浙江義烏：民企涉嫌內(nèi)部腐敗 警方不予立案 檢方啟動(dòng)立案監(jiān)督程序

（本文轉(zhuǎn)載于：頭條號(hào)中國基建報(bào)）

近些年，民營企業(yè)內(nèi)部腐敗問題案高發(fā)，2024年3月1日正式實(shí)施的刑法修正案（十二）增加了懲治民營企業(yè)內(nèi)部人員腐敗相關(guān)犯罪的條款，進(jìn)一步加大了對(duì)民營企業(yè)產(chǎn)權(quán)和企業(yè)家權(quán)益保護(hù)力度。

2024年2月，最高人民檢察院組織開展為期10個(gè)月的“檢察護(hù)企”專項(xiàng)行動(dòng)。

針對(duì)民營企業(yè)內(nèi)部腐敗案，全國多地警方包括黑龍江省伊春市、湖北省荊州市、江西省上饒市等地都曾發(fā)布過類似公開征集涉及民營企業(yè)內(nèi)部腐敗案線索的公告，陜西省乾縣警方為此發(fā)布的《關(guān)于征集中小微民營企業(yè)內(nèi)部腐敗犯罪行為線索的通告》公告還曾引發(fā)社會(huì)廣泛熱議。

從企業(yè)報(bào)案到警方主動(dòng)征集，全國已經(jīng)形成高壓態(tài)勢打擊民營企業(yè)內(nèi)部腐敗案。

由此可見，深入貫徹黨中央決策部署，把依法懲治和預(yù)防民營企業(yè)內(nèi)部人員犯罪作為依法保護(hù)民營企業(yè)合法權(quán)益的重要內(nèi)容，加大對(duì)民營企業(yè)內(nèi)部人員實(shí)施的職務(wù)侵占、挪用資金、受賄等腐敗行為的懲處力度，推動(dòng)健全涉案財(cái)物追繳處置機(jī)制，為涉案民營企業(yè)挽回?fù)p失，是社會(huì)各界的普遍共識(shí)。

然而，在浙江省義烏市，卻有一家民營企業(yè)，持續(xù)向該地警方報(bào)案，該地警方最終決定：不予立案。

許偉東，浙江諾亞項(xiàng)目管理有限公司（以下簡稱：諾亞公司）員工。

自2023年12月11日起，許偉東受諾亞公司委托，其持續(xù)向浙江省義烏市警方報(bào)案并提供大量的相關(guān)證言、證據(jù)材料，舉報(bào)諾亞公司前高管總經(jīng)理王某某、財(cái)務(wù)陶某某、出納劉某某涉嫌職務(wù)侵占公司財(cái)務(wù)數(shù)額達(dá)數(shù)千萬之巨，毀壞隱匿會(huì)計(jì)憑證，同時(shí)涉嫌非法經(jīng)營同類營業(yè)罪，至今，義烏警方卻不予立案。

據(jù)許偉東介紹： 諾亞公司2005年成立，2023年12月12日，諾亞公司將法定代表人王某某變更為馬某某，變更前王某某系諾亞公司經(jīng)營實(shí)際控制人，陶某某系諾亞公司財(cái)務(wù)實(shí)際負(fù)責(zé)人。

諾亞公司法定代表人變更之前，公司相關(guān)股東和投資人例行對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行大致梳理，在初步梳理過程中發(fā)現(xiàn)法人王某某以及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人陶某某在公司經(jīng)營過程中，竟偽造薪酬發(fā)放記錄套取諾亞公司資金，隨著調(diào)查的深入，諾亞公司竟發(fā)現(xiàn)陶某某涉嫌聯(lián)合王某某、劉某某（諾亞公司出納）兩人，共同侵占公司財(cái)產(chǎn)已達(dá)數(shù)千萬元！

諾亞公司的股東和投資人在對(duì)諾亞公司財(cái)務(wù)的進(jìn)一步梳理中更是驚人的發(fā)現(xiàn)，諾亞公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人陶某某和法定代表人王某某之妻盛某某以及股東潘某某、宣某某四人早在2020年7月22日就與其他7人共計(jì)11人成立了與諾亞公司同類型的義烏市十月工程管理有限公司(以下簡稱十月公司）。 陶某某為十月公司的法定代表人（2023年1月 13 日十月公司法定代表人由陶某某變更為王某），陶某某和王某某以及潘某某、宣某某四人利用其在諾亞公司的身份便利，用其所獲得的資源和信息，不僅繞開諾亞公司私自接單，還對(duì)私下成立的十月公司的部分股東和員工進(jìn)行工資發(fā)放，這嚴(yán)重侵害了諾亞公司其他股東和投資人的利益。

諾亞公司經(jīng)過對(duì)公司銀行賬戶歷年流水、銀行業(yè)務(wù)回單、庫存現(xiàn)金明細(xì)、分公司結(jié)算款往來、員工社保清單等材料進(jìn)行綜合匯總，發(fā)現(xiàn)陶某某聯(lián)合出納劉某某及原法人代表王某某,將公司巨額資金以工資、借款、還借款、往來款等事由，提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬到各自的個(gè)人賬戶，陶某某賬戶共計(jì)5200余萬元，其中親自經(jīng)手1200余萬元，由劉某某經(jīng)手提現(xiàn)轉(zhuǎn)存到其個(gè)人賬戶4000余萬元；劉某某個(gè)人提現(xiàn)轉(zhuǎn)存51萬元；通過虛列支出，以歸還借款為由轉(zhuǎn)入王某某個(gè)人賬戶資金1500萬元。公司賬戶無向王某某借款進(jìn)項(xiàng)，也無任何相關(guān)資料證明諾亞公司向王某某借款。

