延遲退休政策已經(jīng)落地,2026年繼續(xù)實(shí)施。
值得注意的是,女性企業(yè)職工原來的退休年齡是50周歲,她們最終會(huì)延遲至55周歲,所以延遲的速度比男性職工快,每?jī)蓚€(gè)月就要延遲一個(gè)月。這意味著用不了多久有人的法定退休年齡便會(huì)延遲一歲以上。
比如,1976年11月出生的女性職工,法定退休年齡延長(zhǎng)至51歲,原來是在2026年11月退休,延退政策實(shí)施后要等到了2027年11月方可達(dá)齡退休。
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當(dāng)然,女性職工可以申請(qǐng)?zhí)崆巴诵荩疃嗵崆暗?0歲,也就是和以前一模一樣。
下面,我們來計(jì)算一下提前退休和延遲一年退休的養(yǎng)老金差多少,就以1976年11月出生的女性職工為例。
職工退休時(shí)當(dāng)?shù)厝松绮块T會(huì)為其核算養(yǎng)老金,分成個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金三部分。鑒于1976年出生的人參加工作時(shí)所在地區(qū)大概率已經(jīng)建立了職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,所以不再有過渡性養(yǎng)老金,只需要核算前兩項(xiàng)就可以了。
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提前一年退休的養(yǎng)老金核算
1.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=退休時(shí)個(gè)賬余額/計(jì)發(fā)月數(shù)
個(gè)賬余額與職工的繳費(fèi)情況有關(guān),假設(shè)案例中的女性職工在達(dá)到50周歲時(shí)個(gè)人賬戶里有15萬元。計(jì)發(fā)月數(shù)只與退休年齡有關(guān),50歲退休就是195。
所以,個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=150000/195=769元
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2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(1+平均繳費(fèi)指數(shù))/2*累計(jì)繳費(fèi)年限*當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1%
平均繳費(fèi)指數(shù)是職工每年的繳費(fèi)基數(shù)與當(dāng)?shù)?00%社保基數(shù)比值的平均值,算起來很復(fù)雜,不在本文贅述,我們假設(shè)是0.9。
女職工從20歲開始工作并繳納養(yǎng)老保險(xiǎn),到了50周歲的累計(jì)繳費(fèi)年限為30年。
2026年所在地區(qū)的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是8500元。
各項(xiàng)參數(shù)都有了,代入公式可以計(jì)算出基礎(chǔ)養(yǎng)老金為2423元。
申請(qǐng)?zhí)崆耙荒辏谶_(dá)到50周歲時(shí)立馬退休,每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金為兩部分相加,合計(jì)3192元/月。
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延遲至51歲退休的養(yǎng)老金核算
依然需要核算兩部分養(yǎng)老金,有些參數(shù)發(fā)生了變化,我們根據(jù)具體情況核算。
1.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金
個(gè)人賬戶余額和計(jì)發(fā)月數(shù)均發(fā)生了變化。多繳納了一年的養(yǎng)老保險(xiǎn),個(gè)賬余額增加至16萬元左右;51周歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)是190。
因此,個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=160000/190=842元
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2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金
平均繳費(fèi)指數(shù)不變;累計(jì)繳費(fèi)年限從30年增加至31年,2027年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)肯定比2026年高,假設(shè)增長(zhǎng)2%就是8670元/月。
此時(shí),基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(1+0.9)/2*31*8670*1%=2553元
同樣將個(gè)人賬戶養(yǎng)老金與基礎(chǔ)養(yǎng)老金相加,51歲退休時(shí)每月可以領(lǐng)取3395元/月的養(yǎng)老金。
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提前至50歲和在51歲退休能夠領(lǐng)取的養(yǎng)老金都算出來了,我們來對(duì)比一下。
50歲退每月領(lǐng)3192元,51歲退每月領(lǐng)3395元,多了203元。這么看延遲退休獲得的收入更高,但我們不能忽略三個(gè)因素。
第一,50歲退休多領(lǐng)了12個(gè)月的養(yǎng)老金;第二,51歲退休多繳納了一年的社保;第三,每年都會(huì)調(diào)整養(yǎng)老金,50歲退休,后一年的養(yǎng)老金有所增加,與51歲退休領(lǐng)取金額的差距縮小至139.2元。
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結(jié)合這三個(gè)因素再來比較的話結(jié)果可能就不同了。
在我看來,如果在職工資較低,那么不如申請(qǐng)?zhí)崆巴诵荩挥霉ぷ鬟€能拿更多的錢豈不妙哉?相反,在職工資不低且工作強(qiáng)度不大,那么晚退休一年在經(jīng)濟(jì)上更加劃算。
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