工齡40年1個月，個人賬戶115534.94元，60歲退休，養老金有多少？

一位江蘇淮安的中學教師，2025年2月退休，工齡40年1個月，個人賬戶攢了115534.94元。 他的養老金核定單最終顯示，每月能領9279.79元。 這個數字讓很多工齡相近的企業職工感到困惑，自己同樣工作三四十年，為什么養老金可能連這個數額的一半都不到？ 答案就藏在養老金計算公式里幾個不起眼的參數中，它們像隱形的臺階，一步步拉開了收入的差距。

養老金的構成是一道明確的數學題。 2026年，江蘇養老金計發基數采用2025年的全省數據，為8917元。 這位教師的平均繳費指數是1.3195，這意味著他工作期間的平均工資水平，是當年社會平均工資的1.3倍以上。 他的指數化月平均繳費工資就是8917元乘以1.3195，約等于11591.81元。 基礎養老金的計算，是用計發基數加上本人的指數化工資，取平均值后，再乘以工齡年數的百分之一。 套入公式：(8917 + 11591.81) ÷ 2 × 40.08 × 1%，得出4162.87元。

個人賬戶養老金的部分相對簡單，用賬戶總儲存額除以一個固定的“計發月數”。 國家規定60歲退休的計發月數是139個月。 但這位教師是60歲零1個月退休，計發月數會微調至約138.4個月。 計算結果是115534.94元除以138.4，每月約834.79元。 至此，一個普通企業職工養老金的主要部分已經算完，兩者相加大約5000元。 但這位教師的養老金卻接近萬元，關鍵就在于后面兩部分。

第三部分是過渡性養老金，這是專門給“中人”的補償。 所謂“中人”，是指在2014年10月養老保險制度改革前參加工作、之后退休的人。 這位教師有長達29年8個月的“視同繳費年限”，這段時間他雖然沒有實際繳費，但國家視同他已經繳納，并參與養老金計算。 計算公式是：(計發基數 + 本人指數化工資) ÷ 2 × 視同年限 × 過渡系數。 江蘇的過渡系數是1.3%。 代入計算：(8917 + 11591.81) ÷ 2 × 29.67 × 1.3%，得到4292.13元。 這部分幾乎與基礎養老金持平，是拉開差距的核心。

第四部分是職業年金，這是機關事業單位特有的補充養老保險，單位和個人共同繳費，全部進入個人賬戶。 這位教師的職業年金每月發放976.49元。 將四部分相加：4162.87 + 834.79 + 4292.13 + 976.49，總和約為10256.28元。 由于存在新老辦法對比的保底政策，最終核定為9279.79元。 這近萬元的養老金，在江蘇淮安這樣的城市，生活水平相當充裕。

對比之下，一位在江蘇企業工作、工齡30年的普通職工，如果常年按中等檔次繳費，平均繳費指數約為1.0356，個人賬戶余額12萬元。 他的基礎養老金約為(8917 + 8917×1.0356) ÷ 2 × 30 × 1%，結果是2732元。 個人賬戶養老金為120000 ÷ 139，約863元。 如果沒有視同繳費年限，他的月養老金大約在3500元左右。 這個數字與教師的9279元相比，差距顯而易見。

造成差距的第一個隱形臺階是“視同繳費年限”。 對于1995年底前參加工作或擁有軍齡等認可工齡的“中人”，這段沒有實際繳費的工齡被賦予了一個“視同繳費指數”，直接參與過渡性養老金的計算。 年限越長，這部分收入就越高。 第二個臺階是“平均繳費指數”。 它直接由工作期間的工資水平決定，機關事業單位和部分國企的繳費基數通常更貼近實際工資，甚至更高，而許多民營企業職工則按最低基數繳費，指數可能只有0.6。 指數每提高0.1，養老金都可能相差上百元。

第三個臺階是“職業年金”。 這是一種強制性的補充養老儲蓄，單位繳納8%，個人繳納4%。 企業職工也有類似制度叫企業年金，但非強制，覆蓋率遠不及職業年金。 這就意味著，機關事業單位退休人員天然多了一份每月數百至上千元的穩定收入。 關于職業年金，一個常見的誤解是只能領139個月。 實際上，139個月是計算每月領取額的除數，并非領取期限。 賬戶里的錢領完為止，如果139個月后還有余額，會繼續發放。 賬戶余額也可以依法繼承。

2026年是一個政策節點。 對于企業職工中的“中人”，過渡性養老金三年過渡期結束，新辦法計算的差額將100%發放到位。 這意味著，很多在2024年、2025年退休的企業職工，他們的過渡性養老金會在2026年1月迎來一次“漲薪”，補齊剩余的30%差額。 同時，養老金計發基數每年都會調整，通常會上漲，新退休人員直接受益，上半年退休的也會在下半年基數公布后重新核算補差。

養老金的計算規則是公開透明的，它遵循“多繳多得、長繳多得”的原則。 所謂“多繳”，不僅指繳費年限長，更指繳費基數高。 在職業生涯的最后幾年，如果條件允許提高繳費基數，對最終養老金水平的提升效果會非常顯著。 對于擁有視同繳費年限的“中人”，確保個人檔案材料完整、工齡認定準確，是保障自身權益的關鍵一步。

當我們談論退休金時，數字背后是個人整個職業生涯的積累軌跡。 不同的就業選擇、不同的繳費記錄，最終在退休這個終點線上呈現出不同的結果。 這套制度設計，似乎也在默默回應一個更廣泛的問題：如何看待不同歷史時期、不同就業形態下，人們對社會發展的貢獻與回報？ 當一位擁有近30年視同工齡的教師領取高額養老金時，這究竟是對歷史貢獻的補償，還是現行制度下必然產生的差異？ 你的職業生涯，正走在哪一級臺階上？