《多國取消跨境小包免稅政策對我國跨境電商影響分析報告》網經社發布

小額包裹“免稅時代”的終結正引發跨境電商生態的深刻重構。2025年以來，美國、歐盟、日本新興市場相繼取消或收緊小額包裹免稅政策，以貿易保護為導向構筑新壁壘。中國跨境電商面臨成本激增模式革命格局洗牌三重沖擊。

在此背景下，我國“一帶一路”TOP10影響力社會智庫網經社電子商務研究中心發布《全面取消跨境小包免稅政策對我國影響分析報告》。本報告系統剖析政策變革的動因與影響，提出短期突圍、中期轉型與長期升級的策略矩陣，指出中國跨境電商需從“低價依賴”轉向“品牌化與供應鏈韌性”構建，方能在全球貿易新秩序中破局致遠。

出品 | 網經社電子商務研究中心

撰寫 | DeepSeek

編輯 | 南燭

一審 | 無痕

終審 | 云馬

配圖 | 網經社圖庫

目錄

第一章 小額包裹“免稅時代”的終結

第二章 圍堵浪潮：多國政策調整全景

2.1 發達經濟體的系統性轉向：以"稅收公平"為名的貿易保護

2.2 新興市場的快速跟進：從亞洲到拉美的壁壘高筑

2.3 多國圍堵下的疊加影響：中國跨境電商的全局性挑戰

第三章 沖擊深度分析：成本 模式與市場格局的重塑

2.1 致命擠壓：低成本優勢的瓦解

2.2 模式革命：直郵與海外倉的博弈

2.3 格局洗牌 行業分化與強者恒強

第四章 破局之路：中國跨境電商的應對策略矩陣

3.1 短期應變（"活下去"）

3.2 中期轉型（"發展好"）

3.3 長期戰略（"贏得未來"）

第五章 結論：挑戰與機遇并存 轉型方能致遠

第一章 小額包裹“免稅時代”的終結

跨境小額包裹免稅政策作為全球貿易體系的重要組成部分，歷經近一個世紀的發展演變，已成為跨境電商蓬勃發展的關鍵推動力。這一政策起源于20世紀30年代的美國，最初僅對價值低于1美元的進口包裹實行免稅。隨著經濟全球化深入和跨境電商崛起，免稅門檻逐步提高：1990年升至5美元，1993年達200美元，2016年已提升至800美元。這種漸進式放寬使“小額豁免”成為全球電商生態的重要支柱。

然而2025年成為關鍵轉折點美國于8月29日起暫停對800美元以下進口包裹的免稅待遇，標志著運行近90年的關稅豁免慣例被實質性終結。新政實施當天，全球寄往美國的包裹數量較前一周暴跌81%，192個萬國郵政聯盟成員國中已有88家郵政運營商全面或部分暫停對美包裹寄遞。這一政策調整迅速產生連鎖反應，歐盟同步取消150歐元以下包裹免稅門檻并征收2歐元處理費，日本計劃于2026年取消1萬日元以下商品消費稅豁免，越南、英國等經濟體也相繼跟進類似稅收政策調整。

此次政策轉向具有深刻的貿易保護主義背景。美國政府宣稱政策調整旨在應對“芬太尼等違禁藥品流入”和“維護國家安全”，預計每年可增加約400億美元關稅收入。然而實質上，這是各國通過提高關稅壁壘為本土產業創造相對優勢的系統性嘗試

這一調整直接針對中國跨境電商和郵政小包貿易。美國海關數據顯示，2024年免稅小包數量已突破13.6億件，十年增長超600%，其中中國商品占比顯著。

政策調整對全球貿易體系產生立竿見影的沖擊。一方面，關稅成本顯著上升——美國新政引入分層計稅方式，過渡期內允許按從價稅或從量稅（80-200美元/件）繳納，過渡期后將統一適用從價計稅。另一方面，合規成本急劇增加，企業需應對復雜的原產地認定、產品信息填報和檢驗檢疫要求，這些非關稅壁壘進一步加重了運營負擔。值得注意的是，美國最貧困地區跨境直郵消費中73%屬于“小額豁免”，政策取消預計使美消費者每年減少110-130億美元福利。

