山東港口：智慧司庫引領港口財務新航向

在數智化浪潮與政策引領的雙重驅動下，山東省港口集團有限公司（以下簡稱“山東港口”）以司庫管理體系建設為突破口，通過制度革新、技術賦能與模式創新，實現了資金管理從“分散低效”到“集約智能”、風險防控從“被動響應”到“主動預判”、決策支撐從“經驗驅動”到“數據驅動”的跨越式升級。這一創新實踐，為山東港口構建了降本增效、控險強基的穩健發展格局，探索出一條具有港口行業特色的財務管理現代化路徑。

數智賦能，山東港口司庫體系破局領航

作為全球領先的港口運營商，山東港口積極響應政策號召，依托浪潮海岳軟件，在司庫體系建設中開展了一系列卓有成效的實踐。自2019年8月成立以來，山東港口通過“1+4+12”的專業化整合模式，整合了青島港、日照港、煙臺港和渤海灣港四大港口，形成了集港口運營、物流、貿易、金融、科技等多板塊于一體的綜合性港口集團。憑借21個主要港區、370余個生產性泊位和350余條集裝箱航線，山東港口貨物吞吐量和集裝箱數量分別位居全球第一、第二。

在全球貿易迅猛發展、數智化技術日新月異的當下，山東港口深刻認識到傳統資金管理模式已難以滿足當前及未來的發展需要。為積極應對這一局面，山東港口決定建立一套能夠支撐復雜業務場景、滿足嚴格監管要求、并實現智能化管控的司庫管理系統。該系統不僅要具備強大的數據處理能力，還需要與現有業務系統無縫對接，確保資金流轉全程安全可控。

數據互聯互通，構建司庫管理智慧生態

山東港口聚焦司庫與資金管理平臺搭建，致力于打造資金流、信息流、業務流深度融合的一體化司庫管理體系。依托浪潮海岳GS Cloud司庫與資金管理軟件，構建統一、高效、智能的資金管控平臺，深度融入集團運營價值鏈，實現資金資源集中管理與優化配置，增強財務管理精細化程度與決策支持能力。

（一）構建科學規范的制度體系

山東港口積極響應山東省國資委司庫建設部署，深入剖析自身資金特性與管理實際。組織專業團隊開展全面調研，涵蓋集團各業務板塊資金流動特點、風險偏好、管理痛點等方面。基于調研結果，精心研究制定司庫管理體系建設方案。

該方案明確司庫管理體系基本框架，涵蓋組織架構設計、職責分工等內容；界定主要職能，如資金預算、融資管理、風險管理等；制定建設目標計劃，分階段、分步驟推進司庫體系建設。同時，對集團資金財務制度進行全面梳理與修訂完善，確保制度與司庫建設需求相匹配。

在此基礎上，形成以《司庫管理辦法》為核心，全面涵蓋賬戶管理、融資管理、資金結算、票據管理、系統管理等十余個方面的制度體系。例如，在賬戶管理方面，制定嚴格的賬戶開立、變更、撤銷審批流程；在融資管理方面，明確融資渠道選擇、融資成本控制等具體要求，為司庫體系高效運行奠定堅實制度基礎。

（二）建設高效運行的信息系統

山東港口創新開發司庫管理信息系統，圍繞山東省國資委11項管理要點展開。系統構建現金及流動性管理、資金運作管理、融資管理、風險管理、決策支持管理五大職能模塊，并細化多個子模塊（如圖1所示）。

圖1 山東港口司庫管理體系全景圖

現金及流動性管理模塊，實時監控集團資金頭寸，預測資金流入流出情況，確保資金流動性合理充裕。資金運作管理模塊，對資金投資、理財等活動進行精細化管理，提高資金收益。融資管理模塊，整合集團融資需求，優化融資結構，降低融資成本。風險管理模塊，設置風險預警指標，對市場風險、信用風險等進行實時監測與評估。決策支持管理模塊，為管理層提供全面、準確的資金數據與分析報告，輔助決策制定。

系統通過集成異構多態實時數據流，運用大數據技術實現資金等金融資源全流程、多領域線上化操作與智能化管控。在業務流程方面，司庫系統與財務共享系統、財務公司核心系統深度集成，共用一套組織機構、用戶體系和基礎數據。例如，在資金支付環節，實現從業務申請、審批到支付的全流程線上操作，資金信息實時同步，確保端對端不落地傳遞，有效防范資金舞弊風險。在業務完整性方面，司庫業務辦結后可直接推送至財務系統生成憑證，避免數據重復錄入，提升核算數據一致性與準確性。

（三）創新司庫管理模式

山東港口構建符合自身特色的“財務公司＋境外財資中心”境內外資金池資金集中管理模式。以財務公司、境外財資中心等作為資金集中管理平臺，嚴格遵循“依法合規、公允定價”原則。

