成本收入比低的江蘇銀行，其他辦公及行政費猛增10億就合理嗎？

公開數據顯示，截至2024年9月4日收盤，江蘇銀行總市值為1418.56億元，與截至2023年末的1227.70億元總市值相比，江蘇銀行今年的總市值增長了15.56%。

事實上，江蘇銀行的市值增長有業績作為支撐。8月17日，江蘇銀行披露的2024年半年度報告顯示，2024年1-6月，該行實現營業收入416.25億元，同比增長7.16%；實現歸母凈利潤187.31億元，同比增長10.05%。

截至報告期末，江蘇銀行資產總額3.77萬億，較年初增長10.80%；股東權益2922.34億元，較年初增長12.78%。資本充足率13.35，較年初上升0.04個百分點，不良貸款率0.89與年初持平，撥備覆蓋率357.20%，較年初下降32.33個百分點。

根據半年報披露，2024年1-6月，江蘇銀行的業務及管理費-其他辦公及行政費用高達28.48億元，比去年同期18.70億元多出9.78億元，同比增長 52.3%。

（江蘇銀行2024半年報-業務及管理費）

作為對比，該行2024年1-6月的業務及管理費-員工成本比去年同期多出0.41億元，同比增長0.77%；業務及管理費-物業及設備支出比去年同期多出1.96億元，同比增長21.98%。根據半年報披露，業務及管理費-物業及設備支出部分的增長主要來自“其他”，比去年同期多出1.60億元，同比增長108.26%。

讓人疑惑的是，為何出現大幅增長的是“其他辦公及行政費用”、“物業及設備-其他”？其他到底包括什么？突然增長的合理性又是什么？

據新京報貝殼財經報道，在8月22日的業績發布會上，有投資者直接就此向江蘇銀行管理層提問：“哪部分的辦公和行政費用可以半年多花出去將近10億元？”

對此， 江蘇銀行董事會秘書、計劃財務部負責人陸松圣表示：“今年以來，江蘇銀行業務發展規模、效益、效率和質量穩健增長，從整體投入與產出對比看，我行2023年成本收入比為23.99%、為A股上市銀行最低，今年上半年成本收入比為22.43%、預計繼續保持行業優秀水平，人均效能指標行業領先。”

Wind數據顯示，截至2023年末，在A股上市的42家銀行中，成本收入比除郵儲銀行最高達到64.82%外，其余41家均在40%以內，其中成本收入比最低的五家銀行為，江蘇銀行（23.99%）、上海銀行（24.61%）、成都銀行（25.09%）、齊魯銀行（26.42%）及工商銀行（26.96%）。

根據江蘇銀行董事會秘書的說法，該行的收入比保持行業優秀水平，人均效能指標行業領先。因此，“其他辦公及行政費用”、“物業及設備-其他”的費用增長很合理。

然而，“其他辦公及行政費用”半年增長近10億元，還是沒有詳細說明，公眾的質疑也自然無法徹底消除。

江蘇銀行半年報披露，截至2024年6月末，該行公司貸款和墊款余額12587.49億元，占貸款總額的63.63%；個人貸款和墊款余額6345.77億元，占貸款總額的30.90%；票據貼現余額1122.65億元，占貸款總額的5.47%。

（江蘇銀行2024半年報-發放貸款和墊款）

公司貸款和貸款中，租賃和商務服務業、制造業占比最高，貸款余額分別為3258 億元、3079億元，分別占貸款總額的15.86%、14.99%；不良率最高的是批發和零售、房地產業，貸款余額分別為1317.86億元、817.45億元、3079億元；不良率分別為2.08%、2.83%。

個人貸款和墊款中，個人消費貸款3008.69億元，住房按揭貸款2440.90億元，個人經營性貸款546.35億元，信用卡貸款349.83億元，分別占貸款總額的15.89%、12.89%、2.89%、1.85%。個人貸款和墊款的平均不良率為0.98%，但個人經營性貸款不良率達1.58%。

注：江蘇銀行2023年年度報告、2024年半年度報告均未單獨披露個人消費貸款、住房按揭貸款、信用卡的不良率。

企查查數據顯示，中國裁判文書網共發布了江蘇銀行6277篇裁判文書，其中2024年發布的裁判文書共173篇。多篇裁判文書顯示，江蘇銀行與螞蟻借唄合作發放貸款。部分金融借款合同糾紛、信用卡糾紛以江蘇銀行撤訴結案。

開甲財經注意到，截至發稿前，滴滴支付綁定江蘇銀行儲蓄卡立減8元，京東綁定江蘇銀行儲蓄卡立減2元（73家銀行參與活動），支付寶綁定江蘇銀行儲蓄卡最多可得6元紅包。

作為對比，江蘇銀行信用卡中心并未與支付寶、京東、美團、滴滴等互聯網巨頭合作聯名卡或引流辦卡業務。從這個意義上來說，信用卡貸款占比不足2%的江蘇銀行，其信用卡業務似乎早已“躺平”。