中國作為全球跨境電商主要參與國，據“電數寶”電商大數據庫顯示，2024年中國跨境電商的進出口結構上，出口占比達到77.6%，進口比例22.4%。在此背景下，全球小額包裹免稅政策的全面收緊，將對中國跨境電商行業帶來深遠影響。

第二章 圍堵浪潮：多國政策調整全景

小額包裹"免稅時代"的終結并非孤立事件，而是美國政策調整后，歐盟、日本等主要經濟體也隨之調整，并進一步向新興市場擴散的系統性趨勢。下表梳理了已調整或計劃調整跨境小包免稅政策的部分國家及其核心舉措，以提供一瞥全局的視角。

2.1 發達經濟體的系統性轉向：以"稅收公平"為名的貿易保護

七國集團（G7）正形成協調性對華貿易政策壓力。 在2025年5月的G7財長會議上，成員國已開始討論對中國低價值產品征收關稅的協調行動，旨在"遏制中國產品供應過剩和非市場行為"。這意味著美國率先取消小額免稅的政策已不再是單邊行動，而可能演變為主要發達經濟體的集體策略。

例如，英國財政大臣已宣布將審查價值不超過135英鎊進口商品的免稅計劃；加拿大也因美國政策變動導致美加跨境電商動蕩，正在考慮對來自中國的小包裹征稅。這種系統性轉向將顯著放大對中國跨境電商的規制壓力，企業面臨的已非單一市場風險，而是發達國家市場的整體合規環境趨嚴。

歐盟與日本的政策調整凸顯"精準打擊"與"平臺責任"特征。 歐盟的提案不僅計劃取消150歐元以下包裹的免稅政策，還特別規定直郵至消費者家中的包裹每件收取2歐元費用，而發往倉庫的包裹僅收取0.5歐元。此舉意圖明確：鼓勵商品先進入歐盟倉庫，進行更完善的安全與合規審查，同時實質上是為"中國制造"的直郵小包設置更高壁壘。

日本的草案則明確要求亞馬遜、樂天等電商平臺作為"視為供應商"代繳10%的消費稅，并審核賣家資質。這將合規責任大幅轉移至平臺方，迫使平臺加強對中國賣家的審核，間接提高了中國中小賣家的入駐門檻和運營成本。

2.2 新興市場的快速跟進：從亞洲到拉美的壁壘高筑

亞洲近岸市場政策收緊，供應鏈轉移成本增加。越南已于2025年2月取消對價值100萬越南盾（約290元人民幣）以下進口商品的增值稅豁免。越南本土產業競爭壓力以及確保稅收公平是動因之一，據統計平均每天有大量小訂單通過電商平臺從中國運往越南。這使得以往部分希望利用越南作為轉口貿易或近岸供應鏈布局的中國賣家成本直接上升。馬來西亞此前已對線上銷售進口的低于500林吉特的商品征收10%的低價商品稅。這些東南亞國家原本是跨境電商的重要市場和潛在供應鏈轉移地，其政策跟進無疑壓縮了中國賣家的戰略迂回空間。

拉美市場稅費大幅上調，價格優勢急劇削弱。 巴西自2025年4月起，將跨境商品的州稅（ICMS）從17%上調至20%，加上原有的進口稅，部分商品總稅率可能高達50%。墨西哥則從2025年1月起，對通過快遞公司進口、源自中國等地的小額貨物征收19%的關稅。厄瓜多爾也宣布自2025年6月16日起，對所有通過Temu、SHEIN等平臺以個人快遞方式發運的包裹征收20美元關稅。這些拉美國家是中國跨境電商近年來強勁增長的新興市場，高額稅費將極大削弱中國商品的定價競爭力，可能使剛剛培育起來的消費需求受到抑制。

2.3 多國圍堵下的疊加影響：中國跨境電商的全局性挑戰

出口成本系統性攀升，價格競爭力普遍受挫。當美、歐、日等主要市場相繼設障，越南、墨西哥等新興市場快速跟進時，中國跨境電商原來賴以生存的"低價直郵"模式在全球范圍內遭遇阻擊。關稅、增值稅、固定處理費等各類稅費的疊加，使得幾乎所有主要出口市場的終端銷售價格都面臨上漲壓力。例如，在巴西，部分商品總稅率可能高達50%。這將直接削弱中國商品的核心價格競爭力，導致訂單量下滑。

