剛公布的虛擬貨幣交易涉掩隱罪典型案例，為何不構(gòu)成洗錢或幫信？

作者：吳單，廣東廣強(qiáng)律師事務(wù)所

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2025年7月28日，兩高一部聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)等刑事案件有關(guān)問(wèn)題的意見(jiàn)》并公布了7個(gè)幫信相關(guān)的典型案例。

其中，案例四系虛擬貨幣交易涉掩飾、隱瞞犯罪所得罪，具體如下：

被告人W某、Z某、A某為牟取非法利益，共謀通過(guò)轉(zhuǎn)賬、提現(xiàn)和購(gòu)買虛擬幣等方式為他人轉(zhuǎn)移犯罪資金。

三人分工明確，W某提供資金，通過(guò)A某購(gòu)買虛擬幣交給上線作為保證金，再由W某、Z某向他人收購(gòu)大量銀行卡，提供給上線用于接收犯罪資金。

當(dāng)犯罪資金存入W某等人提供的銀行卡后，上線通知W某等人，W某等人即安排他人在多個(gè)銀行取現(xiàn)，在抽取到賬資金10%-15%的提成后，將其余資金購(gòu)買虛擬幣轉(zhuǎn)移給上線。

經(jīng)查，W某等人為上線轉(zhuǎn)移資金中有被詐騙資金40余萬(wàn)元。

法院認(rèn)為，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪分別判處W某、Z某有期徒刑三年六個(gè)月，并處罰金三萬(wàn)元；判處A某有期徒刑三年三個(gè)月，并處罰金二萬(wàn)五千元。

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為什么不構(gòu)成洗錢罪？

很簡(jiǎn)單，上線的涉案資金來(lái)自電信網(wǎng)絡(luò)詐騙，并不屬于毒品、黑社會(huì)性質(zhì)、恐怖活動(dòng)、走私、貪污賄賂、破壞金融管理秩序、金融詐騙這七類洗錢罪的上游犯罪。

有人說(shuō)，兩罪的客觀行為也存在區(qū)別，掩飾、隱瞞犯罪所得的行為主要是藏匿、改變贓款的地點(diǎn)或狀態(tài)，而洗錢的行為是轉(zhuǎn)換資金的來(lái)源或性質(zhì)。

這一觀點(diǎn)有失偏頗，無(wú)論從刑法條文還是相關(guān)司法解釋的規(guī)定來(lái)看，掩飾、隱瞞犯罪所得罪與洗錢罪，是一般法與特殊法的關(guān)系，前者的犯罪對(duì)象泛指所有贓款贓物，而后者的犯罪對(duì)象限于法定的七類上游犯罪，因?yàn)檫@七類上游犯罪的贓款數(shù)額往往很大，需要克以專門的刑罰。

但在具體的實(shí)行行為上，兩罪的本質(zhì)是一樣的，即“掩飾、隱瞞”犯罪所得及其收益，而“掩飾、隱瞞”既包括掩隱罪中的“窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、代為銷售”，也包括洗錢罪中的“轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換資金的來(lái)源或性質(zhì)”。

比如，明知是贓款而窩藏、轉(zhuǎn)移地點(diǎn)，是一種常見(jiàn)的藏匿手段，但其并未改變贓款本身的狀況或性質(zhì)，贓款還是那個(gè)贓款。

而明知是贓物而收購(gòu)或代為銷售，實(shí)際上就是將“贓物”轉(zhuǎn)換為形式上合法的“錢”，徹底改變了贓物的性質(zhì)，就是妥妥的洗白、漂白行為。

在本案中也一樣，上線的涉詐資金流入W某等人提供的銀行賬戶，再被提現(xiàn)用于購(gòu)買虛擬貨幣，贓款變成了虛擬貨幣，錢變成了數(shù)字代幣，也是徹底轉(zhuǎn)換資金性質(zhì)的“洗錢”行為，但由于上線資金不屬于七類上游犯罪，故不能定性為洗錢罪，而是以掩飾、隱瞞犯罪所得罪論處。

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為什么不構(gòu)成幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪？

關(guān)鍵在于“主觀明知”，本案中W某等人對(duì)上線的資金性質(zhì)是“確切知道的”，基于牟取非法利益的目的，而以提供銀行卡、幫助轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)、購(gòu)買及轉(zhuǎn)移虛擬貨幣的方式，將涉詐資金轉(zhuǎn)換為虛擬貨幣，從而幫助上游實(shí)現(xiàn)掩蓋贓款來(lái)源和性質(zhì)的目的，構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。

而幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪的“明知”，是一般概括性的知道，即“概知”，對(duì)所涉資金與上游犯罪關(guān)聯(lián)性的認(rèn)知程度相對(duì)較低。簡(jiǎn)單地說(shuō)，行為人大概知道錢可能來(lái)路不正，但具體與什么違法犯罪活動(dòng)有關(guān)是不清楚的。

實(shí)務(wù)中，從單一維度判斷“主觀明知”是不現(xiàn)實(shí)，也是不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)模驗(yàn)椤爸饔^明知”屬于心理活動(dòng)，除非當(dāng)事人自己明說(shuō)，否則難以直接、準(zhǔn)確地判定。

往往還是要根據(jù)客觀行為來(lái)推定主觀狀態(tài)，如果當(dāng)事人多次或使用多個(gè)銀行賬戶幫助他人轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)、套現(xiàn)，或利用虛擬貨幣轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)，或通過(guò)非法支付平臺(tái)、跑分平臺(tái)轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)，或收取明顯高于市場(chǎng)行情的手續(xù)費(fèi)，或經(jīng)常隱蔽上網(wǎng)、加密通訊軟件溝通，或刻意在秘密地點(diǎn)、非常規(guī)時(shí)段交易等，都可以推定當(dāng)事人對(duì)所涉資金的性質(zhì)系“確切知道”，進(jìn)而以掩飾、隱瞞犯罪所得罪定性。

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既然認(rèn)定為“確切知道”，那么根據(jù)最高法《關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第十條第二款，明知是犯罪所得及其收益而采取窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、代為銷售以外的方法，如居間介紹買賣，收受，持有，使用，加工，提供資金賬戶，協(xié)助將財(cái)物轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券，協(xié)助將資金轉(zhuǎn)移、匯往境外等，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“以其他方法掩飾、隱瞞的”。

案例中，W某等人明知是上線資金涉詐，而協(xié)助提供銀行賬戶，并將資金取現(xiàn)后轉(zhuǎn)換為有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的虛擬貨幣予以轉(zhuǎn)移，故構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。

從最終量刑來(lái)看，W某等人的刑期均在三年以上，表明本案屬于“情節(jié)嚴(yán)重”（掩隱總額達(dá)到10萬(wàn)元），適用掩隱罪的法定升格刑（三至七年）。根據(jù)相關(guān)量刑指導(dǎo)意見(jiàn)，量刑起點(diǎn)為3年~4年，涉案數(shù)額每增加3萬(wàn)元，增加一個(gè)月刑期，結(jié)合涉案數(shù)額40萬(wàn)元的事實(shí)，基準(zhǔn)刑為三年十個(gè)月，綜合W某等人的從寬或從嚴(yán)情節(jié)后，最終確定為三年六個(gè)月和三年三個(gè)月不等。