中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法

中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資

責(zé)任追究實(shí)施辦法

（2025年11月28日國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令第46號(hào)公布自2026年1月1日起施行）

第一章總則

第一條為堅(jiān)持黨對(duì)中央企業(yè)的全面領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)出資人監(jiān)督，規(guī)范中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作，進(jìn)一步完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，促進(jìn)企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，服務(wù)做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有企業(yè)和國(guó)有資本，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《國(guó)有企業(yè)管理人員處分條例》和《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》等法律法規(guī)和文件，制定本辦法。

第二條本辦法所稱中央企業(yè)是指國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)務(wù)院國(guó)資委）代表國(guó)務(wù)院履行出資人職責(zé)的國(guó)家出資企業(yè)。

第三條本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究（以下簡(jiǎn)稱責(zé)任追究）是指中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，在經(jīng)營(yíng)中造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他不良后果，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理的工作。

前款所稱規(guī)定，包括國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度、行業(yè)管理部門有關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。前款所稱未履行職責(zé)，是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當(dāng)合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括不作為、拒絕履行職責(zé)、拖延履行職責(zé)等；未正確履行職責(zé)，是指未按規(guī)定以及崗位職責(zé)要求，不適當(dāng)或不完全行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括未按程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。

第四條責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）堅(jiān)持加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)。以新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持“兩個(gè)一以貫之”，把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿到責(zé)任追究工作全過(guò)程，強(qiáng)化嚴(yán)的基調(diào)、嚴(yán)的措施、嚴(yán)的要求，以黨內(nèi)監(jiān)督為主導(dǎo)，促進(jìn)出資人監(jiān)督與各類監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)，形成覆蓋全面、職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制，確保黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署落實(shí)到位；

（二）堅(jiān)持依法依規(guī)問(wèn)責(zé)。以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度、行業(yè)管理部門有關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他不良后果的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員，嚴(yán)肅追究責(zé)任，實(shí)行重大決策終身問(wèn)責(zé)；

（三）堅(jiān)持客觀公正定責(zé)。貫徹落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來(lái)”重要要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，調(diào)查核實(shí)違規(guī)行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，應(yīng)當(dāng)事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、程序合規(guī)，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，保護(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人；

（四）堅(jiān)持分級(jí)分層追責(zé)。國(guó)務(wù)院國(guó)資委和中央企業(yè)原則上按照國(guó)有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，界定責(zé)任追究工作職責(zé)，分級(jí)組織開展責(zé)任追究工作，分別對(duì)企業(yè)不同層級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員進(jìn)行追究處理，形成分級(jí)分層、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系；

（五）堅(jiān)持懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合。在對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)的同時(shí)，加大典型案例總結(jié)和通報(bào)力度，加強(qiáng)警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動(dòng)中央企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。

第五條在責(zé)任追究工作中，深入調(diào)查違規(guī)情形背后存在的侵吞國(guó)有資產(chǎn)、化公為私、利益輸送等行為，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員涉嫌違紀(jì)、職務(wù)違法或犯罪的，按照有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)依規(guī)依紀(jì)依法處理。

第二章責(zé)任追究范圍

第六條中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生本辦法第七條至第十九條所列情形，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。

第七條集團(tuán)管控方面的責(zé)任追究情形：

（一）對(duì)黨和國(guó)家方針政策、決策部署以及國(guó)家有關(guān)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，造成資產(chǎn)損失或其他不良后果；

（二）違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施重大經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)，或決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施的重大經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)違反黨和國(guó)家方針政策、決策部署以及國(guó)家有關(guān)規(guī)定；

（三）違反主責(zé)主業(yè)管理規(guī)定，聚焦主業(yè)發(fā)展不到位，在發(fā)展定位、方向和戰(zhàn)略上存在偏差；

（四）集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)及執(zhí)行存在缺陷，致使對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時(shí)報(bào)告、處理；

（五）違反有關(guān)規(guī)定設(shè)立多層架構(gòu)開展業(yè)務(wù)規(guī)避監(jiān)管；

（六）違反國(guó)家有關(guān)收入分配政策，未有效履行職責(zé)，對(duì)所屬子企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理不規(guī)范；

（七）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題，造成重大資產(chǎn)損失且對(duì)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成重大不良后果；

（八）所屬子企業(yè)違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或“空轉(zhuǎn)”“走單”、循環(huán)等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)；

（九）對(duì)國(guó)家有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)重大問(wèn)題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改、虛假整改等。

第八條風(fēng)險(xiǎn)管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行合規(guī)管理、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致合規(guī)管理、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷；

（二）合規(guī)管理、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對(duì)經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警、應(yīng)對(duì)和報(bào)告；