市場多元化戰略承壓，傳統路徑依賴難以為繼。過去，當某個市場出現政策風險時，企業可轉向其他政策友好的藍海市場。然而，當前多國同步調整的趨勢，使得通過市場多元化分散風險的策略難度和成本急劇增加。企業需要同時應對不同國家復雜且動態變化的稅務法規、海關要求和平臺責任規定，這對企業的合規能力和運營韌性提出了極高要求。

行業洗牌加速，中小賣家的生存空間被進一步擠壓。面對全球性的政策收緊，擁有強大資金實力和資源整合能力的大型平臺（如Temu加速布局美國本土倉，SHEIN大幅漲價轉嫁成本）尚能通過模式轉型和策略調整應對。然而，中國多達12萬家的跨境電商出口企業中，多數是對價格敏感的中小企業。它們難以承受系統性上升的合規與稅務成本，也缺乏能力在全球范圍內快速重構供應鏈和物流體系，面臨訂單流失甚至被迫退出市場的嚴峻挑戰，行業集中度可能因此提升。

綜上所述，多國對跨境小包免稅政策的調整，已形成一股強大的"圍堵"浪潮。這不僅直接推高了中國跨境電商的出口成本，更對其市場布局、經營模式和行業結構產生了深遠而復雜的沖擊，倒逼整個行業進行一場深刻的轉型革命。

第三章 沖擊深度分析：成本 模式與市場格局的重塑

2.1 致命擠壓：低成本優勢的瓦解

跨境小包免稅政策的取消，最直接的沖擊體現在成本結構上，對中國跨境電商長期依賴的低成本優勢構成致命擠壓。根據各經濟體公布的新政細則，成本增加主要來自兩個層面：一是關稅稅費的征收，二是固定處理費的加征。以美國為例，此前曾提出對價值800美元或以下中國小額包裹征收54%的關稅（雖比原計劃的120%有所降低，但仍顯著），并維持每件包裹100美元的固定關稅費用。歐盟則提議對價值低于150歐元的包裹每件征收2歐元處理費（本地倉庫發貨的包裹收取0.5歐元）。日本計劃對1萬日元以下商品征收10%消費稅。

這些看似微小的稅費調整對低價商品的影響尤為顯著。一個售價10歐元的商品，增加2歐元的處理費意味著成本直接增加20%，這可能完全吞噬某些低價商品的利潤空間。以希音（SHEIN）為例，該平臺已對美國市場部分商品價格進行大幅上調，最高漲幅達377%，例如原價1.28美元的10條裝廚房毛巾漲至6.10美元。據測算，若歐盟新政全面實施，希音發往歐盟的包裹中87%申報價值低于150歐元，若全部適用2歐元手續費，其年度支出將激增2.4億歐元，相當于歐洲市場凈利潤的18%

稅費成本上升必然導致商品終端價格上漲，而這部分成本最終會不同程度地轉嫁給消費者。彭博社的調查顯示，美國市場約48%的小額包裹被寄往"最貧困地區"，這些價格敏感型消費者可能因漲價而減少購買。家住柏林的餐館服務員桑德拉表示："如果歐盟真的開始征稅，受傷的是我們消費者。"這表明，低成本優勢的瓦解不僅擠壓企業利潤，還可能引發市場需求收縮，形成雙重壓力。

2.2 模式革命：直郵與海外倉的博弈

免稅政策取消正在引發跨境電商物流模式的根本性變革，傳統"中國制造+跨境直郵"模式面臨嚴峻挑戰，而海外倉模式的優勢凸顯，兩者之間的博弈加劇。直郵模式作為一種短鏈條、敏捷型的供應鏈模型，原本適合小批量、高頻次的訂單需求，但其跨境運輸時間長、物流成本高以及國際運輸不確定性的劣勢在新政策下被放大。特別是對于低價值商品，新增的固定處理費在總成本中占比尤為顯著，使得直郵模式的經濟性大打折扣。

相比之下，海外倉模式（包括FBA頭程等）適配長鏈條、屬地化的供應鏈模型，商品通過一般貿易方式批量進入目標市場，僅需繳納一次進口關稅，后續銷售被視為"境內交易"，有效規避了政策突變的風險。這種模式不僅能夠規避關稅不確定性，還能顯著提升配送時效——從跨境直郵的7-15天縮短至1-3天，甚至實現"次日達"，極大改善消費者體驗。在關稅政策波動期間，有部分賣家依靠海外倉庫存維持正常運營，甚至實現庫存增值。

