斬斷中產(chǎn)階梯：美國社會“斬殺線”背后的制度之困

凌晨三點，紐約皇后區(qū)一間公寓里，麗莎和邁克爾·蘭德里夫婦正在反復(fù)計算下個月的賬單。房產(chǎn)稅、房屋保險、洪水保險，這三項支出已經(jīng)超過了他們每月2448美元的房貸月供。

與這對夫婦同樣焦慮的，還有更多美國家庭。近年來，“斬殺線”一詞在美國社會引起了廣泛討論，它描述了許多中產(chǎn)階級家庭財務(wù)的脆弱性——任何一次失業(yè)、疾病或意外賬單都可能將他們推向貧困深淵。

但這不只是個人財務(wù)管理的失敗，而是深植于美國稅收制度、信貸體系與住房政策中的系統(tǒng)性困境。當(dāng)一位80歲的紐約老人不得不繼續(xù)工作，只為支付每年1000美元的房產(chǎn)稅時，我們看到的不僅是個體困境，更是一個系統(tǒng)性脆弱的社會圖景。

一、稅收制度：國家運(yùn)行的隱形提款機(jī)

美國稅收制度正在悄然重塑社會結(jié)構(gòu)，而“大而美法案”的通過標(biāo)志著這種轉(zhuǎn)變進(jìn)入新階段。該法案表面旨在通過永久性減稅刺激經(jīng)濟(jì)，實則采取“劫貧濟(jì)富”的設(shè)計，使財富加速向頂層聚集。

法案中的第八九九條款被稱為“報復(fù)性稅”，授權(quán)美國政府對被認(rèn)定為“歧視性外國”的國家實施更高的稅收制裁。這種政策設(shè)計體現(xiàn)了美國當(dāng)前稅收思路的核心特征——對外強(qiáng)硬，對內(nèi)失衡。

約翰斯·霍普金斯大學(xué)的研究指出，美國現(xiàn)行稅收政策中的抵押貸款利息扣除優(yōu)惠，實際上鼓勵富人購買更大房產(chǎn)，而中低收入家庭從中獲益有限。研究建議將抵押貸款利息扣除改為可退稅的稅收抵免，可使住房擁有率提高5.9%，且使中低收入家庭明顯受益。

美國稅收制度的復(fù)雜性體現(xiàn)在其聯(lián)邦與地方雙軌制上。聯(lián)邦層面實行累進(jìn)稅率，而地方稅則各有特點，尤其是房產(chǎn)稅。房產(chǎn)稅自1792年起征已有超過229年的歷史，形成了較為完善的稅收體系。

二、信貸系統(tǒng)：甜蜜消費(fèi)的陷阱

美國信貸體系為消費(fèi)者提供了即時的購買力，卻也構(gòu)建了債務(wù)的牢籠。當(dāng)前接近零的儲蓄率與高額信用卡債務(wù)已成為美國家庭財務(wù)的常態(tài)。

美國信貸市場的特點：

· 消費(fèi)信貸深度滲透：信用卡、汽車貸款、學(xué)生貸款等廣泛普及

· 高風(fēng)險貸款產(chǎn)品：“次級貸款”等產(chǎn)品為低收入者提供信貸，但利率極高

· 信貸評分系統(tǒng)：FICO信用分制度將個人信用量化，直接影響生活各個方面

信貸體系中的“蟑螂現(xiàn)象”正在悄然蔓延。2025年9月以來，美國次級貸款機(jī)構(gòu)Tricolor因詐騙丑聞申請破產(chǎn)，汽車零部件巨頭First Brands也申請破產(chǎn)重組。這些事件揭示了在經(jīng)濟(jì)繁榮期，貸款審核缺乏嚴(yán)謹(jǐn)盡職調(diào)查，導(dǎo)致問題在經(jīng)濟(jì)逆風(fēng)來臨時集中爆發(fā)。

美國非存款金融機(jī)構(gòu)相關(guān)貸款占銀行業(yè)總貸款量不到10%，但這一比例在過去十年間增長超過一倍。這種“影子銀行”系統(tǒng)的擴(kuò)張，增加了金融體系的脆弱性。

三、住房與信用的捆綁機(jī)制

在美國，住房不僅是生活居所，更是個人信用的錨點。沒有穩(wěn)定住房，個人就可能面臨無法接收銀行賬單、難以維持穩(wěn)定工作地址的困境，進(jìn)而損害信用記錄。

消費(fèi)者金融保護(hù)局指出，貸款機(jī)構(gòu)在評估貸款申請時會綜合考慮申請人的收入、資產(chǎn)、就業(yè)狀況、儲蓄、月度債務(wù)還款情況，以及信用報告和信用分?jǐn)?shù)。

美國住房的持有成本結(jié)構(gòu)復(fù)雜，除了房貸本金和利息外，還包括抵押貸款保險、房產(chǎn)稅、房屋保險、洪水保險等多項支出。其中，房產(chǎn)稅和房屋保險構(gòu)成了越來越重的負(fù)擔(dān)。

洲際交易所分析顯示，2024年9月，美國平均單戶家庭抵押貸款還款中有32%用于繳納財產(chǎn)稅和房屋保險，這是自2014年有記錄以來的最高比例。在自然災(zāi)害頻發(fā)的地區(qū)，這一比例更高，例如新奧爾良的一對夫婦每月支付的財產(chǎn)稅和各類保險費(fèi)用已超過他們的按揭月供。