（三）未按規(guī)定對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策等進(jìn)行法律審核；

（四）未執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，表外負(fù)債、變相舉債或過(guò)度負(fù)債導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)；

（五）惡意逃廢金融債務(wù)；

（六）瞞報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)或遲報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件，指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，造成會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真、企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符；

（七）對(duì)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作敷衍應(yīng)付或應(yīng)對(duì)處置不及時(shí)、措施不得力。

第九條購(gòu)銷管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允；

（二）未正確履行合同，或無(wú)正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益；

（三）違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；

（四）未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；

（五）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保或預(yù)付款項(xiàng)，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；

（六）未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施；

（七）采取弄虛作假、無(wú)關(guān)多元等方式拼湊、虛增營(yíng)業(yè)收入。

第十條工程承包建設(shè)方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或風(fēng)險(xiǎn)分析；

（二）未按規(guī)定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標(biāo)；

（三）違反規(guī)定，無(wú)合理商業(yè)理由以低于成本的報(bào)價(jià)中標(biāo)；

（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同；

（五）未按規(guī)定程序?qū)贤s定進(jìn)行嚴(yán)格審查，存在重大疏漏；

（六）工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)或規(guī)避招標(biāo)；

（七）轉(zhuǎn)包、違反規(guī)定分包等；

（八）違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款。

第十一條金融業(yè)務(wù)方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行決策和審核備案程序投資各類金融機(jī)構(gòu)；

（二）未按規(guī)定履行決策和審核備案程序發(fā)起設(shè)立或出資參與私募股權(quán)投資基金；

（三）違反規(guī)定開展信托、租賃、保理等金融業(yè)務(wù)和基金業(yè)務(wù)，服務(wù)主業(yè)不力，脫實(shí)向虛；

（四）違反規(guī)定開展期貨、期權(quán)等金融衍生業(yè)務(wù)；

（五）吸收客戶資金不入賬，非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，違反規(guī)定參與或變相參與民間借貸；

（六）違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或其他委托、信托的資產(chǎn)。

第十二條科技創(chuàng)新方面的責(zé)任追究情形：

（一）通過(guò)制售、采購(gòu)偽創(chuàng)新偽國(guó)產(chǎn)產(chǎn)品，虛假完成攻關(guān)任務(wù)；

（二）對(duì)承擔(dān)的科技創(chuàng)新任務(wù)進(jìn)度造假、成果虛報(bào)；

（三）采取弄虛作假的方式或不正當(dāng)手段獲得科研活動(dòng)審批，獲取科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）項(xiàng)目、科研經(jīng)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)、榮譽(yù)、職務(wù)職稱等，虛報(bào)、冒領(lǐng)、貪污、挪用、截留財(cái)政性科學(xué)技術(shù)資金；

（四）通過(guò)設(shè)立空殼公司、套牌貼牌等形式騙補(bǔ)騙扶；

（五）科技研發(fā)投入統(tǒng)計(jì)不實(shí)，虛列虛報(bào)研發(fā)投入。

第十三條資金管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金；

（二）違反規(guī)定以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶等；

（三）設(shè)立“小金庫(kù)”；

（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等；

（五）虛列支出套取資金；

（六）違反規(guī)定自定薪酬，超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；

（七）因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等；

（八）違規(guī)出借資金；

（九）未按規(guī)定對(duì)有關(guān)專項(xiàng)資金實(shí)行專戶管理和使用。

第十四條產(chǎn)權(quán)管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)；

（二）財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定；

（三）隱匿應(yīng)當(dāng)納入審計(jì)、評(píng)估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果及法律意見書等；

（四）未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度；

（五）違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等；

（六）違反規(guī)定進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)；

（七）未按規(guī)定履行國(guó)有股東標(biāo)識(shí)管理程序，違規(guī)管理國(guó)有企業(yè)名稱、企業(yè)名稱中的字號(hào)，違規(guī)使用企業(yè)許可證件、資質(zhì)證明文件；

（八）未按規(guī)定辦理國(guó)家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記，違反規(guī)定使用國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證（表）；

（九）違反規(guī)定代持股權(quán)、虛假控股、控股不控權(quán)、虛假合資、掛靠經(jīng)營(yíng)等。

第十五條固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析；

（二）項(xiàng)目概算未按規(guī)定進(jìn)行審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際；

（三）授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告；

（四）決策過(guò)程中未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素，未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案；

（五）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資；

（六）購(gòu)建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)、規(guī)避或操縱招標(biāo)；

（七）擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等；

（八）項(xiàng)目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期或爛尾、成本明顯高于同類項(xiàng)目；