建立跨賬戶、跨單位、跨層級、跨地域的“資金池”，實現集團資金統一管理與調配。通過分級資金池靈活配置資金歸集策略，針對不同業務板塊、不同地區子公司資金特點，制定個性化資金歸集方案。例如，對于上市公司，在符合監管要求的前提下，合理確定資金歸集比例與方式；對于外幣資金，根據匯率波動情況，靈活調整歸集時機與金額。

實現資金自動和手動歸集、下撥功能。自動歸集根據預設規則，定時將子公司資金歸集至資金池；手動歸集則根據集團臨時資金需求或子公司特殊情況進行靈活操作。通過這種方式，進一步提高資金集中度與使用效率，降低資金閑置成本，增強集團整體資金保障能力。

（四）智能化資金分析決策

山東港口通過業務流程線上化與各項管理功能完善，打通數據壁壘，引入更先進的數據分析模型與算法，全面挖掘數據價值。司庫系統對資金頭寸、融資成本、利率和匯率等關鍵指標進行多維度、全方位分析研判。

在資金頭寸分析方面，實時監控各賬戶資金余額與流動情況，結合歷史數據與業務預測，提前預警資金短缺或過剩風險。對于融資成本，分析不同融資渠道、融資方式的成本構成與變化趨勢，為優化融資結構提供依據。針對利率和匯率波動，建立敏感性分析模型，評估其對集團資金收益與風險的影響。

運用關鍵業務和歷史記錄的大數據分析，總結資金收支波動規律。例如，分析不同季節、不同業務周期資金收支特點，可以為資金預算管理提供參考。根據各金融機構授信額度、利率和期限，結合集團各類融資需求，系統運用智能算法優化債務融資方案。如通過對比不同金融機構融資條件，選擇最優融資組合，降低融資成本，提高融資效率。

通過業務系統數據建立從資金后端到業務前端的全流程分析模型，實現資金分析場景化、動態化和智能化。例如，在重大經營投資活動決策前，系統可快速提供相關資金數據與分析報告，評估項目資金需求、收益與風險，為管理層決策提供有力支持，助力山東港口實現高質量發展。

四大建設成效，彰顯數智化轉型價值

山東港口通過司庫管理體系建設，在資金集中度、風險管理、決策支持以及數智化轉型等多個關鍵領域取得顯著成效。

（一）資金集中度顯著提升，夯實穩健發展根基

山東港口通過打造多資金池的資金集中管理模式，構建起一張嚴密而高效的資金網絡，將集團內部各成員單位的金融資源全面整合。這種模式打破了以往資金分散管理的壁壘，實現了資金的統一調配與高效利用。資金集中度的顯著提升，大幅降低融資成本。以往各成員單位單獨融資，不僅手續繁瑣，而且由于規模有限，難以獲得最優的融資利率。如今，通過集團統一融資，憑借龐大的資金規模和良好的信用評級，山東港口能夠與金融機構爭取到更有利的融資條件，大幅降低了融資成本。同時，資金的集中管理使得閑置資金得以充分盤活，根據集團整體戰略和業務需求，合理分配資金，顯著提高了資金使用效率。

（二）風險管理能力增強，筑牢安全防護屏障

司庫管理信息系統的應用，為山東港口的資金風險管理裝上了“智慧大腦”。借助這一系統，集團能夠實時監控資金流動情況，任何資金的異動都能被及時發現。一旦發現潛在風險，系統會立即發出預警，為風險應對爭取寶貴時間。同時，智能化的風險預警和分析功能，能夠對市場動態和風險因素進行精準把握。通過對海量數據的深度挖掘和分析，系統能夠提前預測可能出現的風險，并為其量身定制應對策略。這使得山東港口能在復雜多變的市場環境中，應對各種風險挑戰。

（三）提升決策支持能力，精準把握市場脈搏

資金分析場景化、動態化、智能化模型的創建，是山東港口司庫管理體系的一大亮點。通過對資金數據的深入挖掘和分析，準確地把握市場趨勢和業務發展規律。無論是制定經營策略還是投資計劃，都能夠做到有的放矢、科學合理。例如，在投資決策方面，通過對資金流動數據和市場行情的分析，集團能夠精準判斷投資項目的可行性和收益潛力，避免盲目投資帶來的風險，提高投資回報率。

（四）數智化轉型加速，激發創新發展活力

司庫管理體系的建設是山東港口財務管理現代化的重要里程碑，也是數智化轉型的重要推手。通過構建科學規范的制度體系和高效運行的信息系統，集團不僅提升了財務管理水平，還推動了業務流程的優化和創新能力的提升。在數智化轉型的道路上，山東港口正以司庫管理體系為引領，不斷探索創新，激發企業發展的新活力，為集團的可持續發展奠定堅實基礎，引領港口行業邁向更加智慧、高效的未來。

作者系山東省港口集團有限公司財務管理部高級經理

來源：新理財（公司理財）2025年12月刊

作者：張婷

編輯：皓俊

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