億元。經(jīng)過進(jìn)一步研判，專案組最終鎖定以周某某為主的騙稅團(tuán)伙以及12戶上游虛開企業(yè)。

掌握到充分證據(jù)后，聯(lián)合專案組立即奔赴河南、河北兩省開展集中收網(wǎng)，共傳喚抓捕犯罪嫌疑人30余名。經(jīng)查，暢豪國際從市場(chǎng)采購的鞋類基本為不含稅價(jià)格，沒有取得相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票。為騙取出口退稅，周某某等人勾結(jié)12家鞋業(yè)公司虛開增值稅專用發(fā)票，偽造虛假購銷合同，搭建虛假資金鏈條，為暢豪國際配齊進(jìn)項(xiàng)后申報(bào)退稅，上游開票鞋企從中收取開票手續(xù)費(fèi)獲利。

法網(wǎng)恢恢，罪責(zé)難逃終受嚴(yán)懲

面對(duì)確鑿證據(jù)，該公司法定代表人周某某對(duì)違法事實(shí)供認(rèn)不諱，承認(rèn)了通過配票的方式騙取出口退稅。

《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十六條規(guī)定：以假報(bào)出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其騙取的退稅款，并處騙取稅款一倍以上五倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。對(duì)騙取國家出口退稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以在規(guī)定期間內(nèi)停止為其辦理出口退稅。

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第一條第一款規(guī)定：在中華人民共和國境內(nèi)，企業(yè)和其他取得收入的組織為企業(yè)所得稅的納稅人，依照本法的規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。

依據(jù)以上法律法規(guī)，國家稅務(wù)總局溫州市稅務(wù)局第一稽查局對(duì)溫州暢豪國際貿(mào)易有限公司的稅收違法行為，依法作出追回騙取出口退稅款，停止未退稅款退稅，追繳稅費(fèi)款135.07萬元及相應(yīng)滯納金的處理決定。目前，該公司因犯騙取出口退稅罪，被浙江省永嘉縣人民法院依法判處罰金2000萬元，法定代表人周某某被判處有期徒刑十年三個(gè)月并處罰金120萬元。

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