寧德時代等98家企業已嘗鮮！本外幣一體化資金池即日起全國推廣

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跨國公司全球布局迎來重磅利好，境內外資金集中管理將更加便利。

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作者 | 唐婧

編輯 |肖嘉

排版 | 張舒惠

21世紀經濟報道記者注意到，12月26日下午，中國人民銀行、國家外匯管理局在官網發布《關于跨國公司本外幣一體化資金池業務有關事宜的通知》（下稱《通知》），在總結前期部分地區試點經驗的基礎上，決定在全國范圍內推廣跨國公司本外幣一體化資金池業務。《通知》自發布之日起施行。

跨國公司本外幣一體化資金池業務，是指跨國公司根據自身經營和管理需要，集中運營管理境內外本外幣資金，開展資金歸集和余缺調劑、經常項目資金集中收付和軋差凈額結算等業務。前期的試點運行情況表明，該政策在防范跨境資金風險的前提下，有效提升了企業跨境資金使用效率，受到經營主體普遍歡迎。

參與前期試點的廣州農牧企業海大集團財務負責人介紹，過去集團內部本外幣資金分別管理，跨境調撥流程較為復雜。實施本外幣一體化資金池后，集團資金可以統一調度，資金使用效率明顯提升，財務管理更加精細化。福建新能源企業寧德時代財務負責人也表示，借力本外幣一體化資金池政策，企業可以高效、靈活調劑境內外頭寸，為海外生產基地撥付資金，有力支撐了海外業務資金周轉，幫助企業加快海外產能布局與合作步伐。

國家外匯局有關部門負責人告訴記者，截至9月末，已有98家跨國公司開展了本外幣一體化資金池業務，惠及境內外近5000家的成員企業。該政策在全國范圍內推廣有利于更好發揮改革紅利，增強政策的普惠性和可復制性，推動改革成果由“局部試點”向“全面覆蓋”轉變。

他還指出，此次優化試點政策有利于進一步提升特大型跨國公司跨境資金運用效率，更好發揮跨境資金池余缺調劑功能，降低企業匯兌風險及財務成本，增強市場獲得感。

賦予誠信合規企業更大業務自主權

政策在全國實施后，哪些跨國公司可以開展本外幣一體化資金池業務？《通知》明確，開展資金池業務的跨國公司需滿足九項條件，包括具備真實業務需求，具有完善的跨境資金管理架構、內控制度，建立相應的內部管理電子系統等。

入池的跨國公司還需滿足一定的資金門檻，即境內全部成員企業上年度本外幣國際收支規模合計金額不低于等值70億元人民幣，境內全部成員企業上年度營業收入合計金額不低于100億元人民幣，境外全部成員企業上年度營業收入合計金額不低于等值20億元人民幣。

《通知》總結了前期試點經驗，提出了多項務實舉措。國家外匯局有關部門負責人介紹，為進一步便利跨國公司集團資金歸集使用，《通知》主要包括以下三項內容：

一是建立本外幣一體化資金池政策框架。《通知》將本外幣資金池業務納入統一管理，并鼓勵企業以本幣開展資金池業務。同時明確由各地國家外匯局分局“一個窗口”對外，為企業辦理資金池業務備案登記等，減少企業“腳底成本”。

上述海大集團財務負責人告訴記者，在前期試點中，集團通過國內資金主賬戶辦理資本項目外匯收入支付使用時，無需向合作銀行逐筆提供合同、發票等證明材料，可在承諾相關交易真實合規的前提下直接在銀行辦理，大幅縮短資金調撥時間，提升資金使用效率。自海大集團成功搭建本外幣一體化資金池以來，跨境資金調撥時間從原來的數天縮短至實時完成。

二是便利跨國公司跨境歸集劃轉資金?！锻ㄖ吩O定了與資金池成員企業所有者權益相掛鉤的外債和境外放款集中額度，支持跨國公司額度內自主高效調配使用資金。

知名筆記本電腦代工廠緯創公司的財務負責人向記者表示，前期參與資金池試點后，公司重新核算了各成員企業的外債集中額度，隨著美聯儲再次進入降息通道，這將更有利于集團歸集境外資金，從而運用低成本的外資支持境內生產經營。