為平衡風險與靈活性，混合模式應運而生。例如，Temu推出的"半托管"模式允許賣家直接從國內發貨至美國消費者手中，無需提前備貨至海外倉或平臺指定倉庫，同時平臺也在加速布局美國本土倉儲。這種混合策略使賣家能夠根據產品特性靈活選擇物流路徑：新品測試、季節性商品可通過直郵模式控制風險；成熟產品、大件重貨則通過海外倉保障體驗。

2.3 格局洗牌 行業分化與強者恒強

免稅政策取消正在加速跨境電商行業的重新洗牌，不同規模的企業在應對能力上呈現顯著差異，市場格局從分散化競爭向集中化發展轉變。對中小賣家而言，新政帶來的挑戰尤為嚴峻。中國12萬家跨境電商出口企業中，多數是對價格較敏感的小企業，其面臨成本上升、訂單流失的困境。這些企業通常缺乏完善的稅務合規系統和資源整合能力，難以快速適應新規則和消化新增成本。像安吉這樣的Temu小商家表示："近一個月以來，我們店只開了幾十單，而且月初前出的單到現在還未完成尾程履約"，考慮到物流不可控因素較多，他可能會將更多精力集中在其他市場。

相比之下，大型平臺憑借其資金實力和資源優勢，能夠通過多種策略消化政策沖擊。Temu已著手調整商業模式，增加美國本土倉儲，試水類似亞馬遜的傳統物流體系。在歐盟市場，Temu計劃將80%的歐洲訂單轉為本地倉發貨以降低費用，并與DHL深化合作構建"local-to-local"物流體系。希音也在積極擴大歐洲本地庫存能力，以減少直郵包裹比例。這些頭部企業還通過漲價策略轉嫁部分成本，如希音將部分商品價格最高上調377%，但仍保持相對價格優勢。

這種分化格局可能導致市場集中度進一步提升。新興電商平臺面臨更大困難，因為它們缺乏成熟的平臺資源來適應新規則和消化新增成本。同時，歐盟和美國本土零售商及電商平臺面臨的競爭壓力減小，獲得了更大的市場空間。最終結果可能是市場進一步向巨頭集中，減少平臺多樣性，形成"強者恒強"的馬太效應。

第四章 破局之路：中國跨境電商的應對策略矩陣

3.1 短期應變（"活下去"）

面對免稅政策取消帶來的即時沖擊，跨境電商企業亟需采取短期應對措施，確保基本生存能力。定價策略優化是當務之急。企業需根據各市場稅費政策精準調整價格，對價格彈性低的商品適當提價轉移部分成本，對敏感商品則通過優化供應鏈吸收部分成本壓力。例如，部分平臺已采取差異化定價策略，對美國市場高依賴度商品維持價格優勢，對歐洲市場高潛力商品適度提價。同時，企業應加速清理低價值庫存，減少未來可能被征收高額稅費的商品積壓，回籠資金優化產品結構。

積極利用政策窗口期也是短期應變的關鍵。美國政策從公布到實施存在一定緩沖期，企業可在此期間加快通關節奏，最大化利用現有政策紅利。有商家表示，目前很多商家選擇"雙清包稅"的模式將貨物運送到美國，即賣家向物流商繳納的費用中已經包含了"出口國報關""進口國清關"兩道關稅。這種模式雖然會導致物流費用增加，但漲幅對商家來說仍然可以接受，且能有效規避清關風險。

物流渠道的靈活調整同樣重要。在直郵模式面臨挑戰的背景下，企業可根據產品特性匹配最優物流方案。對于輕小件商品，可繼續優化直郵渠道，如通過"集中清關，批量申報"服務降低單件成本（如Temu的單件清關成本可從15元降至8元）。對于穩定出單的產品，可嘗試小批量備貨至海外倉，測試市場反應的同時規避政策風險。

