月薪5000招30名殘疾人，這家百人工廠年底算賬竟多賺260萬

做工廠的老板都知道，現在招個靠譜的流水線工人有多難：工資低了沒人來，工資高了利潤受不了。

但在上海嘉定，有一家零部件生產制造的工廠，做出了一個讓同行看不懂的操作：工廠一共100人，他們一口氣招了30名殘疾員工，而且全部安排在核心流水線崗位，工資和普工一樣，給到了5000元/月。

同行都笑老板是在“做慈善”，可到了年底財務報表出來，大家傻眼了：這家工廠不僅產量沒掉，光是稅收優惠就省下來近250萬，直接把人力成本對沖了一大半！

今天，我們復盤下這家工廠的用工操作，拆解一下這波“神操作”背后的經濟賬！

一、打破偏見：是“弱勢群體”，也是“優質勞動力”

很多老板一聽“安置殘疾人”，第一反應就是：會不會影響生產？是不是得養著？

工廠的李老板一開始也是這么想的，但才朔HR給出的方案徹底改變了他的看法。這30名員工雖然持有殘疾證（多為輕度聽力或肢體障礙），但經過才燊的崗前篩選和培訓，他們被安排在了組裝、包裝、目檢等流水線崗位。

結果顯示：

效率對等：在專注度上，他們甚至比普通員工更高，廢品率更低。

同工同酬：既然干的一樣的活，就拿一樣的錢。月薪5000元，不搞特殊化。

穩定性強：相比普通員工的高流失率，這批員工極其珍惜工作機會，幾乎沒有離職的。

二、這250萬的“純利”是從哪來的？

這并不是什么灰色地帶，而是國家為了鼓勵企業安置殘疾人就業，給出的實打實的政策紅利。既然是同工同酬（月薪5000元），我們來看看這筆賬怎么算：

1.增值稅：國家幫你“報銷”人力成本

這是最狠的一項優惠。只要安置比例達標，稅務局按人頭退稅。

政策依據：《財政部國家稅務總局關于促進殘疾人就業增值稅優惠政策的通知》（財稅〔2016〕52號）。

計算標準：2025年上海月最低工資為2740元，退稅限額是其4倍，即10960元/人/月。

實戰測算：企業原本一年要繳增值稅200多萬。現在有30名殘疾員工，每月的退稅額度上限是：30人×10960元=32.88萬元。全年理論退稅額度高達390多萬。結果：企業實際繳納的那200萬增值稅，通過“即征即退”全部退回到了公司賬戶！

2.企業所得稅：發5000工資，抵1萬的稅

給殘疾員工發的工資，在算企業所得稅時，可以“加倍扣除”。

政策依據：《中華人民共和國企業所得稅法》及《財政部國家稅務總局關于安置殘疾人員就業有關企業所得稅優惠政策問題的通知》（財稅〔2009〕70號）。

實戰測算：30名員工，月薪5000元。全年工資支出：30人×5000元×12個月=180萬元。加計扣除優惠：在扣除這180萬成本的基礎上，還能再額外扣除180萬的應納稅所得額。直接省稅：180萬×25%（企業所得稅率）=45萬元。

3.殘保金：十幾萬費用直接全免

政策依據：《關于延續實施殘疾人就業保障金優惠政策的公告》（財政部公告2023年第8號）。

實戰測算：李老板的工廠2024年工資總額1000萬，在職職工人數100人，應安排殘疾人就業比例是1.5%(各地比例會有不同）：

按照殘保金年應繳費額=（單位在職職工人數×1.5%–實際安排殘疾人就業人數）×年平均工資

甲公司在職職工年平均工資=10000000/100=100000元

100人的工廠，如果不招殘疾人，即公司實際安排殘疾人就業比例為0%＜1%→應按應繳費額的90%繳納殘保金，即減免10%。

殘保金本期應繳費額=(100*1.5%-0)*100000=150000元

本期減免費額=150000*10%=15000元

公司實際應繳納費額=150000-15000=135000元

但是現在安置比例達到30%，這筆錢直接歸零。

4.城鎮土地使用稅：減征優惠

政策依據：《財政部國家稅務總局關于安置殘疾人就業單位城鎮土地使用稅等政策的通知》（財稅〔2010〕121號）。

實戰測算：根據安置比例，還能額外減免數萬元的土地使用稅。

【最終賬單】：增值稅退稅（200萬）+所得稅減免（45萬）+殘保金及土地稅節省（約15萬）=合計增收約260萬元！

除去支付給這30人的工資成本（180萬）和社保，企業不僅相當于免費用了30個高效勞動力，還額外多賺了幾十萬現金流。

三、痛點解決：才朔HR的“全托管”讓企業無后顧之憂

賬算明白了，但很多工廠老板還是不敢動。“流水線管理本來就亂，殘疾人怎么管？”“萬一申報材料不合規，稅務局查下來怎么辦？”

這就是才朔HR存在的意義——我們不只是中介，我們是“企業用工風險的防火墻”。針對工廠環境，我們提供真正的全閉環服務：

1.真實雇傭，絕非“掛證”

我們堅決抵制虛假掛靠。才朔HR輸送的每一位員工，都是真實到崗、真實打卡、真實在流水線上作業。我們匹配的都是具備勞動能力的輕度殘疾人員，確保“同工同酬”經得起任何部門的穿透式核查。

2.獨家“駐場管理”，HR徹底解放

這是才朔HR的核心競爭力。工廠不需要為此增加管理負擔，我們會派遣專業的駐場管理人員進入車間。

管生產：協助車間主任，監督殘疾員工的產量和質量。

管安全：負責員工的上下班安全、心理疏導及突發情況處理。

管風險：從入職體檢到離職交接，所有用工風險由才朔HR把控。

3.熟悉政策，申報包辦通過率高達100%

依托10年+的行業經驗，才朔HR熟悉稅務、殘聯、人社的每一個申報細節，目前合作的客戶基本都審核通過。

材料嚴謹：勞動合同、社保記錄、銀行流水、考勤記錄、生產記錄五位一體，滴水不漏。

結果導向：我們承諾協助企業通過審核，只有當退稅款打入企業賬戶，我們才算服務完成。

寫在最后

在制造業利潤薄如刀片的今天，“降本”就是最大的“增效”。

李老板工廠的案例告訴我們：安置殘疾人不是負擔，而是企業合規降本的“金鑰匙”。只要做到真實用工、同工同酬，這就是國家賦予企業的合法紅利。

如果您也是用工規模在50人以上的制造企業，想知道您的工廠能退多少稅？歡迎聯系才朔HR，讓我們為您做一次免費的稅收優惠測算和專屬殘疾人安置方案。