最高院：僅憑轉賬備注的“借款”“還款”，能證明借貸關系嗎？

作者：周軍律師.

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日常生活中，親戚、朋友、同事間資金往來頻繁，很多人轉賬時會隨手在備注欄填寫“借款”。借款人還款時也會備注“還款”，而沒有正式的借貸合同。

那么，如果僅在轉賬憑證上備注“借款”、“還款”，能證明有借貸關系嗎？

最高院在《周志成、張友進借款合同糾紛再審案》中明確：

出借人在向借款人匯款的銀行憑證上注明“借款”，借款人反向還款的銀行憑證上注明“還款”，盡管這些備注是單方行為，但當雙方的備注內容相互對應時，對被告是借款人具備較強的證明力。因此，銀行憑證上的備注在確認借貸關系中具有重要的證明作用。

裁判觀點簡析

1. 借貸關系的認定不以書面借款合同為唯一要件，即便雙方未簽訂書面借款合同，綜合全案證據能夠證明“借貸合意+款項交付”雙重要件，即可認定借貸關系成立。

2. 款項往來的賬戶主體是認定借款人的重要依據：若出借款項全部匯入一方賬戶，且后續還款亦從該賬戶轉出，該賬戶所有人即具備借款人的外在特征，可作為認定其借款人身份的重要參考。

3. 銀行憑證上的“借款”“還款”備注雖系匯款人單方意思表示，不能直接約束相對方，但當雙方備注內容相互對應（出借人備注“借款”、借款人備注“還款”）時，該備注對借款人身份及借貸關系存在具有較強證明力，可作為認定借貸合意的關鍵輔助證據。

4. 綜合判斷規則：當“款項往來指向明確+雙方備注相互對應”，且無相反證據推翻上述事實時，可認定雙方存在借貸關系，該規則為缺乏書面借款合同的民間借貸糾紛提供了明確的裁判指引。

也并不是所有的備注情形，都能被法院認定有借貸關系。以下就是一些不能證明借貸關系的情形：

1.備注為單方意思表示

如果只是一方在銀行憑證上備注“借款”或“還款”，另一方不予認可，且沒有其他證據證明雙方存在借貸合意，該備注的證明力較弱。

比如最高院在《陜西高強控股集團有限公司、淄博嘉源集團有限公司等企業借貸糾紛再審案》案例中即認為，轉款憑據上注明的“借款”僅為轉款人的單方意思表示，不能據此就認定形成雙方合意。

2.備注存在歧義或不明確

若銀行憑證上的備注內容模糊、存在歧義，如只寫了“轉款”“往來款”等類似表述，沒有明確體現借款或還款的意思，很難直接證明借貸關系。即使有一方主張是借款或還款，也需要進一步提供其他證據來佐證。

3.存在其他基礎法律關系

當雙方存在其他法律關系，如買賣合同關系、委托合同關系等，銀行憑證上備注的“借款”“還款”可能與其他法律關系中的款項往來有關，而非借貸關系。

比如因買賣貨物，賣方先發貨，買方轉賬時誤備注“借款”，但實際是支付貨款，這種情況下僅憑借備注不能認定為借貸關系。

周軍律師提醒，借貸往來務必注重證據留存，優先簽訂書面憑證，規范備注、留存輔助證據，才能在產生糾紛時，牢牢掌握維權主動權，避免“有理說不清”“贏了官司拿不到錢”的困境。遇到相關問題，建議及時咨詢專業律師，尋求有效的法律幫助，以免錯失維權良機。

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