（九）外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施；

（十）違反規(guī)定開展投資監(jiān)管制度明令禁止或不予備案的投資項(xiàng)目；

（十一）未按規(guī)定開展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，在后評(píng)價(jià)工作中提供虛假材料，或經(jīng)后評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在違規(guī)問(wèn)題。

第十六條股權(quán)投資方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏；

（二）財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定；

（三）授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告；

（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策超出風(fēng)險(xiǎn)承受能力的項(xiàng)目，或未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素，未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案；

（五）違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過(guò)高溢價(jià)并購(gòu)等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；

（六）投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國(guó)有權(quán)益的條款，致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控；

（七）違反合同約定提前支付并購(gòu)價(jià)款；

（八）投資并購(gòu)后未按有關(guān)工作方案開展整合，致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控；

（九）投資參股后未行使相應(yīng)股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施；

（十）偏離核定主責(zé)主業(yè)和戰(zhàn)略規(guī)劃投資，以大額負(fù)債形式形成主業(yè)無(wú)關(guān)資產(chǎn)；

（十一）違反規(guī)定開展投資監(jiān)管制度明令禁止或不予備案的投資項(xiàng)目；

（十二）未按規(guī)定開展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，在后評(píng)價(jià)工作中提供虛假材料，或經(jīng)后評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在違規(guī)問(wèn)題。

第十七條改組改制方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序；

（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估；

（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國(guó)有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估等鑒證結(jié)果；

（四）將國(guó)有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無(wú)償分給其他單位或個(gè)人；

（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過(guò)程中，違反規(guī)定，導(dǎo)致發(fā)生變相套取、私分國(guó)有資產(chǎn)；

（六）未按規(guī)定收取國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款；

（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國(guó)有權(quán)益的條款。

第十八條境外經(jīng)營(yíng)投資方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度，導(dǎo)致境外投資管控缺失；

（二）違反境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理制度；

（三）未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并采取有效風(fēng)險(xiǎn)防控措施對(duì)外投資或承攬境外項(xiàng)目，或?qū)惩饨?jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控缺失；

（四）違反規(guī)定采取不當(dāng)經(jīng)營(yíng)行為，以及不顧成本和代價(jià)進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)；

（五）違反規(guī)定向中介機(jī)構(gòu)支付購(gòu)買代理性等中介服務(wù)的費(fèi)用；

（六）違反規(guī)定開展投資監(jiān)管制度明令禁止或不予備案的境外投資項(xiàng)目；

（七）違反本章其他有關(guān)規(guī)定或存在國(guó)家明令禁止的其他境外經(jīng)營(yíng)投資行為的。

第十九條其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他不良后果的責(zé)任追究情形。

第三章資產(chǎn)損失和不良后果認(rèn)定

第二十條對(duì)中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果，在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定資產(chǎn)損失金額，以及對(duì)企業(yè)、社會(huì)和國(guó)家等造成的影響。

第二十一條資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌模苯訐p失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。

第二十二條中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失500萬(wàn)元以下為一般資產(chǎn)損失，500萬(wàn)元以上5000萬(wàn)元以下為較大資產(chǎn)損失，5000萬(wàn)元以上為重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

前款所稱的“以上”包括本數(shù)，所稱的“以下”不包括本數(shù)。

第二十三條資產(chǎn)損失金額及影響，可以根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。

第二十四條相關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來(lái)將發(fā)生，且能可靠計(jì)量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估可以認(rèn)定為或有損失，計(jì)入資產(chǎn)損失。

第二十五條其他不良后果主要包括：

（一）發(fā)生經(jīng)營(yíng)資質(zhì)被降低等級(jí)或吊銷、銀行資金賬號(hào)被凍結(jié)、財(cái)務(wù)狀況惡化等，導(dǎo)致中央企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)喪失，資金鏈斷裂，持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力下降的；

（二）出現(xiàn)重大法律糾紛、受到行業(yè)管理部門通報(bào)處罰、引發(fā)重大負(fù)面輿情等，致使中央企業(yè)商業(yè)信譽(yù)，以及依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)形象受損的；

（三）因違規(guī)經(jīng)營(yíng)，受到有關(guān)方面管制、制裁，發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件，產(chǎn)生重大負(fù)面影響的；

（四）發(fā)生國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管或行業(yè)管理相關(guān)規(guī)劃執(zhí)行落實(shí)偏差較大、重要工作目標(biāo)實(shí)現(xiàn)未達(dá)預(yù)期、重要監(jiān)管指標(biāo)未能完成等，對(duì)中央企業(yè)相關(guān)工作進(jìn)展和效果產(chǎn)生負(fù)面影響的；

