新一輪稽查開始，稅局出手了，這9種行為要注意了！

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多家企業被查，

新一輪稅務稽查來了！

新一輪稅務稽查行動中，多家企業的涉稅違法行為被接連曝光，其違法事實之清晰、經歷之典型、后果之嚴重，為所有 企業 敲響了警鐘。

以下是近期公布的三個典型案例的深度剖析：

案例一：遼寧某靈活用工平臺

在 2019年至2023年間， 該平臺公司 與下游企業合謀，將下游企業的正式員工及負責人親屬虛假包裝成靈活用工人員，偽造用工合同與服務記錄，虛構人力資源外包服務業務。

該司累計虛開增值稅專用發票14722份，價稅合計9.51億元；虛開普通發票506份，價稅合計0.21億元。

涉及的下游819戶企業線索，被移送至其主管稅務局立案查處。

目前，該案件已由公安機關偵查終結，移送檢察機關審查起訴。

案例二：運是滴網絡貨運平臺

2020年至2022年， 該公司 通過購買虛假的運輸軌跡信息、偽造運輸合同和運單 等方式， 向上游16家公司支付開票費接受虛開油品等發票，再向下游379家公司收取更高開票費虛開運輸費發票，從中賺取差價。

檢查發現其進項發票100%為油票，無任何路橋費、維修費等合理成本， 完全不符合 業務邏輯。

經查，其接受虛開發票價稅合計13.04億元，對外虛開發票價稅合計18.55億元，涉案稅額巨大。

最終，6名主要犯罪嫌疑人已被公安機關抓獲，案件目前正在西安市中級人民法院審理中 。

案例三：浙江嫲嫲團公司

2018年至2019年，該公司將向平臺商家收取的服務費，從“ 營業收入 ”科目違規轉入“ 其他應付款”科目長期掛賬，進行虛假納稅申報。同時，為推廣APP，將勞務報酬通過對公賬戶轉入多名個人卡，再私戶分發給推廣人員。

該司因偷稅被追繳稅費297.29萬元，并處罰款+滯納金，合計高達698.93萬元。

因未履行個人所得稅代扣代繳義務，被處以高達910.50萬元的巨額罰款。

目前，稅務局已將該案件移送公安機關進一步偵辦。

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稅務局是如何查企業的？

如今的稅務稽查已不再是簡單的賬面檢查，而是主要從以下幾個維度開展調查：

1、 大數據比對分析

稅務 局會 通過金稅系統，對企業申報數據、發票數據、社保數據、銀行流水等進行全方位交叉比對。

比如，社保申報基數與工資個稅申報比對不符，會 觸發風險預警。

2、 資金流追蹤溯源

說實話， 資金流 一直都 是稅務稽查的核心突破口。

稽查人員會調取企業對公賬戶、法定代表人及關聯人員個人賬戶的銀行流水，追蹤資金真實流向。 一旦發現資金存在回流的情況，極大可能會被定性為虛開。

3、 業務真實性驗證

稅務 局 會通過實地走訪、合同查驗、第三方取證等方式驗證 業務 真實性。

比 如，檢查人員實地探訪 公司 注冊地址， 若 發現 實際 辦公場所 找不到或 長期空置，從而證實 虛假 業務。

4、 關聯方穿透核查

現代稽查特別注重對關聯企業、關聯人員的檢查。

稽查人員會排查法定代表人、財務人員、股東等在同一控制下是否注冊多家公司，是否存在“一套人馬、多塊牌子”的情況 等異常情況。

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嚴查之下，

這9種行為要小心了！

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