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作者:吳單,廣東廣強(qiáng)律師事務(wù)所
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01
《刑法》第191條規(guī)定,為掩飾、隱瞞毒品、黑社會(huì)性質(zhì)、恐怖活動(dòng)、走私、貪污賄賂、破壞金融管理秩序、金融詐騙這七類上游犯罪所得及收益的來(lái)源和性質(zhì),有下列行為之一的,構(gòu)成洗錢罪:(1)提供資金賬戶;(2)將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券;(3)以轉(zhuǎn)賬或其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金;(4)跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn);(5)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)。
可見(jiàn),洗錢罪的本質(zhì)特征是:轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換或以其他方法掩飾、隱瞞資金的來(lái)源的和性質(zhì)。
換言之,洗錢行為,關(guān)鍵在“洗”:贓款在這個(gè)“洗”的過(guò)程變成了“干凈”的錢,進(jìn)而實(shí)現(xiàn)了轉(zhuǎn)移或轉(zhuǎn)換資金來(lái)源或性質(zhì)的目的,且整個(gè)過(guò)程都在行為人的控制之下。
02
那么,“其他方法”具體指哪些?
2024年兩高《關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》明確規(guī)定,“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)”有以下幾類:
(1)以典當(dāng)、租賃、買賣、投資、購(gòu)買金融產(chǎn)品等方式,轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換贓款;
(2)以與商場(chǎng)、飯店、娛樂(lè)場(chǎng)所等現(xiàn)金密集型場(chǎng)所的經(jīng)營(yíng)收入相混合的方式,轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換贓款;
(3)以虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛報(bào)收入等方式,轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換贓款;
(4)以買賣彩票、獎(jiǎng)券、儲(chǔ)值卡、黃金等貴金屬等方式,轉(zhuǎn)換贓款;
(5)以賭博方式,將贓款轉(zhuǎn)換為賭博收益;
(6)以“虛擬資產(chǎn)”交易、金融資產(chǎn)兌換方式,轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換贓款。
兜兜轉(zhuǎn)轉(zhuǎn),所謂的“其他方法”,本質(zhì)還是在于“轉(zhuǎn)移或轉(zhuǎn)換”資金來(lái)源或性質(zhì)。
其中,該司法解釋將“以'虛擬資產(chǎn)'交易方式轉(zhuǎn)移或轉(zhuǎn)換贓款”列為“洗錢”的方法之一,也是因?yàn)樵谝苿?dòng)互聯(lián)網(wǎng)和數(shù)字支付技術(shù)的快速發(fā)展下,利用虛擬貨幣的匿名、跨境等特點(diǎn)進(jìn)行洗錢的活動(dòng)已經(jīng)成為一種新型犯罪形式。
03
就在上個(gè)月,2025年9月10日,湖南省高院發(fā)布一起“以虛擬貨幣交易為掩護(hù),男子協(xié)助洗錢獲刑”案件:
被告人C某為牟取非法利益,明知他人利用USDT轉(zhuǎn)移犯罪所得,仍使用“telegram”(俗稱“飛機(jī)”)軟件與“S某”、“B某”(身份不明)等人勾連,以現(xiàn)金兌換U幣的交易方式在各地收取犯罪資金。
C某于2024年9月下旬與被告人D某等人合資以出售USDT收取現(xiàn)金的交易方式,幫助他人轉(zhuǎn)移犯罪所得。
C某負(fù)責(zé)以低買高賣收取現(xiàn)金的方式與他人交易USDT,平均每個(gè)U賺取差價(jià)人民幣0.02元至0.3元不等。
2024年9月19日至21日期間,C某分別安排L某(另案處理)、D某前往交易地點(diǎn)收取兩筆涉電詐資金共計(jì)119萬(wàn)元后轉(zhuǎn)移。
法院認(rèn)為,被告人C某、D某明知是犯罪所得仍伙同他人利用USDT交易予以轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移,情節(jié)嚴(yán)重,均構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪;C某、D某系共同犯罪,均系從犯,依法從輕、減輕處罰,最終判C某有期徒刑三年,并處罰金4萬(wàn)元,判D某有期徒刑二年,緩刑三年,并處罰金2萬(wàn)元。
本案之所以定性為掩飾、隱瞞犯罪所得罪,而不是洗錢罪,原因無(wú)外乎一點(diǎn):所涉上游犯罪資金來(lái)自電詐,而非毒品、黑社會(huì)性質(zhì)、恐怖活動(dòng)、走私、貪污賄賂、破壞金融管理秩序、金融詐騙這七類洗錢罪特定的上游罪名。
04
在司法實(shí)務(wù)中,正常的買幣賣幣與通過(guò)虛擬貨幣交易洗錢行為,區(qū)分的關(guān)鍵在于以下四個(gè)方面:
首先,看資金來(lái)源與性質(zhì)。如果能直接證明虛擬貨幣交易資金來(lái)自個(gè)人工資、投資回報(bào)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)所得等合法收入,就能推翻以虛擬資產(chǎn)交易洗錢的指控。
但由于各種原因,現(xiàn)實(shí)中的當(dāng)事人往往拿不出完整、有效的證據(jù)鏈,交易資金與上游犯罪資金存在一定程度的混同,性質(zhì)不明,那就得進(jìn)一步審查交易行為和過(guò)程。
一方面看交易目的與背景,如果判斷交易目的是投資增值、搬磚套利或體驗(yàn)區(qū)塊鏈技術(shù)等合理合法的經(jīng)濟(jì)或個(gè)人動(dòng)機(jī),則認(rèn)定為正常的虛擬貨幣買賣活動(dòng);如果審查發(fā)現(xiàn)交易目的是切斷資金與上游犯罪活動(dòng)的聯(lián)系,使犯罪所得在形式上“合法化”,則認(rèn)定為洗錢或掩隱行為。
另一方面看交易模式與特征,如果判斷虛擬貨幣交易活動(dòng)是在合規(guī)的交易所進(jìn)行,交易頻率、交易金額與當(dāng)事人的資產(chǎn)狀況相匹配,符合虛擬貨幣市場(chǎng)的常規(guī)邏輯,則認(rèn)定為正常的買幣賣幣;反之,如果發(fā)現(xiàn)存在交易快進(jìn)快出、化整為零,不計(jì)成本地高買低賣,刻意回避KYV審核,使用匿名通訊工具等情況,則可能判斷為異常交易,進(jìn)而推定為利用虛擬貨幣交易進(jìn)行洗錢或掩隱的行為。
最后,刑事辦案遵循主客觀相一致原則。也就是說(shuō),即便涉案的虛擬貨幣交易在客觀上與上游犯罪資金發(fā)生牽連,如果認(rèn)定當(dāng)事人是出于真實(shí)的交易意圖,對(duì)交易資金的非法來(lái)源不知情或不存在知情的可能性,仍可以“不明知”為由推翻洗錢或掩隱的指控。
因此,對(duì)于普通幣圈從業(yè)者而言,為避免卷入涉洗錢、掩隱類刑事指控,應(yīng)主動(dòng)履行注意義務(wù):
(1)審查交易對(duì)手,了解交易對(duì)方的身份和資金來(lái)源,對(duì)不愿透露信息或背景復(fù)雜的交易保持警惕。
(2)評(píng)估資金性質(zhì),如果出現(xiàn)陌生賬戶頻繁大額轉(zhuǎn)賬后要求購(gòu)買虛擬幣等異常需求,務(wù)必核實(shí)資金來(lái)源。
(3)保留交易記錄,盡可能完整保存所有交易記錄、溝通憑證和資金來(lái)源證明,以備不時(shí)之需。
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