（五）其他對(duì)企業(yè)、社會(huì)和國(guó)家等造成的負(fù)面影響。

第二十六條其他不良后果的程度，可以根據(jù)違規(guī)情節(jié)和結(jié)果影響等，劃分為一般不良后果、較大不良后果、重大不良后果：

（一）一般不良后果，是指違規(guī)情節(jié)較輕，影響主要在涉事企業(yè)層面；

（二）較大不良后果，是指違規(guī)情節(jié)較重，影響主要在相關(guān)行業(yè)或中央企業(yè)整體層面；

（三）重大不良后果，是指違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重，影響主要在國(guó)家和社會(huì)層面。

第二十七條不良后果及其程度，可以根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)等依法出具的書面文件，新聞媒體的報(bào)道等，具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的鑒證報(bào)告，相關(guān)方面專家的論證意見，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，考慮違規(guī)行為發(fā)生背景，負(fù)面結(jié)果的影響范圍、持續(xù)時(shí)間等因素，進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。

第四章責(zé)任認(rèn)定

第二十八條中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任。違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第二十九條直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：

（一）本人或與他人共同違反國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度、行業(yè)管理部門有關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；

（二）授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度、行業(yè)管理部門有關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；

（三）未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)；

（四）主持相關(guān)會(huì)議討論或以其他方式研究時(shí)，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)；

（五）將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)當(dāng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)人員決策且決策不當(dāng)或決策失誤等；

（六）其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

第三十條主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第三十一條領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第三十二條中央企業(yè)所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資致使發(fā)生本條第二款、第三款所列情形的，上級(jí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

上一級(jí)企業(yè)有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：

（一）發(fā)生重大資產(chǎn)損失或重大不良后果，且對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的；

（二）多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成較大、重大不良后果的。

除上一級(jí)企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級(jí)企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：

（一）發(fā)生違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的；

（二）在一定時(shí)期內(nèi)多戶所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成重大不良后果的。

第三十三條中央企業(yè)違反規(guī)定瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)重大資產(chǎn)損失或重大不良后果的，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

第三十四條中央企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

第三十五條中央企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他不良后果的，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限承擔(dān)相應(yīng)集體責(zé)任，有關(guān)成員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第三十六條中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員在依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、履行忠實(shí)義務(wù)和勤勉盡責(zé)義務(wù)、沒有牟取非法利益、未造成重大資產(chǎn)損失和重大不良后果前提下，具有下列情形之一的，經(jīng)綜合研判并按有關(guān)規(guī)定履行審批程序后，可以免予承擔(dān)責(zé)任：

（一）在組織科技研發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新、成果轉(zhuǎn)化或推動(dòng)裝備國(guó)產(chǎn)化應(yīng)用中，因試驗(yàn)探索性強(qiáng)和不確定性大，以及因技術(shù)路線選擇調(diào)整、成果轉(zhuǎn)化市場(chǎng)變化等導(dǎo)致難以完成預(yù)定目標(biāo)的；

（二）在開展戰(zhàn)略投資、創(chuàng)業(yè)投資、發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、布局建設(shè)未來(lái)產(chǎn)業(yè)、能源礦產(chǎn)資源開發(fā)、打造現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)鏈鏈長(zhǎng)、實(shí)施重大改革措施中，因缺乏經(jīng)驗(yàn)、先行先試，以及客觀上無(wú)法先行預(yù)見的外部重大變化等導(dǎo)致項(xiàng)目未達(dá)預(yù)期的；

（三）在國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整、存量資產(chǎn)盤活和低效無(wú)效資產(chǎn)處置工作中，因客觀上無(wú)法先行預(yù)見的相關(guān)政策重大調(diào)整、外部環(huán)境重大變化導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他不良后果的；

（四）在集體決策中對(duì)錯(cuò)誤決策提出明確反對(duì)意見或保留意見的；

（五）在決策實(shí)施中已經(jīng)履職盡責(zé)，但因不可抗力、難以預(yù)見等客觀因素造成資產(chǎn)損失或其他不良后果的；

（六）其他免予承擔(dān)責(zé)任的情形。

第五章責(zé)任追究處理

第三十七條對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處理方式包括批評(píng)或誡勉、組織處理、扣減薪酬、禁入限制、處分、移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)處理等，可以單獨(dú)使用，也可以合并使用：

（一）批評(píng)或誡勉。包括批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)或誡勉；

（二）組織處理。包括停職檢查、調(diào)整職務(wù)、責(zé)令辭職、免職、降職。不屬于國(guó)務(wù)院國(guó)資委干部管理權(quán)限范圍內(nèi)的，移送有干部管理權(quán)限的單位給予相應(yīng)組織處理；