他還向記者介紹，近年來，緯創公司逐步向東南亞布局產業鏈，自2020年起已在越南等地投資建設新的筆記本制造工廠。通過資金池業務，公司歸集了境內成員企業的經營沉淀資金，有效緩解了境外工廠在建設及投產初期面臨的流動資金不足問題，較好地實現了境內外資金效益的最大化。參與試點后，公司還可自行集中部分境內成員企業的境外放款額度，進一步提升了資金調配的自主性與靈活性。

三是強化資金池業務事中事后監督管理?！锻ㄖ愤M一步明確了跨國公司和合作銀行資金池業務辦理規范，要求各地中國人民銀行分支機構、國家外匯局分局加強統計監測，開展非現場核查與現場檢查，切實防范跨境資金流動風險。

根據《通知》，跨國公司本外幣一體化資金池業務的合作銀行應該滿足多項條件，包括具有國際結算能力和結售匯業務資格、近兩年開展跨境收付及結售匯業務無重大違法違規行為、有完善的反洗錢內控制度和措施等。

有效滿足跨國公司資金集中管理訴求

國家外匯局有關部門負責人告訴記者，本外幣一體化資金池政策重點圍繞“整合賬戶體系、簡化業務流程、強化統籌管理”三個方面進行政策設計，有利于跨國公司集中管理跨境資金、靈活調劑歸集額度、便利開展經常項目業務并簡化業務辦理手續。全國推廣本外幣一體化資金池既是金融供給側結構性改革的生動體現，也是助力企業降本增效，服務實體經濟高質量發展的有力舉措。具體而言，該政策有多個顯著優勢：

一方面，本外幣一體化資金池可以顯著提升跨國公司的資金使用效率，向全國推廣有助于惠及更多的跨國公司。通過集中管理和統一調度，企業集團可以減少資金沉淀，提高整體資金周轉率，增強對市場變化的響應能力。

以海大集團為例，其依托本外幣一體化資金池可以實現將資金實時調撥出境，通過補充跨境資金流動性提升境外分、子公司的信用資質，增強境外交易對手對企業的信任。同時，推動境外沉淀資金和銷售利潤順利回流國內，降低了海外資金存放風險，顯著提升了集團總部對全球化業務運營的掌控力，降低了全球化運營中的潛在風險。

另一方面，本外幣一體化資金池也有利于有效降低企業經營成本，企業無需分別設立和維護多套資金池和賬戶體系，可減少賬戶管理費用、跨境匯兌成本和財務操作成本，切實減輕企業負擔。

記者了解到，參與前期本外幣一體化資金池政策試點后，寧德時代整合原有跨境資金集中運營資金池與跨境雙向人民幣資金池2個資金池，搭建起以主辦企業為中心的全球化資金管理調度中樞網絡，將境內9省市、境外6個國家和地區的27家成員企業納入統一平臺管理，賬戶架構較之前更精簡，企業全球化運營掌控更精準。通過靈活的資金歸集和自主額度管理，新資金池上線運行僅半年多就已助力企業調撥跨境資金超30億美元。

寧德時代財務負責人還告訴記者，該政策還將不涉及外債和境外放款額度的資本項目變更等業務交由銀行直接辦理，方便企業根據業務開展情況靈活調整池內成員企業和合作銀行，進一步提升了業務辦理的便利度。銀行這邊也會組建資金池專項服務團隊，為企業提供全流程一站式服務，顯著提升資金池業務辦理效率。

“此外，本外幣一體化資金池也有助于企業構建全球財資管理體系，提高跨境資金配置和風險管理水平，提升國際競爭力。本次政策向全國推廣，還有利于形成統一、透明、可預期的制度環境，增強經營主體對我國跨境金融管理政策的信心。”國家外匯局有關部門負責人指出。

他進一步表示，從助力企業降本增效到服務實體經濟高質量發展，從支持總部經濟集聚到推動企業“走出去”，本外幣一體化資金池正日益成為我國構筑高水平對外開放新高地的“金融引擎”。下一步，國家外匯局將加強業務指導，通過多種渠道向企業宣介本外幣一體化資金池的內容和操作要點，幫助經營主體充分理解政策，更好享受政策紅利。