北京
標題不是一個反問句，而是一個疑問句。
具體疑問是：一方面《商業銀行金融資產風險分類辦法》（下稱《辦法》）自2023 年 7 月 1 日起正式施行，但另一方面商業銀行在《辦法》生效后卻依然出現了貸款偏離度超過100%的情況，比如民生銀行。
這是否符合《辦法》要求？
根據民生銀行2025年中報，其不良貸款為不良貸款總額 660.52 億元，逾期超過 90 天貸款金額達 720.75 億元。據此計算，民生銀行銀行的貸款偏離度超過109%。
而根據《辦法》，本金、利息或收益逾期超過90天，商業銀行應將金融資產至少歸為次級類。也就是說：銀行不良貸款金額應該大于等于逾期90天以上的貸款金額，即貸款偏離度應該小于100%。
既然《辦法》已經生效，那么這種分類方式不違規嗎？如果不違規是否是有什么其他的監管要求作為支撐？
在是否違規這個問題之外，還有一個經營問題可供討論，做一個假設：民生銀行逾期90天以上貸款均劃為不良貸款。
那么其2025年年中的不良率便不是1.48%，而至少是1.61%，較上年末大幅增加。（注其上年末貸款偏離度在100%以內）
同理，民生銀行的撥備覆蓋率也不再是145%，變化也不再是上升，而是下降至 133%，降幅約12個百分點。
當然，假設只能是假設。而違規與否，是由監管部門判定的。
免責聲明：本文數據源自民生銀行公開財報，分析僅為基于監管規則的探討，不構成投資建議；貸款分類合規性由監管認定，本文不做定性評價；假設情景測算為理論推演，風險自負。
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