社保必須繳，企業成本攀升？5個合規降本路徑分享

2025年9月1日起，《最高人民法院關于審理勞動爭議案件適用法律問題的解釋（二）》正式實施，明確“不繳社保”的任何約定均屬無效。企業必須依法為員工繳納社保，否則將面臨補繳、滯納金、罰款乃至勞動爭議賠償等風險。社保合規已成定局，企業如何平衡成本與規范，成為當下關鍵議題。

為助力企業平穩過渡，我們梳理出5類合規降本思路，供企業參考執行。

一、優化薪酬結構，提升人力成本效能
在總人力成本不顯著增加的前提下，企業可適度調整薪酬構成，把資金更多投向社保繳納，確保依法合規：

• 合理設置工資與社保比例：適度提高社保繳費基數，相應調整現金發放比例，確保社保足額繳納。
• 整合非核心福利：將部分非固定、小額福利轉化為社保資金，優先保障員工法定權益。
• 提升人效對沖成本：在勞動密集型行業，通過流程優化、崗位標準化等方式提升人均效能，以效率增益緩解成本壓力。

二、靈活配置用工，減輕直接社保責任
在法律允許范圍內，企業可通過用工模式調整，降低直接參保壓力：

• 非核心崗位外包：將行政、后勤、客服等輔助類崗位交由專業外包公司，由其承擔社保繳納責任。
• 合理使用靈活就業人員：對項目制、季節性崗位，可聘用兼職人員或合作方，簽訂民事協議（需注意避免被認定為事實勞動關系）。
• 聘用退休人員：返聘已領取基本養老金的人員，企業無須再為其繳納社保，同時發揮其經驗優勢。

三、嚴守合規底線，防范事后風險
新規之下，企業應徹底杜絕“協議不繳社保”等違規行為，從源頭控制風險：

• 據實申報社保基數：杜絕長期按最低基數繳納、漏繳等行為，防范勞動爭議與行政處罰。
• 規范勞動合同條款：明確社保為法定義務，杜絕任何形式的“自愿放棄”協議，保留完整繳費記錄。
• 主動處理歷史問題：如有未繳、漏繳情況，應主動協商補繳或補償，降低滯納金與罰款風險。

四、善用政策紅利，積極爭取補貼優惠
各地政府為支持企業特別是中小微企業發展，出臺了多項社保優惠政策：

• 申請社保緩繳與穩崗返還：符合條件的企業可申請階段性緩繳社保費，或申領穩崗補貼用于抵扣社保支出。
• 關注費率優惠政策：部分地區對小微企業實行養老、失業等險種單位繳費比例下浮，企業應主動對接人社部門了解政策。
• 入駐園區爭取配套支持：部分產業園區或開發區為入駐企業提供社保繳費返還、稅收減免等激勵，企業可積極爭取。

五、強化員工溝通，化解調薪阻力
社保合規可能帶來實發工資的短期下降，充分的溝通是平穩過渡的關鍵：

• 闡釋社保長期價值：說明社保在養老、醫療、失業等方面的保障功能，增強員工對社保的認同。
• 公開薪酬結構調整原因：明確告知調整是為依法合規，并非降薪，可通過職工代表大會等形式達成共識。
• 保持信息透明：及時向員工出示社保繳納憑證，增強企業與員工之間的信任。

總體來看，社保合規不僅是法律義務，更是企業構建穩健勞資關系、實現可持續發展的基礎。短期內，企業可通過結構優化、政策適配等方式控制成本；長期則應著眼于提升經營效益與核心競爭力，以“增效”帶動“降本”，實現企業與人力的共贏發展。

對于部分企業而言，社保事務辦理流程繁瑣、政策理解門檻較高，若希望進一步提升效率、降低操作風險，也可考慮將社保賬戶委托專業機構托管。以行業內較早推出社保托管服務的小豆網為例，此類專業平臺通常能夠提供政策同步、申報代辦、員工咨詢等一站式服務，幫助企業高效合規完成社保繳納，使企業更專注于核心業務發展。