地源科技及時任董事長顧健被罰百萬：拒絕接受審計報告、未按期披露年報

瑞財經 王敏3月6日，江蘇證監局對江蘇亞特爾地源科技股份有限公司（以下簡稱“地源科技”）及相關責任人作出行政處罰，原因為其未按期披露2024年年度報告。

經查明，當事人存在以下違法事實：

2025年4月，地源科技聘任北京中名國成會計師事務所（特殊普通合伙，以下簡稱中名國成所）為2024年度審計機構。因審計意見類型未達成一致，公司拒絕接受中名國成所擬出具的審計報告。

2025年4月30日，地源科技發布公告，無法在法定期限內披露2024年年度報告，公司股票自5月6日起停牌。

2025年5月，地源科技聘任四川華信（集團）會計師事務所（特殊普通合伙，以下簡稱華信所）為2024年度審計機構。6月20日，公司發布公告，華信所因工作量預估誤差無法按期完成審計，向公司發函終止審計業務。

2025年6月30日，地源科技發布公告，因未能在6月30日（含當日）前披露2024年年度報告，公司存在被全國中小企業股份轉讓系統終止股票掛牌的風險。

2025年12月19日，地源科技發布公告，公司股票將于12月22日終止在全國中小企業股份轉讓系統掛牌。截至摘牌日，公司仍未披露2024年年度報告。

上述違法事實有相關公司公告、詢問筆錄、當事人提供的情況說明等證據證明，足以認定。

江蘇證監局認為，地源科技未在2024年會計年度結束之日起四個月內按照法律規定披露2024年年度報告的行為，違反《證券法》第七十八條第一款、第七十九條第一項的相關規定，構成《證券法》第一百九十七條第一款所述違法行為。

根據《證券法》第八十二條第三款，《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監會令第227號）第二十八條、第三十條的規定，公司董事長、經理、信息披露事務負責人應當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性和公平性承擔主要責任。徐衛東作為公司董事、信息披露事務負責人，負責辦理定期報告和臨時報告的披露工作，其不接受中名國成所出具的審計報告，未及時編制2024年年度報告草案并提請董事會審議。顧健作為時任公司董事長、總經理，在知悉公司不能按期披露2024年年度報告的違法違規事項后，沒有提出異議，怠于履行職責。上述二人是公司未按期披露定期報告的直接負責的主管人員。

根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據《證券法》第一百九十七條第一款、《國務院關于全國中小企業股份轉讓系統有關問題的決定》（國發〔2013〕49號）第五條的規定，江蘇證監局決定：

一、對江蘇亞特爾地源科技股份有限公司給予警告，并處以80萬元罰款；

二、對徐衛東給予警告，并處以40萬元罰款；

三、對顧健給予警告，并處以30萬元罰款。

地源科技成立于2010年11月，曾在新三板掛牌。公司主營業務包括地源熱泵系統、供暖工程系統、新風系統的設計施工及設備維護，同時經營地暖設備批發業務。