（三）扣減薪酬。扣減和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入，終止或收回其他中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等；

（四）禁入限制。五年直至終身不得擔(dān)任國(guó)有企業(yè)董事（監(jiān)事）、高級(jí)管理人員等；

（五）處分。中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員存在《國(guó)有企業(yè)管理人員處分條例》所規(guī)定違法行為的，按照有關(guān)規(guī)定給予警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、開除等處分；

（六）移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)處理。涉嫌違紀(jì)、職務(wù)違法或犯罪的，按照有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)依規(guī)依紀(jì)依法處理。

第三十八條中央企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失或其他不良后果，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失或一般不良后果的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉等處理，可以扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以下的績(jī)效年薪。

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查等處理，可以扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%以下的績(jī)效年薪。

（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失或較大不良后果的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職檢查、調(diào)整職務(wù)、責(zé)令辭職等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%—100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度所在任期或最近一個(gè)完整任期50%—100%的任期激勵(lì)收入，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職檢查、調(diào)整職務(wù)等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%—70%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度所在任期或最近一個(gè)完整任期30%—70%的任期激勵(lì)收入，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失或重大不良后果的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予調(diào)整職務(wù)、責(zé)令辭職、免職、降職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度所在任期或最近一個(gè)完整任期100%的任期激勵(lì)收入，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)整職務(wù)、責(zé)令辭職、免職、降職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%—100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度所在任期或最近一個(gè)完整任期70%—100%的任期激勵(lì)收入，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

第三十九條中央企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失或其他不良后果，按照本辦法應(yīng)當(dāng)追究中央企業(yè)有關(guān)人員責(zé)任時(shí)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職檢查、調(diào)整職務(wù)、責(zé)令辭職、免職、降職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%—100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度所在任期或最近一個(gè)完整任期30%—100%的任期激勵(lì)收入，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

第四十條對(duì)承擔(dān)集體責(zé)任的中央企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)等處理，調(diào)整或收回有關(guān)出資人授權(quán)放權(quán)；對(duì)造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展，或造成其他特別嚴(yán)重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。

第四十一條責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無(wú)任職或任職不滿全年的，按照最近一個(gè)完整任職年度執(zhí)行；若無(wú)完整任職年度的，參照處理前實(shí)際任職月度（不超過(guò)12個(gè)月）執(zhí)行。

第四十二條對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照紀(jì)律處分、政務(wù)處分或處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不合并使用。

對(duì)不同事件，同一責(zé)任人、同一責(zé)任認(rèn)定年度的薪酬扣減和追索比例累計(jì)不超過(guò)100%。

第四十三條相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的，六個(gè)月內(nèi)不得提拔或進(jìn)一步使用；受到調(diào)整職務(wù)處理的，一年內(nèi)不得提拔或進(jìn)一步使用；受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不得安排領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔或進(jìn)一步使用；同時(shí)受到紀(jì)律處分、政務(wù)處分或處分的，按照影響期長(zhǎng)的規(guī)定執(zhí)行。

第四十四條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人從重處理：

（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重的；

（二）屢禁不止、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的；

（三）強(qiáng)迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他不良后果的；

（四）未及時(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他不良后果擴(kuò)大的；

（五）瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)資產(chǎn)損失或其他不良后果的；

（六）拒不配合或干擾、抵制責(zé)任追究工作的；

（七）其他應(yīng)當(dāng)從重處理的。

第四十五條中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員受到責(zé)任追究處理，在影響期內(nèi)再次有違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為，造成資產(chǎn)損失或其他不良后果的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人加重處理。

第四十六條對(duì)中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當(dāng)謀利、主觀故意、獨(dú)斷專行等的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯(cuò)。有下列情形之一的，可以對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資相關(guān)責(zé)任人從輕或減輕處理：

（一）情節(jié)輕微的；

（二）以促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任、社會(huì)責(zé)任為目標(biāo)，且個(gè)人沒有謀取私利的；

（三）黨和國(guó)家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀(jì)、國(guó)家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的；

（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個(gè)人或少數(shù)人決策，事后及時(shí)履行報(bào)告程序并得到追認(rèn)，且不存在故意或重大過(guò)失的；

（五）及時(shí)采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的；

（六）主動(dòng)反映資產(chǎn)損失或其他不良后果情況，積極配合責(zé)任追究工作的，或主動(dòng)檢舉其他造成資產(chǎn)損失或其他不良后果相關(guān)人員，查證屬實(shí)的；

（七）其他可以從輕或減輕處理的。

第四十七條從輕處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)行為應(yīng)當(dāng)受到的責(zé)任追究處理幅度以內(nèi)，給予較輕的處理。