3.2 中期轉型（"發展好"）

中期而言，跨境電商企業需從根本上有序重構業務模式，實現從"生存"到"發展"的轉變。海外倉系統布局是中期轉型的核心環節。企業應根據主力市場分布，制定科學的海外倉網絡規劃。頭部企業如Temu和希音已加速在歐洲布局建倉，計劃將大部分訂單轉為本地倉發貨。對于中小企業，可通過第三方海外倉服務商實現本地化履約，避免自建倉庫的高額固定投入。海外倉不僅是存儲空間，更應作為本土化運營的支點，通過整合本地物流、退換貨、客服等環節，全面提升消費者體驗。

市場多元化拓展是分散風險的關鍵策略。在歐洲、美國等傳統市場政策收緊的背景下，企業應積極開拓東南亞、中東、拉美等新興市場。這些地區電商市場增長迅速，且貿易政策相對寬松。例如，數據顯示東南亞市場已成為中國跨境電商重要的增長點，平臺可加大在這些地區的資源投入。同時，企業也可利用RCEP等自貿協定紅利，在成員國之間優化供應鏈布局。

商品結構優化是提升抗風險能力的重要手段。企業應有意識減少低價值商品比例，轉向美妝、小家電等高毛利品類，這些品類的溢價空間通常在30%-50%。例如，寧波某服裝廠開發的"可拆卸頭巾外套"，溢價40%仍實現訂單量年增200%，證明了高附加值產品具有較強的抗風險能力。通過差異化選品和產品創新，企業可以降低對價格優勢的依賴，構建新的核心競爭力。

3.3 長期戰略（"贏得未來"）

長期來看，中國跨境電商必須從根本上轉變競爭邏輯，從"低價內卷"走向"價值創造"，構建可持續的發展模式。品牌化建設是長期戰略的核心。企業應摒棄簡單賣貨思維，通過注入文化元素、講述品牌故事、提升產品設計，構建獨特的品牌價值。中國制造需要通過跨境電商平臺實現品牌出海，從"賣產品"向"賣價值"轉變，通過提升品牌溢價能力抵消成本上升的影響。

全球供應鏈韌性提升是應對不確定性的基礎。企業應通過多元化布局降低對單一地區的依賴，考慮利用RCEP關稅優惠在東南亞國家建廠，實現本地化生產。同時，加強數字化供應鏈管理，應用AI庫存預測、自動化倉儲等技術，提升供應鏈的透明度和應變能力。例如，一些領先企業正在構建"多中心、分布式"的供應鏈網絡，在不同區域建立相對獨立的供應鏈體系，增強整體抗風險能力。

合規經營能力建設是國際化的基石。企業必須將合規置于戰略高度，積極適應各國在稅務、產品認證（如CE認證、EPR）、數據隱私等方面的監管要求。特別是在歐盟市場，需高度重視產品符合歐盟安全標準，包括CE認證、EPR注冊和歐代指定等。合規不僅是規避風險的需要，更是提升企業形象、贏得消費者信任的重要途徑。只有主動擁抱國際規則，中國跨境電商才能在日益復雜的全球貿易環境中行穩致遠。

第五章 結論：挑戰與機遇并存 轉型方能致遠

小額包裹免稅政策的全面取消，無疑對中國跨境電商行業構成了嚴峻挑戰。短期來看，成本上升、模式重構、格局洗牌等沖擊將不可避免地對行業造成陣痛，特別是對依賴低價策略的中小企業可能面臨生存危機。然而，這一政策變化也可視為行業從"規模擴張"向"價值創造"轉型的重要契機，倒逼中國企業提升產品質量、打造國際品牌、優化全球供應鏈布局。

在全球化格局深刻調整的背景下，中國跨境電商正經歷從"中國制造"向"中國質造"與"中國品牌"轉型的必然過程。跨境小額包裹"免稅時代"的終結，并不意味著中國跨境電商競爭優勢的終結，而是標志著行業發展進入新階段。那些能夠快速適應變化、積極調整戰略、堅持長期價值主義的企業，將在新一輪全球競爭中占據更有利位置。

政企協同對于平穩度過轉型期至關重要。政府層面可通過加強國際規則協調、深化自貿協定跨境電商條款應用、優化跨境電商綜試區服務功能等措施，為企業創造更有利的國際環境。企業層面則需主動應變，從價格競爭轉向價值創造，從短期逐利轉向長期能力建設，共同推動中國跨境電商實現高質量、可持續發展。只有通過這種協同努力，中國跨境電商才能在挑戰中把握機遇，在全球貿易新格局中繼續占據重要地位。

參考文獻

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