專訪周燕芳代表：上海示范性團(tuán)險(xiǎn)產(chǎn)品有望集成多項(xiàng)稅優(yōu)政策

“未來五年里，社會(huì)保障面臨兩大考驗(yàn)：一是隨著老齡化、少子化加深，退休人口占比將有所增加，社保資金維持收支平衡和提升保障效能的壓力加大；二是靈活就業(yè)和新就業(yè)形態(tài)將進(jìn)一步成為居民就業(yè)增收的重要渠道。目前這兩類從業(yè)者已分別達(dá)到2億和8400萬群體規(guī)模，但他們基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保率尚不足50%。”

基于上述觀察，全國人大代表、中國太保戰(zhàn)略研究中心（ESG辦公室）主任周燕芳6日在全國兩會(huì)上海市代表團(tuán)全體會(huì)議開放日現(xiàn)場作代表發(fā)言時(shí)表示，“十五五”期間要加快構(gòu)建多層次、多支柱養(yǎng)老保障體系，健全多層次醫(yī)療保障體系，發(fā)展商保。

今年政府工作報(bào)告至少12處提及“保險(xiǎn)”。其中，在部署年度工作時(shí)，報(bào)告首次點(diǎn)名“商業(yè)健康險(xiǎn)”，并將之與推動(dòng)創(chuàng)新藥械發(fā)展相聯(lián)系；多次談及“養(yǎng)老”，并明確“推行長期護(hù)理保險(xiǎn)制度”。

周燕芳開放日活動(dòng)后接受第一財(cái)經(jīng)專訪時(shí)表示，今年政府工作報(bào)告是近年來第一次非常明確地提到要大力發(fā)展商業(yè)健康險(xiǎn)。行業(yè)對此倍受鼓舞，未來仍需要行業(yè)企業(yè)以更大的產(chǎn)品創(chuàng)新力度，回應(yīng)社會(huì)民生關(guān)切。

圍繞商保在醫(yī)療和養(yǎng)老領(lǐng)域創(chuàng)新的下一步，她在專訪中提出三點(diǎn)建議：其一，擴(kuò)大商保對創(chuàng)新藥械的支付規(guī)模，加快發(fā)展與基本醫(yī)療相銜接的新型示范性團(tuán)險(xiǎn)產(chǎn)品，提升商業(yè)醫(yī)療險(xiǎn)（下稱“醫(yī)療險(xiǎn)”）的籌資規(guī)模和籌資效率；其二，更好發(fā)揮商保參與政策性長護(hù)險(xiǎn)的優(yōu)勢，減少商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)（下稱“保司”）顧慮；其三，在目前基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度框架下，探索發(fā)展更加靈活、便利的年金制度，加強(qiáng)對靈活就業(yè)人群養(yǎng)老保障。

新型團(tuán)險(xiǎn)有望集成多部門支持性政策

在周燕芳看來，商業(yè)健康險(xiǎn)（下稱“健康險(xiǎn)”）發(fā)展的核心在于堅(jiān)守保障屬性。回歸這一本質(zhì)，保險(xiǎn)行業(yè)希望健康險(xiǎn)的保費(fèi)規(guī)模出現(xiàn)一個(gè)更快增長，切實(shí)提升其對社會(huì)醫(yī)療衛(wèi)生費(fèi)用的分擔(dān)能力。

從這一點(diǎn)出發(fā)，周燕芳認(rèn)為，應(yīng)構(gòu)建全覆蓋、多層次的商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品體系。而在醫(yī)療險(xiǎn)逐漸超過重疾險(xiǎn)，成為推動(dòng)健康險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模增長主力的背景下，占據(jù)醫(yī)療險(xiǎn)市場份額更大的團(tuán)險(xiǎn)，就成為擴(kuò)大健康險(xiǎn)覆蓋范圍、支持創(chuàng)新藥械發(fā)展的一大著力點(diǎn)。

至于以普惠、帶病體可投保、普遍含特藥目錄為特點(diǎn)的惠民保，周燕芳說，據(jù)估算，2025年全國惠民保業(yè)務(wù)規(guī)模約200億，僅占當(dāng)年全國健康保險(xiǎn)行業(yè)保費(fèi)9500億的2.1%，后續(xù)較難實(shí)現(xiàn)大規(guī)模發(fā)展，帶動(dòng)創(chuàng)新藥械產(chǎn)業(yè)發(fā)展動(dòng)力有限。

