延退政策落地后，男性生于1966年5-7月，提前至60歲退休劃算嗎？

今年是延遲退休政策落地實施的第二年，經過一年的適應，我相信不少人對新政已經有了一定的認識，大家應該也都知道彈性退休政策，即大部分職工能夠通過申請提前退休使得自己實際開始領取養老金的年齡與延退政策實施前一樣。

比如，1966年5月至7月出生的男性職工，法定退休年齡延遲了5個月，也就是要達到60歲5個月方可到齡退休，但他們能申請在達到60歲時便退休。

那么要不要申請提前退休呢？在60歲和60歲5個月退休領取的養老金相差多少呢？我們來計算一下。

相比于60歲退休，延遲5個月退意味著多繳納了5個月的養老保險，個人賬戶余額和累計繳費年限均會多一些；而不管是到齡退休還是提前退休，1966年5月至7月出生的男性職工都還是會在今年年內退休，故所在地區的養老金計發基數是一樣的，也就是都用2026年的參數。

說完這些前提條件，我們通過一個例子展現到齡和提前退休所領取養老金的差距。

職工退休時當地人社部門會為其核算三部分養老金，即個人賬戶養老金、基礎養老金和過渡性養老金年，三者加總在一起便是每月能領取的金額，咱們逐一計算。

一是個人賬戶養老金，計算公式為：退休時個人賬戶余額/計發月數

假設職工張三的個人賬戶余額有17萬元，根據規定60歲退休的計發月數為139，此時個人養老金=17萬/139=1223元。

不申請提前退休意味著多繳納了5個月的社保，再算上5個月產生的利息，在60歲5個月退休時的個賬余額在17.5萬元左右，計發月數為136.1，此時的個人養老金是17.5萬/136.1，為1286元。

二是基礎養老金，計算公式為：（1+個人平均繳費指數）/2*累計繳費年限*當地養老金計發基數*1%

假設張三的平均繳費指數為0.8，60歲退休時的累計繳費年限為40年，所在地區2026年的計發基數為8200元/月，算出的基礎養老金是2952元。

60歲5個月退休時，累計繳費年限為40.42，其它參數不變，基礎養老金增加至2983元。

三是過渡性養老金，計算公式為：視同繳費指數*視同繳費年限*當地養老金計發基數*1.2%

需要說明的是，過渡性養老金與前兩部分養老金不同，并非所有職工都擁有，1966年5月至7月出生的男性職工大概率是有的。此外，由于過渡性養老金針對的是我國社保體制尚未建立起來時的遺留問題，所以決定這部分養老金的大部分參數與60歲還是60歲5個月退休無關。

假設張三的視同消費指數為0.9、視同消費年限為6年、養老金計發基數為8200元/月，由此可以計算出60歲和60歲5個月退休的過渡性養老今年都是531元。

算出各部分養老金后可以匯總了。

申請提前至60歲退休的養老金：1223+2952+531=4706元

在60歲5個月到齡退休的養老金：1286+2983+531=4800元

晚退休5個月的情況下，每月實際到手的養老金能多94元，一年多1128元。

從多領養老金的角度來看，申請提前退休不太劃算，但我們除了考慮退休后的養老金差額外還要看其它條件。

比如，多工作5個月意味著多繳納了5個月的社保，這筆錢是自己出還是單位出；又比如，職工的工資高低，有些情況下養老金不比工資低多少甚至差不多，可領養老金是不用每天工作的，可以在家休息或找一份新的工作賺額外收入。

另外，還有一點很關鍵，那就是身體狀況能否承受多工作一段時間。若慢性疾病較多、感到工作很累，那么提前退休顯然更合適。