從重處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)行為應(yīng)當(dāng)受到的責(zé)任追究處理幅度以內(nèi)，給予較重的處理。

第四十八條減輕處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)行為應(yīng)當(dāng)受到的責(zé)任追究處理幅度以外，減輕一檔給予處理。

加重處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)行為應(yīng)當(dāng)受到的責(zé)任追究處理幅度以外，加重一檔給予處理。

第四十九條對(duì)于違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)或誡勉處理，但是具有本辦法第四十六條規(guī)定的情形之一的，可以免除處理。

第五十條對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)責(zé)任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級(jí)企業(yè)或國(guó)務(wù)院國(guó)資委批準(zhǔn)。

第五十一條相關(guān)責(zé)任人已經(jīng)退休，依照本辦法應(yīng)當(dāng)予以免職、降職處理的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定相應(yīng)調(diào)整其享受的待遇；違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，可以依法依規(guī)追究其賠償責(zé)任；涉嫌違紀(jì)、職務(wù)違法或犯罪的問(wèn)題和線索，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)處理。

相關(guān)責(zé)任人已調(diào)任、離職的，依照前款規(guī)定處理。

第五十二條相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jī)效年薪的，按離職前一完整任職年度全部績(jī)效年薪及最近一個(gè)完整任期激勵(lì)收入總和計(jì)算，參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。

第五十三條對(duì)違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他不良后果的中央企業(yè)董事（監(jiān)事）以及其他有關(guān)人員，依照國(guó)家法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處理。

第六章責(zé)任追究工作職責(zé)

第五十四條國(guó)務(wù)院國(guó)資委和中央企業(yè)原則上按照國(guó)有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，組織開展責(zé)任追究工作。

第五十五條國(guó)務(wù)院國(guó)資委在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

（一）研究制定中央企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度；

（二）組織開展中央企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失、重大不良后果、產(chǎn)生較大不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及中央企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作；

（三）認(rèn)為有必要直接組織開展的中央企業(yè)及其所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作；

（四）對(duì)中央企業(yè)存在的共性問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)核查；

（五）對(duì)需要中央企業(yè)整改的問(wèn)題，督促企業(yè)落實(shí)有關(guān)整改工作要求；

（六）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查中央企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作；

（七）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。

第五十六條國(guó)務(wù)院國(guó)資委內(nèi)設(shè)專門責(zé)任追究機(jī)構(gòu)，受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的中央企業(yè)及其所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的有關(guān)問(wèn)題和線索，初步核實(shí)后進(jìn)行分類處置，并采取指導(dǎo)督辦、掛牌督辦、聯(lián)合核查、專項(xiàng)核查、調(diào)查等方式組織開展有關(guān)核查工作，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實(shí)。

第五十七條中央企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

（一）研究制定本企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度；

（二）組織開展本級(jí)企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失、一般或較大不良后果，二級(jí)子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失、重大不良后果、產(chǎn)生較大不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及二級(jí)子企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作；

（三）認(rèn)為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作；

（四）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作；

（五）按照國(guó)務(wù)院國(guó)資委要求組織開展有關(guān)責(zé)任追究工作；

（六）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。

第五十八條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在黨委（黨組）領(lǐng)導(dǎo)下，加強(qiáng)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作，建立健全責(zé)任追究工作體系，明確相應(yīng)的職能部門或機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織開展責(zé)任追究工作，并做好與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合。

第五十九條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任追究工作報(bào)告制度，對(duì)較大和重大違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線索，及時(shí)向國(guó)務(wù)院國(guó)資委書面報(bào)告，并按照有關(guān)工作要求定期報(bào)送責(zé)任追究工作開展情況。

第六十條中央企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，國(guó)務(wù)院國(guó)資委依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)有關(guān)中央企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究。

第六十一條國(guó)務(wù)院國(guó)資委和中央企業(yè)強(qiáng)化責(zé)任追究機(jī)構(gòu)、人員、經(jīng)費(fèi)等保障，有關(guān)人員對(duì)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資等重大違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題，存在應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力等失職瀆職行為的，依規(guī)依紀(jì)依法追究責(zé)任。

第七章責(zé)任追究工作程序

第六十二條開展中央企業(yè)責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循受理、初步核實(shí)、分類處置、核查或調(diào)查、處理和整改等程序。

第六十三條受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線索，并進(jìn)行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。

第六十四條國(guó)務(wù)院國(guó)資委專門責(zé)任追究機(jī)構(gòu)受理下列企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線索：

（一）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的；

（二）審計(jì)、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察以及其他有關(guān)部門移交的；