四、房產(chǎn)稅：永久性的財務(wù)承諾

在美國，還清房貸并不意味著住房負(fù)擔(dān)的終結(jié)，房產(chǎn)稅是伴隨房產(chǎn)終身的持續(xù)性支出。不同州的房產(chǎn)稅率差異巨大，從夏威夷州的0.3%到新澤西州的2.21%不等。

80歲的蘇珊在20世紀(jì)60年代以15000美元在紐約購置的房產(chǎn)，現(xiàn)已升值至20多萬美元，但她每年仍需繳納約1000美元的房產(chǎn)稅。這筆支出占她收入的15%以上，迫使她不得不在80歲高齡繼續(xù)工作。

為了更清晰地展示美國不同地區(qū)的房產(chǎn)稅負(fù)擔(dān)差異，以下列舉了幾個代表性州的情況：

· 新澤西州

· 有效稅率：2.2%

· 平均單戶住宅年房產(chǎn)稅：9196美元

· 特點：全美最高，一年征收4次

· 伊利諾伊州

· 有效稅率：2.05%

· 特點：全美第二高，居民抱怨較多

· 紐約州

· 有效稅率：1.4%

· 人均年繳納額：2902美元

· 特點：房價高，總稅額全美第四高

· 阿拉巴馬州

· 有效稅率：低于0.5%

· 平均單戶住宅年房產(chǎn)稅：841美元

· 特點：全美最低之一

房產(chǎn)稅的持續(xù)上漲已成為普遍現(xiàn)象。2020年，全美房產(chǎn)稅平均上漲5%，創(chuàng)下四年來的最大漲幅。鹽湖城、舊金山、圣何塞、西雅圖等城市的漲幅甚至超過10%。

對于無力支付房產(chǎn)稅的家庭，后果可能是災(zāi)難性的。一旦欠稅，政府會給予寬限期，但若超過期限未補(bǔ)繳，就可能面臨房屋被沒收和拍賣的風(fēng)險。

五、債務(wù)陷阱與破產(chǎn)的有限出路

當(dāng)家庭財務(wù)崩潰時，破產(chǎn)似乎是一條出路，但現(xiàn)實遠(yuǎn)非如此簡單。美國國稅局明確規(guī)定，許多稅務(wù)債務(wù)不在破產(chǎn)免除范圍內(nèi)。

美國破產(chǎn)法第7章、第11章和第13章分別規(guī)定了不同類型債務(wù)人的破產(chǎn)程序，但稅務(wù)債務(wù)往往具有特殊地位。例如，破產(chǎn)申請前三年內(nèi)產(chǎn)生的稅務(wù)債務(wù)通常無法免除。信托基金稅和債務(wù)人試圖逃避的稅款也不在免除范圍內(nèi)。

即便申請破產(chǎn)，債務(wù)人也必須及時提交所得稅申報表，破產(chǎn)后的稅務(wù)責(zé)任不免除。這意味著，破產(chǎn)能夠提供的財務(wù)重啟空間相當(dāng)有限，特別是當(dāng)債務(wù)中包含稅務(wù)部分時。

六、制度聯(lián)動的社會后果

稅收、信貸與住房制度的聯(lián)動，共同塑造了美國社會獨特的“斬殺線”現(xiàn)象。這三者相互加強(qiáng)，形成一個難以逃脫的系統(tǒng)。

稅收制度從源頭削減了家庭的可支配收入，特別是中低收入家庭。抵押貸款利息扣除等稅收優(yōu)惠的設(shè)計，實質(zhì)上偏向高收入群體，而地方財政對房產(chǎn)稅的依賴，則使住房成為持續(xù)的財務(wù)負(fù)擔(dān)。

信貸體系通過債務(wù)維持消費(fèi)水平，但高利率和復(fù)雜的金融產(chǎn)品使許多家庭陷入債務(wù)循環(huán)。當(dāng)經(jīng)濟(jì)下行或個人遭遇意外時，債務(wù)鏈條極易斷裂。

住房作為信用體系的核心錨點，使失去住房的后果遠(yuǎn)超“無家可歸”的字面意義。它意味著信用記錄的崩潰，進(jìn)而影響就業(yè)、信貸獲取和基本社會參與。

這些制度因素共同作用，導(dǎo)致美國社會中形成了一個龐大的“財務(wù)脆弱”群體。美國住房和城市發(fā)展部2024年報告顯示，美國單夜無家可歸者總數(shù)達(dá)到771，480人，創(chuàng)下歷史新高。

諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎得主安格斯·迪頓觀察到，美國正在經(jīng)歷社會倒退，許多受過良好教育的中產(chǎn)階級正滑向底層。

美國房產(chǎn)稅最高的新澤西州，一位中年程序員在還清20年房貸后，發(fā)現(xiàn)每年仍需支付近萬美元的房產(chǎn)稅。他的鄰居，一位退休教師，因為無力承擔(dān)持續(xù)上漲的房產(chǎn)稅和保險費(fèi)，正考慮出售居住了30年的房屋。

更諷刺的是，那位因工傷而失去工作的前童星泰勒·蔡斯，在財務(wù)崩潰后，不僅失去了住所，其暴跌的信用分?jǐn)?shù)也讓他連租房都變得困難，最終流落街頭。

“斬殺線”不只是個人財務(wù)危機(jī)的臨界點，更是美國一系列制度設(shè)計共同作用的結(jié)果。這些制度表面上促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活力與社會流動，實則構(gòu)建了難以逃脫的債務(wù)陷阱與財務(wù)脆弱性。

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