新養老金發放辦法是年限為王，副高女教師60+正點退比55+申請退更劃算

平湖一柱【第2972期 養老金專題】

新養老金由基礎養老金+過渡性養老金+個人賬戶養老金三部分組成。其中

基礎養老金=退休時全省上年度在崗職工月平均工資×（1＋本人平均繳費工資指數）÷2×繳費年限×1%

從公式不難看出，兩個人如果平均繳費指數相同，繳費年限起著關鍵性作用。

比如，某省份2025年養老金計發基數（2024年社平工資）是7831，甲乙兩老師都是副高七級，平均繳費指數假設都是1.6000。甲工作40年，乙工作35年。則

甲基礎養老金=7831×（1＋1.6000）÷2×40×1%

=4072.12

乙基礎養老金=7831×（1＋1.6000）÷2×35×1%

=3563.11

僅此一項，甲比乙高509.01元。

如果是副高女教師“延遲”到60+退休，比55+至少是多5年，但60+退休，肯定比這要多，因為，這是同一年退休的兩個人比較。如果是同一個人晚退5年，養老金計發基數要提高，個人繳費指數也會提高。

就算以現在2%年增長率，5年后退休，計發基數有望漲到8646，個人繳費指數至少也會提高1個百分點，到1.7。則

60+基礎養老金=8486×（1＋1.7000）÷2×40×1%

=4582.44

這比55+申請退要高4582.44-3563.11=1019.33（元）

副高女教師“延遲”到60+退休，僅此一項，至少就多1000元啊！

有網友說，你這是想象的，按社平工資逐年增長計算，如果不是這樣，社平工資下降了，退休晚了豈不是會變少？

網友這個擔心不無道理，從經濟發展角度來說，社平工資確有下降的可能。但是，社會向前發展，經濟向上增長，這是一個大趨勢，因此，社平工資增長是大概率事件，而且，就算有年份低了，也是偶然的，五年時間，大趨勢是絕對增長的；從個人角來度說，職稱可能晉級、崗位工資可能升檔的，就職稱不升，薪級工資每年漲一級這是板上釘釘的，若是趕上工資上調，那就更好了。所以，個人繳費指數提升也是絕對的！

【退休待遇測算案例】

坐標：重慶，職業：教師，，職稱：副高五級，

出生年月：1971年8月，參公時間：1990年8月

現月繳保費：1299.36，截止2024年12月，個人賬戶養老金儲額為：107206.96

視同繳費年限：2014年9月-1990年8月=24年2個月，即24.17年。

重慶過渡性養老金過渡系數是1.4%。

該老師計劃55+退休，也就是延遲5個月，到2027年1月退休，教齡是2027年1月-1990年8月=36年6個月，即36.5年。計發月數是167個月。

9月17日最新公布的2025年社保繳費基數（2024年社平工資）是7339元。較上年增長1.03，結合近年增長率，平均按2%計算。以2024年社保待遇計發基數8160元計算，2025年有望達到8323元，2026年有望達到8489元，2027年有望達到8658元。

實際平均繳費指數按2.2131計算，按視同繳費指數按1.8計算。則平均繳費指數為

（2.2131×148+1.8×290）÷（148+290）=1.9396

到2027提1月個人賬戶儲額還要續繳25個月，至少達到139690.96.

55+申請退待遇由基本養老金（基礎養老金+過渡性養老金+個人賬戶養老金）和職業年金組成。

基礎養老=8658×（1＋1.9396）÷2×36.5×1%=4644.82

過渡性養老金=8658×1.8000×24.17×1.4%=5273.45

個人賬戶養老金=139690.96÷167=836.47

基本養老金合計=10754.74

職業年金=209536.44÷167=1254.71

退休待遇=基本養老金+職業年金

=10754.74+1254.71=12009.45

這里需要說明的，職業年金是退休養老金的補充，發完即止，即計發月數之后一般就沒有了，當然，因為有利息，發放時間一般會大于計發月數，但不管后面還能發多長時間，等職業年金賬戶為零的時候，就不再發放了。

而基本養老金是人在金在，終生發放，且參與每個年度退休人員的增長，也就是退休以后，每年的養老金增長都是以基本養老為計發基數！

該教師若是60+退休，退休待遇會有多少？我們明天接著算！

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