根據(jù)國家金融監(jiān)管總局?jǐn)?shù)據(jù)，2024年健康險(xiǎn)保費(fèi)收入達(dá)到9774億元。這一年，被不少行業(yè)人士認(rèn)為是健康險(xiǎn)發(fā)展的一大拐點(diǎn)，隨著市場重拾增長動(dòng)能，有行業(yè)預(yù)計(jì)次年可“沖刺萬億規(guī)模”。但根據(jù)該局最新數(shù)據(jù)，2025年健康險(xiǎn)保費(fèi)為9973億元，仍未突破萬億大關(guān)。

周燕芳進(jìn)一步提及了一組來自中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的數(shù)據(jù)：2025年商業(yè)健康險(xiǎn)對創(chuàng)新藥械的總賠付金額約為147億元?，同比增長18.5%，但預(yù)計(jì)占比并無顯著提升。“總體看，由于基本醫(yī)療和商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)在籌資規(guī)模上的巨大差異，基本醫(yī)保仍為創(chuàng)新藥保障的核心支付主體”。

在此背景下，去年9月金融監(jiān)管總局發(fā)布的《關(guān)于推動(dòng)健康保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》對健康險(xiǎn)行業(yè)提出一個(gè)五年目標(biāo)：到2030年，健康保險(xiǎn)在國家健康保障體系中的重要作用進(jìn)一步發(fā)揮。團(tuán)體健康保險(xiǎn)和個(gè)人健康保險(xiǎn)協(xié)同發(fā)展，滿足全人群和全生命周期多樣化需求的多層次健康保險(xiǎn)市場格局基本形成。為落實(shí)這一目標(biāo)，要 “用足用好現(xiàn)有政策，大力推進(jìn)團(tuán)體健康保險(xiǎn)發(fā)展”。

“理論上每個(gè)人根據(jù)自己需求只需要一份醫(yī)療險(xiǎn)就足夠了，多買了也不可能多賠，健康險(xiǎn)賠付以實(shí)際醫(yī)療費(fèi)用作為上限。但現(xiàn)實(shí)中政策和產(chǎn)品都是碎片化的，不同政策惠及不同產(chǎn)品，不同產(chǎn)品覆蓋不同保障責(zé)任。相比之下，團(tuán)險(xiǎn)在籌資效率和規(guī)模上具有優(yōu)勢。”周燕芳說。

團(tuán)險(xiǎn)的規(guī)模優(yōu)勢一方面讓它在覆蓋帶病體、避免“逆選擇”風(fēng)險(xiǎn)上優(yōu)于個(gè)險(xiǎn)。由于風(fēng)控手段更多，保司更有可能在產(chǎn)品定價(jià)時(shí)以較為普惠的價(jià)格優(yōu)化保障責(zé)任；另一方面，可以讓“雖多但散落在不同產(chǎn)品上”的支持政策集成在同一產(chǎn)品上，提高政策效能。

周燕芳解釋說，目前，健康險(xiǎn)領(lǐng)域已出臺多項(xiàng)鼓勵(lì)支持政策，包括：企業(yè)支付的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，在不超過職工工資總額5%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予稅前扣除；納稅人購買符合規(guī)定的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，每年可享受2400元限額的稅前扣除；多個(gè)地區(qū)已支持職工使用職工醫(yī)保個(gè)人賬戶購買符合條件的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，甚至可拓展至家庭成員。但這些政策對應(yīng)不同產(chǎn)品和場景，未形成政策合力，反而容易造成醫(yī)療險(xiǎn)的碎片化發(fā)展。

自去年開始，上海持續(xù)進(jìn)行新型團(tuán)險(xiǎn)示范性產(chǎn)品的研究。2026年上海市衛(wèi)生健康和醫(yī)療保障工作會(huì)議提出“推動(dòng)出臺示范性商業(yè)團(tuán)險(xiǎn)產(chǎn)品，完善個(gè)人賬戶購買商業(yè)健康保險(xiǎn)政策，做好與國家商保創(chuàng)新藥品目錄銜接，加大對創(chuàng)新藥械支持”。

據(jù)周燕芳介紹，團(tuán)險(xiǎn)創(chuàng)新的核心難點(diǎn)在于不能增加企業(yè)的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。