（三）中央企業(yè)報(bào)告的；

（四）其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線索。

第六十五條對(duì)受理的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線索，及相關(guān)證據(jù)、材料進(jìn)行必要的初步核實(shí)工作。

第六十六條初步核實(shí)的主要工作內(nèi)容包括：

（一）資產(chǎn)損失及其他不良后果的情況；

（二）違規(guī)違紀(jì)違法的情況；

（三）是否屬于責(zé)任追究范圍；

（四）有關(guān)方面的處理建議和要求等。

第六十七條初步核實(shí)的工作一般應(yīng)當(dāng)于30個(gè)工作日內(nèi)完成，根據(jù)工作需要，最長(zhǎng)可以延長(zhǎng)15個(gè)工作日。

第六十八條根據(jù)初步核實(shí)情況，對(duì)確有違規(guī)違紀(jì)違法事實(shí)的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進(jìn)行分類處置。

第六十九條分類處置的主要工作內(nèi)容包括：

（一）屬于國(guó)務(wù)院國(guó)資委責(zé)任追究職責(zé)范圍的，由國(guó)務(wù)院國(guó)資委專門責(zé)任追究機(jī)構(gòu)組織實(shí)施核查或調(diào)查工作，違反本辦法有關(guān)規(guī)定，需進(jìn)一步查證的，經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)資委主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意后立案，書面告知被核查或調(diào)查企業(yè)，并向有管理權(quán)限的國(guó)家監(jiān)察機(jī)關(guān)通報(bào)；

（二）屬于中央企業(yè)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移交和督促相關(guān)中央企業(yè)進(jìn)行責(zé)任追究；

（三）涉及中管干部的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線索，報(bào)經(jīng)中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委同意后，按要求開展有關(guān)核查或調(diào)查工作；

（四）屬于其他有關(guān)部門責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移送有關(guān)部門；

（五）涉嫌違紀(jì)、職務(wù)違法或犯罪的，按照有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)依規(guī)依紀(jì)依法處理。

第七十條國(guó)務(wù)院國(guó)資委專門責(zé)任追究機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)工作需要組建專門工作組，對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)及時(shí)組織開展核查或調(diào)查工作，核實(shí)責(zé)任追究情形，確定資產(chǎn)損失和不良后果程度，查清原因，準(zhǔn)確定性，厘清和認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任等。

第七十一條結(jié)合中央企業(yè)減少或挽回資產(chǎn)損失以及消除不良影響工作進(jìn)展情況，可以適時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作。

第七十二條工作組開展核查或調(diào)查可以采取以下工作措施取證：

（一）與被核查或調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的人員談話，形成談話記錄并由有關(guān)人員簽字確認(rèn)，或要求有關(guān)人員作出書面說(shuō)明。對(duì)不便于當(dāng)面談話的，可以通過(guò)信函了解情況；

（二）查閱、復(fù)制被核查或調(diào)查企業(yè)的有關(guān)文件、會(huì)議紀(jì)要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料；

（三）必要時(shí)聽取企業(yè)關(guān)于被核查或調(diào)查事項(xiàng)的匯報(bào)，要求其對(duì)相關(guān)情況作出說(shuō)明；

（四）實(shí)地核查或調(diào)查企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)等；

（五）委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估或鑒證等；

（六）其他必要的工作措施。

第七十三條在核查或調(diào)查期間，對(duì)相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績(jī)效年薪、任期激勵(lì)收入、中長(zhǎng)期激勵(lì)收益等均應(yīng)當(dāng)暫停支付或兌現(xiàn)，相關(guān)責(zé)任人原則上不得離職；對(duì)有可能影響核查或調(diào)查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人，可視情況采取停職檢查、調(diào)整職務(wù)、免職等措施。

第七十四條在重大違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)核查或調(diào)查工作中，對(duì)確有工作需要的，經(jīng)批準(zhǔn)可以商請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)提供必要支持；發(fā)現(xiàn)的涉嫌違紀(jì)、職務(wù)違法或犯罪的問(wèn)題和線索，按有關(guān)規(guī)定履行審批程序后，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)處理。

第七十五條核查或調(diào)查工作一般應(yīng)當(dāng)于6個(gè)月內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長(zhǎng)。

第七十六條核查或調(diào)查工作結(jié)束后，一般應(yīng)當(dāng)聽取企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人關(guān)于核查或調(diào)查工作結(jié)果的意見，經(jīng)集體討論形成包含違規(guī)事實(shí)、資產(chǎn)損失或其他不良后果情況的核查（調(diào)查）報(bào)告和責(zé)任認(rèn)定情況的報(bào)告，并在綜合后進(jìn)行合法性審查。