王某某、陶某某借助職務(wù)之便，故意違反財(cái)務(wù)管理制度，基本收支都用現(xiàn)金科目，通過虛設(shè)借款、代開發(fā)票虛增成本業(yè)務(wù)開支、重復(fù)記賬等手段，在2016--2019 年度套取公司資金1771.7462萬元。

為提供更加權(quán)威的數(shù)據(jù)支持，諾亞公司于2024年委托了杭州青泰會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）對(duì)諾亞公司2015年1月至2023年11月的資金流水及其期間的成本費(fèi)用列支情況進(jìn)行審計(jì)。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)諾亞公司經(jīng)營過程中財(cái)務(wù)出現(xiàn)多處異常，該審計(jì)報(bào)告同時(shí)指出諾亞公司應(yīng)付職工薪酬中的異常情況，該部分報(bào)告原文如下:這些應(yīng)付職工薪酬的業(yè)務(wù)無原始憑證的支持，查看稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)。也沒有看到完整的與會(huì)計(jì)賬簿金額相符的記錄。查看銀行對(duì)賬單，也沒有與記賬金額一致的發(fā)工資取款金額。如此核算職工薪酬，是非常不對(duì)的，必然導(dǎo)致賬實(shí)不符的隱患。

在法院判決要求陶某某移交全部財(cái)務(wù)賬冊的情況下，陶某某拒不移交公司資金支付相關(guān)支付憑證，包括勞務(wù)費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、租車費(fèi)等業(yè)務(wù)合同，歷年員工花名冊，實(shí)際發(fā)放工資表等證明公司資金使用去向的核心資料，同時(shí)陶某某與王某某二人隱藏了諾亞公司部分財(cái)務(wù)憑證和賬簿，導(dǎo)致諾亞公司無法查清資金實(shí)際的具體去向，這已經(jīng)構(gòu)成了隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪。

然而，就諾亞公司的報(bào)案，義烏警方于7月4日以被控告人未發(fā)現(xiàn)有職務(wù)侵占行為；涉嫌挪用資金行為未達(dá)立案標(biāo)準(zhǔn)為由作出不予立案決定，并出具《不予立案告知書》。

10月14日，在收到義烏市公安局的信訪回復(fù)通知后，諾亞公司隨后依法向義烏市人民檢察院提請了立案監(jiān)督程序。

10月21日，義烏市人民檢察院已受理后并回復(fù)稱：已移送義烏市人民檢察院第三檢察部辦理。

目前，諾亞公司仍在焦急地等待當(dāng)中。

11月20日，浙江省人民檢察院召開新聞發(fā)布會(huì)，通報(bào)了今年以來全省“檢察護(hù)企”專項(xiàng)行動(dòng)開展情況，并發(fā)布典型案例。　

今年1-10月，全省檢察機(jī)關(guān)共辦理刑事、民事、行政、公益訴訟“四大檢察”涉企案件5028件，其中有12起案件被最高人民檢察院選為典型案例。

針對(duì)企業(yè)內(nèi)部貪腐問題，檢察機(jī)關(guān)實(shí)施“啄木鳥”、清廉民企法治護(hù)航等專項(xiàng)行動(dòng)，對(duì)重大企業(yè)內(nèi)部貪腐案件提前介入，今年1至10月共批準(zhǔn)逮捕企業(yè)內(nèi)部貪腐案件342件401人，提起公訴811件1112人。同時(shí)，查明贓款贓物去向、全部關(guān)聯(lián)人員以及是否善意取得，在檢察環(huán)節(jié)幫助500余家企業(yè)追贓挽損4億余元，金額同比增加2倍以上。

許偉東表示，諾亞公司也殷切期待義烏檢察院的“啄木鳥”、清廉民企法治護(hù)航等專項(xiàng)行動(dòng)能真正落到實(shí)處，“啄”出民營企業(yè)內(nèi)部的“害蟲”，還諾亞公司股東和投資人一個(gè)公平正義，讓企業(yè)股東和投資人的合法權(quán)益得到切實(shí)維護(hù)。

隨著民營企業(yè)內(nèi)部腐敗案的持續(xù)高發(fā)，為了保護(hù)民營企業(yè)的合法權(quán)益，國家相繼出臺(tái)了一系列舉措。筆者認(rèn)為，要保護(hù)好民營企業(yè)的合法權(quán)益和利益，行政執(zhí)法機(jī)關(guān)執(zhí)法公正嚴(yán)明，真正要有“啄木鳥”的精神，讓民營企業(yè)內(nèi)部違法犯罪的人不能逍遙法外，合法守規(guī)、內(nèi)部清廉的民營企業(yè)才能走的更遠(yuǎn)，做的更大、更強(qiáng)！