她說，按照初步設(shè)想，上海新型團(tuán)險(xiǎn)示范性產(chǎn)品將建立企業(yè)和職工個(gè)人共同出資的模式，也即用人單位為職工或其近親屬投保的經(jīng)備案且符合條件的團(tuán)體健康保險(xiǎn)，保費(fèi)可以由單位與員工共同承擔(dān)，其中個(gè)人承擔(dān)的部分，可以使用醫(yī)保個(gè)人賬戶歷年結(jié)余資金。

與此同時(shí)，新團(tuán)險(xiǎn)有望集成各項(xiàng)稅優(yōu)政策，包括前述“企業(yè)支付部分可在職工工資總額5%以內(nèi)予以稅前扣除”“個(gè)人支付的部分納入2400元/年的稅優(yōu)額度”等，以切實(shí)減輕企業(yè)與個(gè)人繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，最大化政策效果。“從長期來看，隨著團(tuán)險(xiǎn)保障覆蓋面提升后，企業(yè)為員工所繳納的社保支出也有望下降。”周燕芳補(bǔ)充說。

此外，她還提到，新團(tuán)險(xiǎn)產(chǎn)品允許企業(yè)職工為其家屬購買并將以“加油包”的形式，允許企業(yè)職工升級保障責(zé)任。前者在一定程度上彌補(bǔ)了當(dāng)前健康險(xiǎn)對于高齡、帶病體保障的不足，加大帶動(dòng)投保規(guī)模，后者在一定程度上提升團(tuán)險(xiǎn)對創(chuàng)新藥、原研藥等的覆蓋，滿足多層次商業(yè)醫(yī)療保障需求。

商保承擔(dān)政策性長護(hù)險(xiǎn)面臨虧損

全國醫(yī)療保障工作會(huì)議在部署今年醫(yī)保工作時(shí)提出，全面推進(jìn)長期護(hù)理保險(xiǎn)制度，優(yōu)化長護(hù)服務(wù)供給。鼓勵(lì)商保機(jī)構(gòu)開發(fā)商業(yè)長期護(hù)理保險(xiǎn)產(chǎn)品。

這意味著在歷經(jīng)近十年試點(diǎn)后，政策性長護(hù)險(xiǎn)今年即將在全國推開。

周燕芳認(rèn)為，商業(yè)長護(hù)險(xiǎn)目前仍面臨定價(jià)大考，其發(fā)展一定程度上依托政策性長護(hù)險(xiǎn)先“提高認(rèn)知”“打開需求”。而政策性長護(hù)險(xiǎn)的發(fā)展離不開商保補(bǔ)足社保經(jīng)辦力量的不足，但保司參與意愿仍待更多政策破局。

周燕芳表示，長護(hù)險(xiǎn)試點(diǎn)以來，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的合作模式是目前市場上的主流模式。目前，各個(gè)開辦城市均確立了“政府經(jīng)辦為基礎(chǔ)，社會(huì)力量為補(bǔ)充”的社商合作的新機(jī)制，采用醫(yī)保部門主管、保司承辦的管辦分離模式。其中，上海、寧波、廣州、福州等城市采取“資金不轉(zhuǎn)移，購買服務(wù)”的方式委托保司經(jīng)辦；成都、南通、天津、南寧等地采取“資金轉(zhuǎn)移，購買服務(wù)”的方式委托保司經(jīng)辦；其余40余個(gè)城市采取“資金轉(zhuǎn)移，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的方式委托保司承辦。

但長期護(hù)理保險(xiǎn)在向全國推廣的過程中，體制性和經(jīng)營性問題相互交織。不少保司在經(jīng)辦過程中面臨經(jīng)營可持續(xù)性不足、保本微利原則落實(shí)不到位、體制機(jī)制不夠完善等突出問題。

周燕芳認(rèn)為，商保經(jīng)辦可持續(xù)性問題核心在相關(guān)的財(cái)務(wù)管理和費(fèi)用列支上。

具體來說，長護(hù)險(xiǎn)作為政策性保障業(yè)務(wù)，醫(yī)保部門明確要求商業(yè)機(jī)構(gòu)堅(jiān)持保本微利原則。目前，長護(hù)險(xiǎn)專職工作人員的相關(guān)費(fèi)用，專用資產(chǎn)折舊、租賃費(fèi)等占保司整體籌資額度的4%左右。

與此同時(shí)，失能失智老人評估標(biāo)準(zhǔn)、保障標(biāo)準(zhǔn)的全面性和靈活性不足以及優(yōu)質(zhì)護(hù)理服務(wù)供給資源和能力不足等，也均影響長護(hù)險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展和商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與積極性。

