中央定調，繼續延遲退休！女性職工晚2年退休，養老金多400元？

2026年是延遲退休政策實施落地的第二年，男性職工、女性機關事業單位職工、女性企業職工按照不同的幅度延遲退休。此前，我們更多關注男性職工，本文聚焦原本法定退休年齡為50歲的女性企業職工，她們的延退節奏其實更快，每2個月就要延遲一個月退休，而且“終點”退休年齡從50歲變為55歲，增加了5年。

當然，政策給了女性職工申請提前退休的權利，最多可以申請提前3年，所以在用足政策的情況下女性企業職工的實際退休年齡最早在50歲至52歲之間。換言之，最多比延退政策實施前晚兩年領取養老金。

那么52歲退休相比50歲退休能多領多少養老金呢？我們以1978年11月出生的女性企業職工為例進行計算，延退后她們的法定退休年齡是52周歲，但能申請提前至50周歲退休。

每一位職工辦理退休手續時當地人社部門會根據個人情況核算個人賬戶養老金、基礎養老金以及過渡性養老金，據此我們分別計算同一位女職工不同年齡退休時的養老金數額。

一、提前至50歲退休時的情況

1.個人賬戶養老金

計算方式是把退休時個人賬戶本息余額除以國家規定的計發月數。假設這位女性企業職工在50歲的時候個人賬戶里有18萬元，50歲退休的計發月數是195，所以個人賬戶養老金=18萬/195=923元。

2.基礎養老金

計算方式較為復雜，公式為：（1+全程平均繳費指數）/2*累計繳費年限*當年養老金計發基數*1%

全程繳費指數是每一年繳費基數與當年一倍社保基數比例的平均值，假設為1.0；女職工50歲時累計繳納了30年的社保；當年養老金計發基數為8000元/月；由此可以計算出基礎養老金=（1+1）/2*30*8000*1%=2400元。

3.過渡性養老金

這部門養老金是“歷史遺留產物”，是我國社保制度尚未建立起來前的補充，1978年出生的女性工作時已建立起了社保制度，所以她們不涉及過渡性養老金。

將三部分養老金相加，50歲退休時每月可以領取3323元的養老金。

二、法定退休年齡延遲至52歲退休時的情況

同樣不涉及過渡性養老金，只需要計算兩部分養老金。

1.個人賬戶養老金

相比50歲退休多繳納了兩年的養老保險，賬戶本息額能加至20萬元；52歲退休的計發月數是185；此時的個人賬戶養老金=20萬/185=1081元。

2.基礎養老金

平均繳費指數不變；累計繳費年限增加2年至32年；養老金計發基數每年都會增長，假設一年上漲2%，兩年后從現在的8000元增加至8323元；所以基礎養老金=（1+1）/2*32*8323*1%=2663元。

同一位女性企業職工，在52歲退休時每月可以領取3744元的養老金。

50歲退休領3323元，52歲退休領3744元，后者比前者多了421元/月，看上去不算多。

注意，早退休會經歷養老金調整，相比52歲退休，50歲退休多經歷兩次上調，假設一年平均漲1.7%，3323元的養老金在52歲時變為3437元，只比52歲才退休少307元了。

通過計算可知，女性企業職工晚兩年退休多領的養老金是很難多出500元的，甚至連400元都達不到，究其原因是我國的延遲退休制度未設置獎勵晚退休措施，未來可能會在這方面有所調整。僅就現在的情況來說，申請提前退休、早點領養老金其實是可以考慮的選擇。

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