職業年金到底怎么回事？據說按計發月數“發完為止”，那此后待遇不是“斷崖式”下降嗎？

平湖一柱【第3093期 養老金專題】

有網友問：職業年金到底是怎么回事？如何計算的？有人說按計發月數“發完為止”，那此后待遇不是“斷崖式”下降嗎？

答：職業年金不屬于養老金的范疇，是養老金的有益補充，按月發放，的確是“發完為止”。

【繳納與賬戶】

由個人和單位共同繳納，每個職工一個賬戶，個人繳4%，單位繳8%。個人繳納的4%直接計入個人賬戶；單位繳納8%采取記賬方式，當職工退休時，連同利息一并劃入職工個人賬戶，當然，職工個人繳納4%也有利息啊（哈哈）。

所以，職工退休時職業年金賬戶余額

=個人繳4%+單位繳8%+利息。

平時查詢時，由于各地信息管理不同，有的地方只能查到個人部分，有的地方，是個人和單位部分都能查到。但不管現在查到、查不到，退休時都少不了， 不必擔心。

【發放標準與辦法】

一般是按月發放，發放標準計算辦法

月發放標準=退休時本人職業年金賬戶累計儲存額÷計發月數

大家一定記清，賬戶存額指個人4%+單位8%+利息；計發月數和個人賬戶養老金完全相同，比如55退休是170個月，55歲4個月退休是168個月，55歲5個月退休是167.5個月……60歲退休是139個月，6歲4個月退休是136.7個月，60歲5個月是136.1個月……

按照規定，職業年金是按計發月數計算的標準“發完為止”，也就是當賬戶余額為零時便不再發放。當然按月領取，“發完”計發月數時，因為有利息，賬戶可能仍有余額， 就仍會發放，直到余額為零。比如 60歲退休，139個月以后可能還有，那就可以繼續領，就像我們銀行卡一樣，直到賬戶余額為零。

職業年金之所以“發完為止”，是因為《辦法》中已明確說明，職業年金性質和基礎養老金不同，它是一種“補充養老保險”，是從保障職工退休后養老利益出發，“強制”個人和單位繳納的一種補充式“養老金”——個人4%，單位8%，全部計入個人職業年金賬戶，如果沒有這個規定，單位會“額外補給職工”這一部錢嗎？

所以，職業年金是為了提高職工退休后生活水平的一種有益補充。隨著年齡增大，像旅游等類型一些消費項目也會相應減少，即便職業年金沒有了，也不會導致退休職工基本生活水平的降低！

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