對此，周燕芳建議，一方面要減免政策性費(fèi)用。對承辦長期護(hù)理保險(xiǎn)的保司實(shí)施稅收減免、行政事業(yè)性收費(fèi)減免、保險(xiǎn)保障基金減免等優(yōu)惠政策，降低保司政策性業(yè)務(wù)運(yùn)行成本，切實(shí)落實(shí)保本微利原則；另一方面，可借鑒城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)專項(xiàng)管理模式，對相關(guān)保司實(shí)現(xiàn)政策性業(yè)務(wù)與商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)嚴(yán)格分離。此外，應(yīng)允許保司有更大空間發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，承接更多經(jīng)辦管理服務(wù)事項(xiàng)。

探索建立新就業(yè)人群的專項(xiàng)年金

人口結(jié)構(gòu)、醫(yī)療、就業(yè)等民生領(lǐng)域變化，催生健康險(xiǎn)的創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，也同樣促進(jìn)保司們加快養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域思變的步伐。

在周燕芳看來，“十五五”期間，要想進(jìn)一步發(fā)揮商保在社會(huì)保障中的優(yōu)勢和作用。一個(gè)重點(diǎn)可探索方向就是：利用商保靈活且可定制化的優(yōu)勢，為新就業(yè)人群創(chuàng)設(shè)專項(xiàng)年金。

她提出，目前，靈活就業(yè)和新就業(yè)形態(tài)人群普遍存在因繳費(fèi)成本較高而不愿加入職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的痛點(diǎn)問題。

周燕芳舉了一個(gè)例子：若以個(gè)人形式參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，需個(gè)人根據(jù)繳費(fèi)相應(yīng)基數(shù)繳納20%的費(fèi)用。以上海為例，自2025年7月1日起，繳費(fèi)基數(shù)上限為37302元/月，下限調(diào)整為7460元/月，若按下限繳納，需要每月繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)1492元，其中597元計(jì)入個(gè)人賬戶。

“但由于這一群體普遍存在收入不穩(wěn)定、雇主不確定、職業(yè)流動(dòng)性強(qiáng)等特點(diǎn)，半數(shù)以上人員月收入達(dá)不到繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按此標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)對他們的日常支出造成較大壓力。同時(shí)，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)有連續(xù)15年的繳費(fèi)規(guī)定，難以匹配其就業(yè)生活流動(dòng)性需求，因便攜性不足而導(dǎo)致參加意愿不強(qiáng)。”周燕芳認(rèn)為，這類群體社保覆蓋率不足的核心原因在于現(xiàn)有制度設(shè)計(jì)與之職業(yè)特點(diǎn)不相適配，且個(gè)人繳費(fèi)負(fù)擔(dān)較大。

對此，她認(rèn)為應(yīng)在上海等新就業(yè)形態(tài)分布廣泛，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展成熟的超大特大城市率先試點(diǎn)，探索發(fā)展更加靈活、便利的年金保障措施。

周燕芳建議，探索建立新就業(yè)人群的專項(xiàng)年金，采用繳費(fèi)確定型模式，將繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與待遇水平直接掛鉤，繳費(fèi)資金全部進(jìn)入個(gè)人賬戶，打通戶籍和地域限制，賬戶隨人走，不因跨平臺流動(dòng)或跨地區(qū)轉(zhuǎn)移而中斷或改變，實(shí)現(xiàn)保障的“可攜帶性”。

而針對平臺就業(yè)人員，她還進(jìn)一步認(rèn)為，應(yīng)該構(gòu)建政府、企業(yè)與個(gè)人的籌資共擔(dān)模式，探索建立“按單計(jì)提”機(jī)制，從平臺服務(wù)費(fèi)中提取一定比例作為企業(yè)繳費(fèi)支持，政府可對低收入個(gè)人給予適度配比補(bǔ)貼。從長期來看，此專項(xiàng)年金還需從網(wǎng)約車司機(jī)、快遞員、外賣員等平臺就業(yè)群體等，進(jìn)一步向網(wǎng)絡(luò)主播、網(wǎng)絡(luò)作家、自媒體人員、自雇人員等其他人員拓展，逐步形成覆蓋高、中、低不同收入新就業(yè)形態(tài)人員的養(yǎng)老保障計(jì)劃。