工作組在聽取意見時(shí)，應(yīng)當(dāng)將核查或調(diào)查確定的事實(shí)以及相關(guān)依據(jù)告知相關(guān)責(zé)任人，由其進(jìn)行陳述、申辯，并簽署意見。

第七十七條國(guó)務(wù)院國(guó)資委根據(jù)核查或調(diào)查工作結(jié)果，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究處理，形成處理決定或處理建議，并對(duì)有關(guān)企業(yè)提出整改要求和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管措施。有關(guān)情況及時(shí)報(bào)送相關(guān)部門。

對(duì)核查或調(diào)查發(fā)現(xiàn)中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員存在《國(guó)有企業(yè)管理人員處分條例》所規(guī)定違法行為的，國(guó)務(wù)院國(guó)資委根據(jù)干部管理權(quán)限，依法給予相應(yīng)處分；不屬于國(guó)務(wù)院國(guó)資委干部管理權(quán)限范圍內(nèi)的，移送有干部管理權(quán)限的單位處理。

第七十八條被處理人對(duì)處理決定有異議的，可以在處理決定送達(dá)之日起一個(gè)月內(nèi)，提出書面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。

被處理人申訴提供的相關(guān)證明材料應(yīng)當(dāng)為核查或調(diào)查處理后新發(fā)現(xiàn)的證據(jù)，或有證據(jù)證明核查或調(diào)查處理依據(jù)的鑒證意見等文件已發(fā)生改變的。

第七十九條國(guó)務(wù)院國(guó)資委或中央企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴；中央企業(yè)所屬子企業(yè)作出處理決定的，向上一級(jí)企業(yè)申訴。

依據(jù)《國(guó)有企業(yè)管理人員處分條例》作出處分決定的，按其規(guī)定程序申訴。

第八十條國(guó)務(wù)院國(guó)資委和中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)自受理申訴之日起30個(gè)工作日內(nèi)復(fù)核，按照相關(guān)程序作出維持、撤銷或變更原處理決定的申訴決定，并以適當(dāng)形式告知申訴人及其所在企業(yè)。

第八十一條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照整改要求，認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，制定和落實(shí)整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控體系，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，嚴(yán)守依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理底線。對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為中的普遍性、傾向性和苗頭性問(wèn)題，通過(guò)建立健全事前、事中、事后監(jiān)督相銜接的風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)標(biāo)本兼治。

第八十二條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到處理決定、整改通知之日起60個(gè)工作日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院國(guó)資委報(bào)送整改報(bào)告及相關(guān)材料。國(guó)務(wù)院國(guó)資委強(qiáng)化整改措施落實(shí)情況的監(jiān)督檢查，通報(bào)警示典型案例，防止屢查屢犯，鞏固整改成果。

第八十三條國(guó)務(wù)院國(guó)資委和中央企業(yè)在開展違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作中，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與審計(jì)、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察以及其他有關(guān)部門的協(xié)同配合，對(duì)移交的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線索，及時(shí)反饋辦理情況，加強(qiáng)責(zé)任追究成果運(yùn)用。

第八十四條國(guó)務(wù)院國(guó)資委和中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)信息公開規(guī)定，逐步向社會(huì)公開違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作情況等，接受社會(huì)監(jiān)督。

第八十五條積極運(yùn)用信息化手段開展責(zé)任追究工作，推進(jìn)相關(guān)數(shù)據(jù)信息的報(bào)送、歸集、共享和綜合利用，建立違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失和責(zé)任追究工作信息報(bào)送系統(tǒng)、中央企業(yè)禁入限制人員信息查詢系統(tǒng)等，加大信息化手段在責(zé)任追究工作中的運(yùn)用力度。

第八章附則

第八十六條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，細(xì)化責(zé)任追究的范圍、資產(chǎn)損失和不良后果程度劃分標(biāo)準(zhǔn)等，研究制定或修訂責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定，并報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)資委備案。

第八十七條各地區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以參照本辦法，結(jié)合實(shí)際情況制定或修訂本地區(qū)責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定。

第八十八條國(guó)有參股企業(yè)責(zé)任追究工作，可以參照本辦法向國(guó)有參股企業(yè)股東會(huì)提請(qǐng)開展責(zé)任追究工作。

第八十九條對(duì)發(fā)生生產(chǎn)安全、環(huán)境污染責(zé)任事故和不穩(wěn)定事件的，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定另行處理。

第九十條本辦法由國(guó)務(wù)院國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第九十一條本辦法自2026年1月1日起施行。《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第37號(hào)）同時(shí)廢止。

信息來(lái)源：國(guó)資委